Рабочая программа по учебному курсу «Бухгалтерский учет в банках на базе ситуационно матричных моделей» по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ, аудит» и«Финансы и кредит»,

3СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

• 
  о содержании дисциплины;
  
• 
  о назначении системы учета и отчетности банков;
  

• 
  цель, предмет и задачи курса;
  
• 
  основные нормативные документы, регулирующие бухгалтерский учет кредитных организаций в РФ;
  

• 
  формулировать цели и задачи бухгалтерского учета кредитных организаций.
  

• 
  об экономических функциях финансовых посредников;
  
• 
  об особенностях деятельности КО, в связи с выполнением ими функций финансовых посредников;
  

• 
  организационную структуру банковской системы России;
  
• 
  структуру, функции и операции Банка России;
  
• 
  функции и операции КО и НКО;
  

• 
  характеризовать деятельность и специализацию КО, на основе выданной ей лицензии.
  

• 
  учетной политики;
  
• 
  содержания разделов плана счетов.
  

• 
  о содержании информации, отражаемой в учетной политике КО;
  

• 
  задачи бухгалтерского учета КО;
  
• 
  основное содержание разделов плана счетов КО;
  
• 
  характеристики счетов учета;
  

• 
  на основе учетной политики и рабочего плана счетов, характеризовать банковские операции, осуществляемые КО.
  

• 
  структура лицевых счетов;
  
• 
  ежедневная ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;
  
• 
  балансовый отчет кредитной организации;
  
• 
  оборотная ведомость по счетам.
  

• 
  о системе аналитического и синтетического учета в КО;
  

• 
  бухгалтерские документы, обобщающие аналитический учет;
  
• 
  бухгалтерские документы, синтезирующие результаты аналитического учета;
  

• 
  формировать лицевые счета учета;
  
• 
  анализировать баланс и оборотную ведомость.
  

• 
  запись формулы символического эквивалента журнала операций;
  
• 
  формирование матричного эквивалента шахматного баланса;
  
• 
  основные типы преобразований – эквивалентов учетных процедур получения итогов;
  
• 
  формирование табличных эквивалентов учетных процедур (оборотная ведомость, балансовый отчет).
  

• 
  о формулах СММ, основных типах преобразований – эквивалентов учетных процедур и формировании отчетных форм на базе уравнений бухгалтерского учета;
  

• 
  основное матричное уравнение бухгалтерского учета;
  
• 
  принципы получения отчетных форм на базе уравнений бухгалтерского учета;
  

• 
  записывать символический эквивалент журнала операций;
  
• 
  выполнять векторно-матричные преобразования уравнений бухгалтерского учета.
  

• 
  журнал операций;
  
• 
  вступительный баланс;
  
• 
  формирование оборотной ведомости;
  
• 
  решение задачи по формированию вступительного баланса КО, после ее организации в форме АО.
  

• 
  о формах организации КО;
  

• 
  порядок организации КО в форме акционерного общества;
  
• 
  бухгалтерские проводки при создании КО в форме акционерного общества.
  

• 
  на основе СММ формировать вступительный баланс КО.
  

• 
  задача: на основе журнала операций по учету денежных средств при работе с физическими и юридическими лицами, необходимо сформировать оборотную ведомость и балансовый отчет КО.
  

• 
  о порядке кассового обслуживания КО, физических и юридических лиц;
  

• 
  порядок осуществления кассовых операций;
  
• 
  основные бухгалтерские проводки по учету денежной наличности;
  

• 
  на основе СММ формировать баланс КО, после проведения операций по учету кассовой наличности.
  

• 
  задача 1: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских операций с использованием счетов в РКЦ и банке-корреспонденте;
  
• 
  задача 2: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских операций с использованием счетов в РНКО.
  

• 
  о порядке учета межбанковских расчетных операций;
  

• 
  процедуры бухгалтерского учета расчетов на валовой основе;
  
• 
  процедуры бухгалтерского учета клиринговых расчетов;
  

• 
  на основе СММ формировать оборотную ведомость и баланс КО, после проведения межбанковских расчетов.
  

• 
  изображения бухгалтерских операций по учету депозитов с использованием символического языка ситуационного моделирования;
  
• 
  задача: сформировать – таблицу начисления процентов депозитного вклада клиента (до востребования), журнал бухгалтерских проводок и оборотную ведомость банка.
  

• 
  о видах депозитных вкладов;
  
• 
  о правилах учета пассивных операций;
  

• 
  порядок отражения депозитных операций в балансе КО;
  

• 
  на основе СММ формировать оборотную ведомость и баланс КО, после проведения депозитных операций.
  

• 
  о порядке предоставления кредитов клиентам КО;
  

• 
  правила бухгалтерского учет операций кредитования клиентов;
  

• 
  на основе СММ формировать оборотную ведомость и баланс КО, после проведения кредитных операций.
  

• 
  задача 1: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских кредитов в двух банках: – ссудозаемщика (кредитора) и ссудополучателя (дебитора), при условии, что дебитор выполняет свои обязательства точно в сроки определенные договором;
  
• 
  задача 2: сформировать уравнение баланса, оборотную ведомость и баланс КО по учету межбанковских кредитов в двух банках: – ссудозаемщика (кредитора) и ссудополучателя (дебитора), при условии, что дебитор не выполняет свои обязательства в сроки определенные договором.
  

• 
  о порядке функционирования рынка межбанковских кредитов;
  

• 
  порядок бухгалтерского учета межбанковских кредитов;
  

• 
  использовать средства СММ для формирования бухгалтерской отчетности КО, после проведения операций межбанковского кредитования.
  

• 
  о порядке управления кредитным риском в банках;
  

• 
  бухгалтерский учет операций, отражающих кредитные риски;
  

• 
  для отражения кредитных рисков использовать средства СММ и формировать бухгалтерскую отчетность.
  

• 
  о классификационных признаках банковских рисков;
  
• 
  о системе управления банковскими рисками;
  

• 
  порядок отражения рисков в бухгалтерском учете КО;
  

• 
  на базе СММ оценивать банковские риски и формировать бухгалтерским способом прогноз влияния рисков на финансовое положение КО.
  

• 
  профессиональные участники;
  
• 
  инфраструктура;
  
• 
  договорные отношения.
  

• 
  о функционировании рынка ценных бумаг;
  

• 
  порядок бухгалтерского учета ценных бумаг;
  

• 
  классифицировать и оценивать ценные бумаги.
  

• 
  об основных операциях с котируемыми и некотируемыми ценными бумагами;
  

• 
  порядок бухгалтерского учета котируемых ценных бумаг;
  

• 
  моделировать операции с ценными бумагами и отражать эти операции в бухгалтерском учете и отчетности.
  

• 
  об основных операциях по счетам средств и имущества КО;
  

• 
  порядок бухгалтерского учета основных средств КО;
  

• 
  бухгалтерскими методами моделировать операции с основными средствами.
  

• 
  об основных процедурах, связанных с формированием финансового результата КО;
  

• 
  порядок бухгалтерского учета доходов и расходов КО;
  

• 
  на базе средств СММ, формировать финансовый результат КО.
  

• 
  баланс;
  
• 
  отчет о прибылях и убытках;
  
• 
  отчет о движении денежных средств;
  
• 
  отчет об изменениях собственных средств (капитала);
  
• 
  примечания к финансовой отчетности.
  

• 
  о прядке составления и структуре МСФО;
  

• 
  принципы подготовки и представления, методы оценки и качественные требования МСФО;
  

• 
  разобраться в формах отчетности по МСФО.