Контрольная работа для студентов заочного отделения
Вариант работы студенты выбирают в соответствии с последним номером зачетной книжки, если зачетная книжка заканчивается на 0, то выполняется вариант 10.
Вариант 1
Критерии перехода на упрощенную систему налогообложения для юридических лиц:
- критерий по величине дохода от реализации
- критерий по ограничению средней численности работников
- критерий по ограничению остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 1 500 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 700 000 в т.ч. НДС.
В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 300 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 2
Критерии перехода на упрощенную систему налогообложения для юридических лиц:
критерии по ограничению видов деятельности и организационно-правовым формам
критерии по обязанности применять другие налоговые режимы
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 1 300 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 400 000 в т.ч. НДС.
В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 150 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 3
Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
Предприятие занимается розничной торговлей.
В 20__ году доход предприятия составил 1680 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 450 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 220 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 4
Порядок применения упрощенной системы налогообложения
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 1 800 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 900 000 в т.ч. НДС.
В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 400 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 5
Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения – доходы:
- определение суммы доходов
- определение суммы единого налога
- уменьшение суммы единого налога
Предприятие занимается розничной торговлей.
В 20__ году доход предприятия составил 2 300 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 890 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 560 000.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 6
Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов:
- определение суммы доходов
- определение суммы расходов
- расходы на приобретение и ремонт основных средств
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 590 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 150 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 200 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 7
Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов:
- расходы на приобретение нематериальных активов
- расходы на приобретение материалов, товаров, оплату труда, прочие расходы
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 3 800 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 2 090 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 840 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 8
Упрощенная система налогообложения. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов:
- расходы на налоги, сборы и другие обязательные платежи
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 700 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 200 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 150 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 9
Упрощенная система налогообложения. Определение суммы единого и минимального налога
- определение суммы убытка
- уплата единого или минимального налога
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 1 440 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 630 000 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 250 000. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вариант 10
Упрощенная система налогообложения. Книга учета доходов и расходов, отчетность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
Предприятие занимается розничной торговлей. В 20__ году доход предприятия составил 2 360 000 в т.ч. НДС. Покупная стоимость товаров 990 700 в т.ч. НДС. В 20__ году сотрудникам фирмы начислена зарплата 380 500. Страховой взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний составил 0,2 %.
Рассмотреть варианты применения общего режима налогообложения, упрощенной системы налогообложения (УСН) по доходам и УСН по доходам уменьшенным на величину расходов, определить какой из вариантов является выгодным для предприятия с точки зрения минимизации налогов.
Вопросы к экзамену по дисциплине
«Бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение в малом бизнесе»
1. Критерии перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) по доходам для юридических лиц
2. Какие налоги заменяет уплата единого налога при применении УСН
3. Как осуществляется выбор объекта налогообложения при применении налогоплательщиком УСН.
4. Что признается объектами налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.
5. В каком размере устанавливается ставка единого налога в случае если объектом налогообложения являются доходы минус расходы
6. В каком случае уплачивается минимальный налог при применении УСН
7. Налоговым периодом при применении УСН признается.
8. В каком размере устанавливается ставка единого налога в случае если объектом налогообложения являются доходы.
9. Квартальные авансовые платежи по единому налогу, организации, применяющие УСН, должны уплачивать не позднее:
10. Организация утрачивает право на применение УСН если остаточная стоимость основных средств и НМА превысит:
11. Налоговая база для исчисления суммы единого налога на вмененный доход рассчитывается как произведение:
12. В каком размере устанавливается ставка единого налога на вмененный доход (ЕНВД)
13. В какие сроки организации являющиеся налогоплательщиками ЕНВД представляют налоговые декларации по итогам налогового периода
14. В каком размере может быть уменьшена сумма налога ЕНВД, исчисленная за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
15. Какие организации имеют право в соответствии с федеральным законом « О бухгалтерском учете» имеют право не вести бухгалтерский учет.
16. Какие организации обязаны вести Книгу учета доходов-расходов.
17. Какой документ является налоговым регистром при применении УСН
18. Какой период является отчетным периодом при применении УСН
19. Какой период является налоговым периодом при применении ЕНВД
20. Каков состав бухгалтерской и налоговой отчетности при применении ЕНВД
21. В какие сроки осуществляется переход с УСН на общий режим налогообложения
22. Критерий перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) по основным средствам и НМА для юридических лиц
23. Какие организации являются субъектами малого предпринимательства
24. Критерии перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) по видам деятельности для юридических лиц
25. Критерии применения УСН на основе патента
26. В какие сроки должен быть оплачен патент при применении УСН на основе патента
27. На какой срок выдается патент при применении УСН на основе патента
28. Какие органы и в какие сроки уполномочены выдавать патент при применении УСН на основе патента
29. Как определяется вмененный доход при применении ЕНВД
30. Порядок признания расходов при применении УСН
 |
