Скачать 3.07 Mb.
|
Анализ исполнения расходной части бюджета Фонда Законом Республики Адыгея от 9.01.2007 года № 59 «О бюджете Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования на 2007 год» бюджет Фонда по расходам первоначально был утвержден в сумме 867497,3 тыс. руб. Внесенными изменениями расходная часть бюджета Фонда увеличена на 372997,3 тыс. руб.: из них расходы по территориальной программе ОМС увеличены на 373628,9 тыс. руб., расходы на руководство и управление в сфере установленных функций Фонда уменьшены на 631,6 тыс. руб. С учетом внесенных изменений, Законом о бюджете Фонда на 2007 год расходы утверждены в сумме 1240494,6 тыс. руб., из них реализацию территориальной программы ОМС - 1222908,8 тыс. руб., на руководство и управление в сфере установленных функций Фонда – 17585,8 тыс. руб. В представленном отчете утвержденные показатели расходов бюджета Фонда на 2007 год на территориальную программу обязательного медицинского страхования меньше средств, предусмотренных на эти цели территориальной программой обязательного медицинского страхования, утвержденной постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 22.05.2007 года № 80 «О программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Республике Адыгея на 2007 год» на 38202,7 тыс. руб. в связи с тем, что бюджет Фонда принимался без утвержденной Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи в Республике Адыгея, которая на 2007 год была принята лишь 22.05.2007 года. Расходы бюджета предусмотрены по двум основным направлениям: - на руководство и управление Фондом – 17585,8 тыс. руб.(1,4 процента в общей сумме расходов); - на выполнение территориальной программы ОМС – 1222908,8 тыс. руб. (98,6 процента в общей сумме расходов). За 2007 год бюджет Фонда исполнен по расходам в сумме 1270882,2 тыс. руб. или 102,4 процента к уточненному плану. На финансирование территориальной программы ОМС граждан Российской Федерации в Республике Адыгея в 2007 году направлено 1254895,6 тыс. руб., что составило 102,6 процента от утвержденных Законом о бюджете Фонда на 2007 год расходов (1222908,8 тыс. руб.) и 145,7 процента к 2006 году (861413,7 тыс. руб.). Удельный вес расходов на финансирование территориальной программы ОМС в расходах бюджета Фонда 2007 года составил 98,7 процента, расходы на руководство и управление Фондом - 1,3 процента. В рамках исполнения территориальной программы ОМС основной объем средств – 982202,2 тыс. руб. или 77,3 процента расходов по данной целевой статье направлены на выполнение мероприятий в области здравоохранения, из которых перечислено в территориальные фонды обязательного медицинского страхования за пролеченных больных Республики Адыгея в других территориях Российской Федерации – 95129,9 тыс. руб., получено от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования за пролеченных больных жителей других субъектов Российской Федерации – 99240,0 тыс. руб. Утвержденный Законом о бюджете на 2007 год план по выполнению мероприятий в области здравоохранения в сумме 958985,4 тыс. руб. перевыполнен на 2,4 процента или на 23216,8 тыс. руб. На оплату медицинской помощи в объеме территориальной программы ОМС и на ведение дела филиалу ЗАО «МСК «Солидарность для жизни» в Республике Адыгея» выделено 887072,3 тыс. руб., в том числе из нормированного страхового запаса ФФОМС -50000,0 тыс. руб. Кроме того, в рамках исполнения территориальной программы ОМС в филиале ЗАО «МСК «Солидарность для жизни» в Республике Адыгея были перечислены целевые средства, поступившие из Федерального фонда обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) в сумме - 9526,3 тыс. руб. Фондом перечислены лечебно-профилактическим учреждениям целевые средства, поступившие из Федерального фонда обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации находящихся в стационарных учреждениях детей - сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 135,7 тыс. руб. или 99,6 процента к годовым назначениям. На обеспечение лекарственными средствами отдельных категорий граждан направлено 208371,3 тыс. руб. или 101,9 процента исполнения к годовым назначениям. Поступившие из Федерального фонда обязательного медицинского страхования средства не обеспечили потребность Фонда в финансовых средствах. Задолженность по оплате счетов за отпущенные лекарственные средства ЗАО СИА «Интернешнл ЛТД» по состоянию на начало года составляла 95325,3 тыс. руб., на конец года – 39544,3 тыс. руб. или 19,0 процентов от оплаченных сумм; В рамках приоритетного национального проекта "Здоровье" направлено лечебно-профилактическим учреждениям Республики Адыгея средств, поступивших из Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в общей сумме 53168,0 тыс. руб., в том числе: - 43188,6 тыс. руб. - на финансовое обеспечение государственного задания на оказание учреждениям здравоохранения муниципальных образований, оказывающих первичную медико-санитарную помощь дополнительной медицинской помощи. Получено субвенции 41323,6 тыс. руб., остаток на начало 2007 года - 2163,8 тыс. руб., остаток на конец года в сумме 298,8 тыс. руб. образовался в связи с возвратом медицинскими учреждениями неиспользованных в декабре 2007 года средств. Расходы на денежные выплаты врачам-терапевтам участковым, врачам-педиатрам участковым, врачам общей практики (семейным врачам), медицинским сестрам соответствующих врачей, включенных в Федеральный регистр медицинских работников (вид расходов 798), предусмотрены в бюджете Фонда в размере меньше, чем суммы полученной субвенции на эти цели, с учетом остатка средств на 01.01.2007 года на 4042,5 тыс. руб. (остатки средств на 01.01.2007 года – 2163,7 тыс. руб., получено субвенции из Федерального фонда – 41323,6 тыс. руб., расходы бюджета утверждены в сумме 39444,8 тыс. руб.); - 9979,4 тыс. руб. – на оплату услуг по проведению дополнительной диспансеризации работающих граждан в государственных и муниципальных учреждениях бюджетной сферы. В бюджете Фонда на эти цели было утверждено 8858,9 тыс. руб. - поступило 10561,6 тыс. руб. Остаток средств на начало 2007 года - 514,5 тыс. руб., на конец года – 1096,7 тыс. руб. Выполнение данного приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения позволило провести диспансеризацию18059 работающих граждан, что в 1,9 раза больше, чем в 2006 году. Расходы на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан (вид расходов 797), предусмотрены в бюджете Фонда в размере меньше, чем получение субсидии на эти цели в доходной части бюджета с учетом неиспользованных остатков средств на 01.01.2007 года по данному виду расходов на 2217,2 тыс. руб. (остатки средств на 01.01.2007 года – 514,5 тыс. руб., субсидии из Федерального фонда – 10561,6 тыс. руб., расходы бюджета утверждены в сумме 8858,9 тыс. руб.). Субсидии и субвенции из Федерального фонда обязательного медицинского страхования по вышеуказанным видам расходов в сумме 6259,8 тыс. руб., носящие заявочный характер финансирования, поступили в последней декаде декабря 2007 года. На вышеуказанные средства не скорректирован уточненный план расходов, в связи с чем, показатели исполнения бюджета на 109,5 процента и 112,6 процента по данным видам расходов некорректны. Анализ исполнения расходной части бюджета Фонда в приложении № 2. Бюджет Фонда первоначально был принят без дефицита, с учетом внесенных изменений утвержденные расходы бюджета превысили доходы бюджета на 6727,6 тыс. руб. Фактически бюджет Фонда исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 5145,9 тыс. руб. за счет использования остатков средств Фонда на начало года. Анализ отчета об исполнении сметы расходов на выполнение управленческих функций Фонда Расходы на содержание исполнительной дирекции Фонда утверждены Законом Республики Адыгея от 9.01.2007 года № 59 «О бюджете Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования на 2007 год» в размере 18217,4 тыс. руб., что составило 2,1 процента к сумме доходов Фонда. С учетом изменений, Законом о бюджете Фонда на 2007 год, расходы на содержание исполнительной дирекции были предусмотрены в сумме 17585, 8 тыс. руб. или 1,4 процента к сумме прогнозируемых доходов Фонда. Размер и состав расходов на содержание исполнительной дирекции соответствуют требованиям Методических рекомендаций по составлению бюджета территориального фонда ОМС, утвержденных исполнительным директором ФФОМС от 06.03.1998 года № 1077/2-и по согласованию с заместителем Министра финансов Российской Федерации от 06.03.1998 года № 12-03-07. Использование средств на управленческие функции исполнительной дирекции Фонда в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об Адыгейском республиканском фонде обязательного медицинского страхования, утвержденным постановлением Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея от 27.11.2002 года № 285-1сп и от 20.11.2002 № 385-1ср по смете расходов, утвержденной исполнительным директором Фонда. Фактические расходы на содержание исполнительной дирекции Фонда за 2007 год составили 15986,7 тыс. руб. - 90,9 процента по отношению к утвержденным бюджетным назначениям и 102,4 процента к расходам бюджета 2006 года. Удельный вес расходов в общей сумме доходов за отчетный период составил 1,3 процента и уменьшился к плановым показателям отчетного периода на 11,4 процента, по отношению к прошлому году - на 19,2 процента. Штатное расписание, утвержденное исполнительным директором Фонда в количестве 45 единиц, а также изменения, вносимые в него в течение года, соответствуют структуре и составу исполнительной дирекции, утвержденной постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 03.04.2006 года № 41 «О структуре и составе исполнительной дирекции Адыгейского республиканского фонда обязательного медицинского страхования». Анализ формирования тарифов на медицинские услуги по Территориальной программе ОМС в разрезе лечебно-профилактических учреждений Республики Адыгея Законом Российской Федерации от 28.06.1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (ч.1 ст. 24) установлено, что тарифы на медицинские услуги при обязательном медицинском страховании определяются соглашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственного управления, местной администрацией и профессиональными медицинскими ассоциациями. К нормативным правовым актам, затрагивающим вопросы формирования тарифов на медицинские услуги, относятся приказ ФФОМС от 14.04.1994 года № 16 «О расчетах тарифов на медицинские и иные услуги в системе обязательного медицинского страхования граждан», Временный порядок финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан, утвержденный Директором ФФОМС 05.04.2001 года № 1518/21-1, согласованный с Первым заместителем министра здравоохранения Российской Федерации 6.04.2001 года № 2510/3586-01-34 и Заместителем министра финансов Российской Федерации 27.04.2001 года № 12-03-14, Генеральное тарифное соглашение на медицинские услуги, оказываемые по Территориальной программе ОМС Республики Адыгея от 10.06.2004 года. Действующая в 2007 году в Республике Адыгея Методика расчета тарифов на медицинские услуги, оказываемые лечебно-профилактическими учреждениями Республики Адыгея по Территориальной программе обязательного медицинского страхования, утверждена решением Республиканской согласительной комиссии от 26.05.2005 года № 4-1 (с учетом изменений от 03.03.2006 года № 2-2 и от 21.02.2007 года № 1-2). В приложении 1 к Временному порядку финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан, утвержденному ФФОМС по согласованию с Министерством здравоохранения Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации 5.04.2001 года N 1518/21-1, (далее Временный порядок) установлено, что при возможности увеличения тарифов на медицинские услуги Территориальный фонд вносит предложение об установлении коэффициента индексации тарифов на медицинские услуги и согласовывает его с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, ассоциациями страховых медицинских организаций, профессиональными медицинскими ассоциациями. Тарифы на медицинские услуги в Республике Адыгея утверждались решениями Республиканской согласительной комиссии (далее Комиссия). Тарифы на январь - апрель были утверждены лишь 21 февраля, на июль, август – 8 августа, на сентябрь - 21 сентября, октябрь – 13 ноября,, ноябрь, декабрь - 11декабря 2007 года. Производилась индексация тарифов: - исходя из планового распределения средств на централизованный закуп медикаментов; -исходя из поступления нормированного страхового запаса; - по индивидуальным коэффициентам корректировки, как повышающих, так и понижающих, по письмам главных врачей лечебных учреждений; - по относительным коэффициентам стоимости одного койко-дня по профилям коек и одного посещения по специалистам, которые в течение года неоднократно менялись. Анализ изменения тарифов на медицинские услуги в приложении № 3. В результате выше перечисленных изменений, установленные в начале года экономически обоснованные тарифы в последующие месяцы корректировались под фактически сложившиеся в лечебно-профилактических учреждениях условия выполнения плана - заказа. Повышение и понижение тарифов на медицинские услуги путем применения повышающих и понижающих коэффициентов по отдельным учреждениям муниципальных образований осуществлялось без наличия оснований, предусмотренных Генеральным тарифным соглашением для обеспечения функционирования всех лечебных учреждений республики, даже в условиях не выполнения планов-заказов. Таким образом, была обеспечена возможность функционирования до конца года всех лечебно – профилактических учреждений республики. В соответствии с Генеральным тарифным соглашением на медицинские услуги, оказываемые по Территориальной программе обязательного медицинского страхования Республики Адыгея, в состав тарифов на медицинские услуги, оказываемые лечебно-профилактическими учреждениями Республики Адыгея, включены следующие расходы экономической классификации: - подстатья 211 «Заработная плата»; - подстатья 213 «Начисления на оплату труда»; - подстатья 226 «Прочие услуги»; - статья 310 «Увеличение стоимости основных средств» (в части расходов на приобретение медицинского инструментария); - статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» (в части расходов на приобретение медикаментов, перевязочных средств, мягкого инвентаря, реактивов и химикатов, продуктов питания и прочих материальных запасов). Несмотря на то, что в 2007 году увеличено финансовое обеспечение медицинской помощи (на приобретение медикаментов) за счет нормированного страхового запаса ФФОМС на 50000,0 тыс. руб. и за счет увеличения платежей на неработающее население на 12000,0 тыс. руб., расходы на медикаменты по сравнению с 2006 годом снизились на 38341,0 тыс. руб. или на 5,6 процентных пункта и составили 11,6 процента в общей структуре расходов. Снизились расходы на продукты питания на сумму 2367,3 тыс. руб. или на 0,5 процентных пункта и составили 4,0 процента в общей структуре расходов; на мягкий инвентарь - на сумму 2305,4 тыс. руб. или на 0,3 процентных пункта и составили 0,3 процента в общей структуре расходов. Возросли расходы на заработную плату с начислениями на сумму 83454,4 тыс. руб. или на 6,3 процентных пункта и составили 82,4 процента в общей структуре расходов, что связано с повышением заработной платы работникам бюджетной сферы на 14,0 процентов. Анализ структуры расходов ЛПУ Республики Адыгея на оказание медицинской помощи за 2007 год приведен на диаграмме. Анализ структуры расходов ЛПУ Республики Адыгея |
Республики Адыгея Выпуск №10 2009 Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2008 году и результатах контрольных мероприятий. Р. И.... | Стандарт организации деятельности Целью Стандарта является установление порядка и правил подготовки годового отчета о работе Контрольно-счетной палаты Черемховского... | ||
Республики Адыгея «Майкопский индустриальный техникум» Министерство образования и науки Республики Адыгея Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики... | Отчет о работе Контрольно-счетной палаты мо «Иволгинский район» Федеральным законом от 07. 02. 2011№6-фз «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской... | ||
Годовой отчет открытого акционерного общества «б елкамнефть» Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в отчетном году 7 | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства... Министерства здравоохранения Республики Адыгея за 2012год и задачах на период 2013 -2014 годы | ||
Отчет за сентябрь 2013 год об исполнении мероприятий, определенных... Комитет по свободе совести, взаимодействию с религиозными организациями Республики Дагестан | Республики татарстан Заключение на проект закона Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на... | ||
Отчет Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: Пункт 17 раздела I плана работы Контрольно-счетной палаты Кировской... | Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... | ||
Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... | Годовой отчет о работе Муниципального бюджетного образовательного... «Станция юных техников» Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан | ||
Отчет о выполнении Плана мероприятий по реализации Послания Главы Республики Бурятия к народу Республики Бурятия и Народному Хуралу Республики Бурятия, утвержденного распоряжением Правительства... | Доклад о результатах деятельности моу верейской средней общеобразовательной... Публичный доклад подготовлен муниципальным общеобразовательным учреждением Верейская средняя общеобразовательная школа № в отчете... | ||
Контрольно-счетная палата Контрольно-счетной палаты города Улан-Удэ за I квартал 2011 г подготовлена в соответствии с требованиями статьи 24 Положения «о контрольно-счетной... | Ведомственная целевая программа поддержка начинающих фермеров на... Наименование органа исполнительной власти Чувашской Республики (главного распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской... |