Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2007 году и результатах контрольных мероприятий. Р. И. Махош заключение на годовой отчет об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за 2007 год
Скачать 3.07 Mb.
|
Предложения по результатам проверки: 1. Направить в адрес А.И. Пиценко, председателя Комитета Республики Адыгея по имущественным отношениям, представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений в полном объеме. 2. Направить информацию о результатах проверки: - Государственному Совету-Хасэ Республики Адыгея; - Кабинету Министров Республики Адыгея. Инспектор Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея Н.А. Шемина О Т Ч Е Т по проведенному контрольному мероприятию «Проверка эффективности и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея Министерством здравоохранения Республики Адыгея, выделенных на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы в 2007 году» Основание для проведения проверки Пункт II.1 плана работы Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея на 2008 год, утвержденного постановлением Государственного Совета – Хасэ Республики Адыгея от 26 декабря 2007 года № 670-ГС «О плане работы Контрольно – счетной палаты Республики Адыгея на 2008 год». Приказ Председателя Контрольно – счетной палаты Республики Адыгея от 16 января 2008 года № 3 «О назначении проведения контрольного мероприятия «Проверка эффективности и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея Министерством здравоохранения Республики Адыгея, выделенных на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы в 2007 году». Удостоверение на право проведения проверки от 16 января 2008 года № 1. Цель проверки Целевое и эффективное использование средств республиканского бюджета Республики Адыгея, выделенных Министерству здравоохранения Республики Адыгея на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007- 2011 годы в 2007 году. Предмет проверки Средства республиканского бюджета Республики Адыгея выделенные на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы за 2007 год. Объекты проверки Министерство здравоохранения Республики Адыгея (далее Министерство), Диабетологичекий центр ГУ Адыгейская республиканская клиническая больница (далее Диабетологический центр АРКБ), Государственное унитарное предприятие Аптечная база (далее ГУП Республики Адыгея Аптечная база), МУЗ Майкопские городские поликлиники № 1, 2, 3, 4, Детская поликлиника № 1, ГУЗ Адыгейская республиканская детская клиническая больница. Сроки проведения проверки С 21 января по 1 февраля 2008 года. Результаты проверки Подпрограмма «Диабет» является частью республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы (далее Программа). Программа утверждена постановлением Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея от 27.12.2006 г. № 298-ГС «Об утверждении республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы. Государственным заказчиком Программы является Кабинет Министров Республики Адыгея, разработчиком – Министерство здравоохранения Республики Адыгея. Ресурсное обеспечение Программы предусмотрено за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея. При формировании проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на соответствующий год, объемы финансирования мероприятий Программы ежегодно уточняются в установленном порядке. Для финансирования Программы Министерство формирует бюджетные заявки на ассигнования из республиканского бюджета Республики Адыгея. Основная цель подпрограммы «Диабет» - снижение заболеваемости, инвалидизации и смертности населения, повышение продолжительности и улучшение жизни больных сахарным диабетом. Для достижения вышеуказанной цели необходимо развитие и совершенствование диабетологической службы, своевременное обеспечение больных сахарным диабетом лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и средствами индивидуального контроля, организация школ по обучению лиц, больных сахарным диабетом, самостоятельному контролю содержания сахара в крови, применению сахароснижающих лекарственных средств. Министерством не выполнены отдельные пункты Порядка разработки и реализации республиканских целевых программ, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 16.10.2000 года № 330 «Об утверждении Порядка разработки и реализации республиканских целевых программ»: не уточнялись целевые показатели и затраты по программным мероприятиям с учетом выделяемых финансовых средств, в Министерство экономического развития и торговли Республики Адыгея не представлен отчет по реализации Программы, включая подпрограмму «Диабет», не осуществлялись экспертные проверки хода реализации программы. Паспортом Программы по подпрограмме «Диабет» на 2007 год предусмотрены объемы финансирования в сумме 17675,0 тыс. руб. В республиканском бюджете Республики Адыгея первоначально на эти цели Законом Республики Адыгея от 23.01.2007 г. № 65 «О республиканском бюджете Республики Адыгея на 2007 год» было предусмотрено 9500,0 тыс. руб. Внесенными законом Республики Адыгея от 27.12.2006 г. № 139 «О внесении изменений в республиканский бюджет Республики Адыгея на 2007 год» изменениями, ассигнования уменьшены на 1620,0 тыс. руб. и составили 7880,0 тыс. руб. или 44,6 процента от ассигнований, предусмотренных паспортом Программы. Расходы по подпрограмме «Диабет» произведены в сумме 7754,8 тыс. руб., остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств - 125,7 тыс. руб. Финансирование подпрограммы осуществлялось в течение 2007 года неравномерно, от 8,2 процентов в месяц до 23,5 процентов от общего объема финансирования. В первом квартале лимиты на финансирование не предусматривались. При анализе мероприятий, предусмотренных подпрограммой «Диабет» установлено, что в 2007 году без внесения изменений в паспорт Программы профинансировано мероприятие подпрограммы «Развитие и совершенствование работы диабетологической службы Республики Адыгея», не предусмотренное паспортом программы в 2007 году. В результате нарушены положения пункта 27 раздела VII постановления Кабинета Министров Республики Адыгея от 16.10.2000 г. № 330 «Об утверждении порядка разработки и реализации республиканских целевых программ». На мероприятие «Развитие и совершенствование работы диабетологической службы Республики Адыгея» выделено 146,1 тыс. руб. для оснащения оборудованием Диабетологического центра АРКБ. Все четыре мероприятия, предусмотренные подпрограммой к исполнению в 2007 году, в полном объеме не выполнены. Из приобретенного Министерством оборудования стоимостью 146,1 тыс. руб., передано на баланс ГУ Адыгейская республиканская клиническая больница оборудование на сумму 61,2 тыс. руб., а оборудование стоимостью 84,9 тыс. руб. находится в эксплуатации, но не передано в оперативное управление ГУ Адыгейская республиканская клиническая больница. На момент проверки материалы на закрепление данного имущества за ГУ Адыгейская республиканская клиническая больница переданы в Комитет Республики Адыгея по имущественным отношениям. Проведена инвентаризация оборудования в Диабетологическом центре АРКБ стоимостью 84,9 тыс. руб., излишек и недостач не установлено. По подпрограмме «Диабет», объемы финансирования на приобретение лекарственных средств, предусмотрены исходя из численности больных 3354 человека (инсулинозависимых и инсулино-независимых). По данным учета Диабетологического центра АРКБ числится больных, не имеющих группы инвалидности и получающих лекарственные препараты за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея по подпрограмме «Диабет», 4677 человек. Ежемесячная потребность в лекарственных средствах на этих больных составляет 1645,7 тыс. руб., в год - 19748,4 тыс. руб. В 2007 году финансирование лекарственного обеспечения составило 7606,6 тыс. руб. или 38,5 процента от потребности. Анализ финансирования подпрограммы «Диабет» к уровню 2006 года показал снижение объемов финансирования на 6845,3 тыс. руб. или 53,1 процента. В результате, обеспеченность одного больного лекарственными препаратами составила 1,6 тыс. руб., при предусмотренных паспортом Программы 5,2 тыс. руб. и фактическом исполнении за 2006 год - 3,1 тыс. руб. Кроме того, паспортом Программы предусмотрено ежегодное приобретение глюкометров в количестве 50 штук. Фактически в 2007 году оплата произведена за один глюкометр. Столь низкий уровень выделенных средств на реализацию подпрограммы «Диабет» не приведет к достижению конечной цели данной подпрограммы. Проблема качественной и доступной медицинской помощи больным сахарным диабетом не может быть решена без наличия в полном объеме необходимых лекарственных средств. В ходе проверки установлено, что по состоянию на 1 января 2007 года на балансе Министерства числились остатки глюкометров в количестве 30 штук на сумму 65,5 тыс. руб., приобретенных Министерством в декабре 2006 года и хранившихся на уполномоченном складе Государственного унитарного предприятия Республики Адыгея Аптечная база (далее ГУП Республики Адыгея Аптечная база). Остатки этих глюкометров передавались лечебным учреждениям в течение 2007 года. Программой предусматривалось своевременное обеспечение отдельных групп больных (беременных женщин, детей, подростков и инвалидов по зрению) средствами индивидуального контроля уровня сахара - глюкометрами. В ходе проверки установлено, что отсутствует оперативность по обеспечению больных сахарным диабетом средствами индивидуального контроля. Так, 30 глюкометров были переданы в лечебные учреждения: в феврале - 1 шт., в марте - 4 шт., в апреле - 4 шт., в мае - 3 шт., в июне - 6 шт., в июле - 2 шт., в сентябре - 1 шт., в октябре - 9 шт. В ходе проверки проведена инвентаризация глюкометров, переданных ГУЗ «Адыгейская республиканская детская клиническая больница». Из девяти полученных глюкометров в октябре 2007 года в остатке на 31 января 2008 года имеются в наличии 5 глюкометров стоимостью 10,6 тыс. руб. Глюкометры, переданные в Городское управление здравоохранения в количестве 13 штук отпущены в МУЗ «Майкопская городская поликлиника № 1», МУЗ «Майкопская городская поликлиника № 2», МУЗ «Майкопская городская поликлиника № 4». По информациям, представленным руководителями этих учреждений, все глюкометры выданы в пользование больным сахарным диабетом. Проверкой, проведенной главным специалистом-экспертом Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития Управления Росздравнадзора по Республике Адыгея установлено, что закуп лекарственных средств и изделий медицинского назначения осуществлен Министерством в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Проведены встречные проверки в лечебных учреждениях по вопросу соблюдения условий хранения и выдачи лекарственных препаратов больным. В МУЗ «Майкопская городская поликлиника № 1», в нарушение приказа Министерства здравоохранения Российской Федерации от 13.11.1996 года № 377 «Об организации хранения в аптечных учреждениях различных групп лекарственных средств и изделий медицинского назначения», установлено нарушение соблюдения температурного режима при хранении инсулинов, что отрицательно влияет на их качество. Поставка лекарственных средств и изделий медицинского назначения по подпрограмме «Диабет» осуществлялась через ГУП Республики Адыгея Аптечная база на основании договоров об оказании услуг от 1 января 2007 года и от 5 февраля 2007 года. Предметом данных договоров являлось обеспечение лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения лечебно-профилактических учреждений Республики Адыгея за счет централизованных средств республиканского бюджета Республики Адыгея. Пунктом 2.5 договора от 05.02.2007 года определено, что стоимость услуг оплачивается Министерством в размере не более восьми процентов от отпускной цены отечественного производителя или контрактной цены иностранного производителя, в соответствии с приказом Министерства экономического развития и торговли Республики Адыгея от 28.12.2006 г. № 5/2006-лек «О предельных оптовых и розничных надбавках к ценам на лекарственные средства и изделия медицинского назначения». Однако, в договоре не определено, включает ли размер наценки налог на добавленную стоимость. При отпуске медикаментов и изделий медицинского назначения в лечебные учреждения, в расходных накладных указывалась сумма услуг, исчисленная в размере 6-8 процентов от цены поставщика и дополнительно на наценку начислялся налог на добавленную стоимость. Акты на фактически выполненный объем услуг не оформлялись. При выборочной проверке поступления медикаментов и изделий медицинского назначения установлено, что имели место случаи несоблюдения договорных отношений по срокам годности приобретаемых медикаментов. Остаточный срок годности, определенный госконтрактами, заключенными с поставщиками по результатам конкурса, должен составлять не менее 70 процентов годности. С нарушением вышеуказанных условий приобретено медикаментов на сумму 93,2 тыс. руб., однако до истечения срока годности они были использованы. Проведенным анализом кассовых и фактических расходов по обеспечению лекарственными средствами и тест-полосками для определения сахара в крови, установлено превышение фактических расходов над кассовыми, сложившееся за счет остатков материальных ценностей на 01.01.2007 года в сумме 623,7 тыс. руб. по подпрограмме «Сахарный диабет» РЦП «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2002-2006 годы. Перечень оформленных актов Акт проверки эффективности и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея Министерством здравоохранения Республики Адыгея, выделенных на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы в 2007 году» от 01.02.2008 года, подписан Министром здравоохранения Республики Адыгея М.Х. Борсовым и главным бухгалтером Централизованной бухгалтерии при Министерстве здравоохранения Республики Адыгея Л.В. Шкуматовой. Выводы Проверкой эффективности и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея Министерством здравоохранения Республики Адыгея, выделенных на реализацию подпрограммы «Диабет» республиканской целевой программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» на 2007 – 2011 годы в 2007 году» установлено: 1. Министерством не выполнены отдельные пункты Порядка разработки и реализации республиканских целевых программ, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 16.10.2000 года № 330 «Об утверждении Порядка разработки и реализации республиканских целевых программ»: не уточнялись целевые показатели и затраты по программным мероприятиям с учетом выделяемых финансовых средств, в Министерство экономического развития и торговли Республики Адыгея не представлен отчет по реализации Программы, включая подпрограмму «Диабет», не осуществлялись экспертные проверки хода реализации программы. 2. На реализацию подпрограммы «Диабет» республиканским бюджетом Республики Адыгея на 2007 год предусмотрено 7880,0 тыс. руб., тогда как паспортом Программы предусмотрены объемы финансирования в сумме 17675,0 тыс. руб., исполнена подпрограмма в объеме 7554,8 тыс. руб. К уровню 2006 года объемы финансирования подпрограммы снижены на 53,1 процента. Обеспеченность одного больного лекарственными препаратами составила 1,6 тыс. руб., при фактическом исполнении за 2006 год - 3,1 тыс. руб. Финансирование подпрограммы осуществлялось в течение 2007 года неравномерно, от 8,2 процентов в месяц до 23,5 процентов от общего объема финансирования. 3. В договоре на обеспечение лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения лечебно-профилактических учреждений Республики Адыгея за счет централизованных средств республиканского бюджета Республики Адыгея, заключенных Министерством с ГУП Республики Адыгея Аптечная база, (пункт 2.5 договора от 05.02.2007 года) не определено, что оплачиваемая Министерством наценка включает налог на добавленную стоимость. В результате, налог на добавленную стоимость с услуг, оказываемых ГУП Республики Адыгея Аптечная база, взыскивается сверх сумм утвержденной предельной наценки. 4. В МУЗ «Майкопская городская поликлиника № 1», в нарушение приказа Министерства здравоохранения Российской Федерации от 13.11.1996 года № 377 «Об организации хранения в аптечных учреждениях различных групп лекарственных средств и изделий медицинского назначения», установлено нарушение соблюдения температурного режима при хранении инсулинов, что отрицательно влияет на их качество. 5. Низкий уровень финансирования не приведет к достижению конечной цели подпрограммы «Диабет». Проблема качественной и доступной медицинской помощи больным сахарным диабетом не может быть решена без наличия в полном объеме необходимых лекарственных средств. Предложения по результатам проверки 1. По результатам проведенной проверки направить представление Министру здравоохранения Республики Адыгея с предложением устранить выявленные проверкой нарушения. 2. Отчет по проверке направить Председателю комитета Государственного Совета - Хасэ Республики Адыгея по социальной политике, здравоохранению и делам ветеранов. 3. Результаты проведенного контрольного мероприятия включить в Заключение Контрольно - счетной палаты Республики Адыгея на проект закона Республики Адыгея «Об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за 2007 год». Инспектор Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея Л. Хачатурян |
Похожие:
 | Республики Адыгея Выпуск №10 2009 Годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2008 году и результатах контрольных мероприятий. Р. И.... |  | Стандарт организации деятельности Целью Стандарта является установление порядка и правил подготовки годового отчета о работе Контрольно-счетной палаты Черемховского... |
| Республики Адыгея «Майкопский индустриальный техникум» Министерство образования и науки Республики Адыгея Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики... | | Отчет о работе Контрольно-счетной палаты мо «Иволгинский район» Федеральным законом от 07. 02. 2011№6-фз «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской... |
| Годовой отчет открытого акционерного общества «б елкамнефть» Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в отчетном году 7 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства... Министерства здравоохранения Республики Адыгея за 2012год и задачах на период 2013 -2014 годы |
| Отчет за сентябрь 2013 год об исполнении мероприятий, определенных... Комитет по свободе совести, взаимодействию с религиозными организациями Республики Дагестан | | Республики татарстан Заключение на проект закона Республики Татарстан «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на... |
| Отчет Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: Пункт 17 раздела I плана работы Контрольно-счетной палаты Кировской... | | Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... |
| Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – март 2014 года Федерации (далее – Счетная палата) в соответствии со статьей 19 Федерального закона «о счетной палате Российской Федерации» и пунктом... | | Годовой отчет о работе Муниципального бюджетного образовательного... «Станция юных техников» Советского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан |
| Отчет о выполнении Плана мероприятий по реализации Послания Главы Республики Бурятия к народу Республики Бурятия и Народ ному Хуралу Республики Бурятия, утвержденного распоряжением Правительства... | | Доклад о результатах деятельности моу верейской средней общеобразовательной... Публичный доклад подготовлен муниципальным общеобразовательным учреждением Верейская средняя общеобразовательная школа № в отчете... |
| Контрольно-счетная палата Контрольно-счетной палаты города Улан-Удэ за I квартал 2011 г подготовлена в соответствии с требованиями статьи 24 Положения «о контрольно-счетной... | | Ведомственная целевая программа поддержка начинающих фермеров на... Наименование органа исполнительной власти Чувашской Республики (главного распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской... |
