Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение





НазваниеУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
страница1/5
Дата публикации31.12.2014
Размер0.96 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
100-bal.ru > Экономика > Учебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

утверждаю для титульного листа


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Налоги и налогообложение


Уровень основной образовательной программы базовый

Специальность 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Общепрофессиональная дисциплина

Форма обучения - очная

Срок освоения ОПОП нормативный

Кафедра «Экономика»


Рубцовск - 2011

При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены:

1) ФГОС СПО по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденный Министерством образования и науки РФ

«6» апреля 2010 г. № 282
2) Учебный план специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011г., протокол №12
c:\users\igonina\pictures\2012-12-03 45\45 001.jpg


СОДЕРЖАНИЕ

4.1 МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ 31

4.1.1 Примерные тесты к промежуточному контролю знаний 31

4.1.2Примерные вопросы к итоговому контролю знаний 51

4.2 КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ ДИСЦИПЛИНЫ ………………… 52

5. ГЛОССАРИЙ ………………………………………………………67





1. паспорт РабОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «налоги и налогообложение»

1.1.Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности (специальностям) СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовой подготовки)
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Общепрофессиональная дисциплина общепрофессионального цикла ОПОП (ОП.07)

Приступая к изучению дисциплины, обучающийся должен иметь определенные знания и умения в области математики, основ бухгалтерского учета, экономики организации.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

Цели освоения дисциплины – дать студентам прочные и глубокие знания в области налогообложения, основ построения современной налоговой системы Российской Федерации, этапов ее становления и перспектив развития.
Задачи дисциплины:

  • изучение основ и принципов налогообложения;

  • изучение основных элементов налоговой системы РФ;

  • изучение федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов;

  • приобретение навыков расчета налогов ;

  • практическое ознакомление с составлением налоговой отчетности;

  • изучение основ налогового администрирования, проведения налоговых проверок и привлечения к ответственности за налоговые правонарушения



В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- определять объекты налогообложения

- определять налоговую базу

- определять основания для применения и конкретный размер налоговых льгот

- рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

- определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения

- определять налоговые санкции за нарушения налогового законодательства
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

- экономическую сущность налогов

- влияние налогов на социально-экономические процессы

- положения основных экономических теорий, рассматривавших вопросы

налогообложения

- основы налоговой системы Российской Федерации

- общие принципы формирования и исполнения налоговых обязательств

- функции налогов

- принципы формирования эффективной налоговой системы

- виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты

- участников налоговых отношений, их права и обязанности
Детальное описание изложено в Карте компетенций дисциплины (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 78 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 50 часов;

самостоятельной работы обучающегося 28 часов.

2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1 Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение»

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)

Наименование тем

Максимальная нагрузка студентов, час.

Количество аудиторных часов при очной форме обучения

Самостоятельная работа студентов, час.

Уровень освоения

Лекции

Семинары

Лабораторные работы

1

2

3

4

5

6

7

8




Раздел 1. Основы налогообложения

ДЕ 1 (14 часов)

1 Экономическая сущность налогов, их функции

6

2

2





2

1

2.Основы построения системы налогообложения

2











2

1

3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.

6

2








4

1

Промежуточный контроль

Коллоквиум




Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

ДЕ 2

(32 часа)

4. Система косвенного налогообложения:

НДС;

акцизы;

10

4

4






2

2

5. Налогообложение доходов юридических и физических лиц:

-налогообложение прибыли организаций;

-налог на доходы физических лиц.

12

6

4





2

2

6. Государственная пошлина

2










2

1

7. Налоги и сборы в системе природопользования:

- налог на добычу полезных ископаемых;

- водный налог;

- сборы за пользование объектами животного мира

8

4

2





2



2

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа




Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы

ДЕ 3

(22 часов)

8. Налог на имущество организаций;

– Транспортный налог.

– Налог на игорный бизнес.

8

2

2






4

2

9. Налог на имущество физических лиц.

- Земельный налог.

6

2

2





2

2

10. Единый сельскохозяйственный налог

- Единый налог на вмененный доход

- Упрощенная система налогообложения

8

4

4






2

Промежуточный контроль

Письменная контрольная работа




Раздел 4. Налоговая политика и налоговое администрирование

ДЕ 4

(10 часов)

11. Налоговая политика государства на современном этапе.

4

2








2




12. Налоговое администрирование: цели и методы


6


2







4



1


Промежуточный контроль

Тестирование. Письменная контрольная работа

Итоговый контроль

Экзамен

Итого часов

78

30

20




28




Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)
2.2. Содержание учебной дисциплины (дидактические единицы)
ДЕ1Основы налогообложения

Тема 1. Экономическая сущность налогов, их функции

Аудиторное изучение: Экономическая сущность налогов, разграничение понятий налога, сбора и пошлины. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Основой для изучения темы является теоретическая база, накопленная студентами при изучении базового курса «Финансы». Поняв сущность и функции финансов, студенты должны разобраться, какова же роль налогов в системе финансов. Студенты должны выявить экономическую сущность и функции налогов; роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. Вопросы о сущности и функциях налога являются предметом научных дискуссий. Теоретические споры ведутся в основном по вопросам, связанным с той ролью, которую играют налоги в экономике той или иной страны. В этой связи студенты должны изучить два основных направления в теории налогообложения. Представители первого направления рассматривают налоги как орудие государственной экономической политики. Их противники считают, что государственное регулирование экономики должно быть ограниченным, а налоги – чисто фискальный инструмент.

Изучив научные публикации и разработки в области налогов, студенты должны построить целостную систему оценок о сущности и функциях налога, выразить свою точку зрения по данному вопросу.

Вопросы для самопроверки

  1. Каково место налоговых отношений в системе финансовых?

  2. В чем заключается экономическая сущность налогов?

  3. Какие существуют точки зрения ученых на сущность налогов?

  4. Каковы характерные черты и признаки налога?

  5. Какие функции налога рассматриваются в экономической литературе?

  6. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

  7. Какова Ваша точка зрения на экономическую сущность и функции налогов?

Самостоятельное изучение: При рассмотрении вопроса студенты должны рассмотреть эволюцию научных представлений о налогообложении, включающую в себя общие и частные теории о налогах.
  1   2   3   4   5

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы»
«Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»...
При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconПравила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100....
Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconРабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо...
Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс дисциплины культурология 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс дисциплины природопользование 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconТесты по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении»
Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение iconД. В. Лазутина Налогообложение физических лиц
Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....


Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск