Налоговая система





НазваниеНалоговая система
страница1/5
Дата публикации06.03.2015
Размер0.71 Mb.
ТипУчебно-методическое пособие
100-bal.ru > Экономика > Учебно-методическое пособие
  1   2   3   4   5


Министерство образования и науки Российской Федерации
Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Учебно-методическое пособие

Рекомендовано методической комиссией экономического факультета для

студентов ННГУ, обучающихся по направлению подготовки

080500 «Менеджмент» (бакалавриат)

Нижний Новгород

2013


Н-23
Н-23 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА. Составитель: Багаева М. Учебно-методическое пособие. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2013. – 48 с.

Рецензент: д. э. н., профессор Удалов Ф. Е.

Методические указания составлены в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 080500 «Менеджмент» (квалификация (степень) «бакалавр») и содержат программу курса «Налоговая система», планы семинарских занятий, список основной и дополнительной литературы, тесты и задания, а также рекомендации по подготовке к семинарским занятиям.

Пособие предназначено для студентов ННГУ, обучающихся по направлению подготовки 080500 «Менеджмент» (бакалавриат).

Ответственные за выпуск:

председатель методической комиссии экономического факультета ННГУ,

к.э.н., доцент М. Л. Шилов,

зам. председателя методической комиссии экономического факультета ННГУ,

к.э.н., ст. преподаватель  С.В. Породина

Содержание
1. Рабочая учебная программа дисциплины 4

1.1. Введение 4

1.2. Структура учебной дисциплины 5

1.3. Тематический план учебной дисциплины 6

1.4. Содержание дисциплины 10

1.5. Формы контроля и отчетности 12

1.6. Тематика курсовых работ 14

1.7. Методические указания по организации самостоятельной работы 14

1.8. Вопросы для подготовки к зачету 15

2. Краткий курс лекций по дисциплине 16

2.1. Общая часть 16

2.2. Специальная часть 22

3. Материалы для текущего контроля знаний и промежуточной аттестации 23

4. Учебно-методическая литература 44
1. Рабочая учебная программа дисциплины

1.1. Введение

Данная дисциплина относится к дисциплинам профессионального цикла, преподается на 3 курсе в 6 семестре (заочная полная форма); на 3 курсе в 5 семестре (дневная форма); на 2 курсе в 3 семестре (заочная сокращенная форма).

Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины направлено на формирование у студентов следующей профессиональной компетенции: владение навыками составления финансовой отчетности и осознание влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации (ПК-39). Указанная компетенция формируется за счет решения задач и анализа примеров на практических и семинарских занятиях, а так же за счет самостоятельной работы студентов по подготовке документов, необходимых для уплаты и возмещения налогов. Контроль степени формирования компетенции осуществляется в форме выполнения тестов, решения задач, заполнения документов налоговой отчетности.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины студенты должны:

Знать: основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы взимания налогов, методику их расчета; формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять.

Уметь: самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок уплаты налогов; рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды; пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц.

Иметь представление (навыки): о системе налогообложения в зарубежных странах.

1.2. Структура учебной дисциплины

Дневная форма обучения

Виды учебной работы

Кол-во часов / зачетных единиц

Общая трудоемкость дисциплины

108 / 3

Аудиторные занятия:

72

лекции

18

практические занятия (ПЗ)

54

семинары (С)

-

лабораторные работы (ЛР)

-

другие виды аудиторных занятий

-

Самостоятельная работа:

36

курсовой проект (работа)

-

расчетно-графическая работа

-

реферат

-

другие виды самостоятельной работы

-

Вид итогового контроля – зачет

-


Заочная полная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

Виды учебной работы

Кол-во часов / зачетных единиц

Общая трудоемкость дисциплины

108 / 3

Аудиторные занятия:

14

лекции

6

практические занятия (ПЗ)

8

семинары (С)

-

лабораторные работы (ЛР)

-

другие виды аудиторных занятий

-

Самостоятельная работа:

90

курсовой проект (работа)

-

расчетно-графическая работа

-

реферат

-

контрольная работа

90

Вид итогового контроля – зачет

4



Заочная сокращенная форма (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

Виды учебной работы

Кол-во часов / зачетных единиц

Общая трудоемкость дисциплины

108 / 3

Аудиторные занятия:

8

лекции

4

практические занятия (ПЗ)

4

семинары (С)

-

лабораторные работы (ЛР)

-

другие виды аудиторных занятий

-

Самостоятельная работа:

96

курсовой проект (работа)

-

расчетно-графическая работа

-

реферат

-

другие виды самостоятельной работы (контрольная работа)




Вид итогового контроля – зачет

4


1.3. Тематический план учебной дисциплины

Дневная форма обучения

№ п/п

Раздел дисциплины

Лекции

ПЗ

Самостоятельная работа

Всего часов

1

История налогообложения. Принципы налогообложения.

1

4

2

7

2

Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов.

2

4

4

10

3

Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.

2

6

2

10

4

Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе

2

4

4

10

5

Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.

2

6

4

12

6

Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.

2

6

4

12

7

Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)

2

6

2

10

8

Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.

2

4

4

10

9

Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

2

4

4

10

10

Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.




6

6

12

11

Ответственность за налоговые правонарушения.

1

4




5

Итого по дисциплине:

18

54

36

108


Заочная полная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

№ п/п

Раздел дисциплины

Лекции

ПЗ

Самостоятельная работа

Всего часов

1

История налогообложения. Принципы налогообложения.







8

8

2

Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов.

1




8

9

3

Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.

1

1

8

10

4

Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе

1

1

8

10

5

Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.

1

1

8

10

6

Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.

1

1

8

10

7

Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)




1

8

9

8

Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.




1

8

9

9

Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.




1

8

9

10

Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.

1




10

11

11

Ответственность за налоговые правонарушения.




1

8

9

Итого по дисциплине:

6

8

90

108



Заочная сокращенная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

№ п/п

Раздел дисциплины

Лекции

ПЗ

Самостоятельная работа

Всего часов

1

История налогообложения. Принципы налогообложения.







8

8

2

Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов.

1




8

9

3

Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.




1

8

10

4

Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе

1




10

10

5

Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.

1




8

10

6

Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.

1




10

10

7

Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)




1

10

9

8

Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.




1

8

9

9

Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.




1

8

9

10

Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.







10

11

11

Ответственность за налоговые правонарушения.







8

9

Итого по дисциплине:

4

4

96

108


1.4. Содержание дисциплины

№ п/п

Раздел дисциплины

Содержание раздела

1

История налогообложения. Принципы налогообложения.

Налогообложение в древней Греции, древней Руси. Налоговая реформа Петра I, Екатерины II, династии Романовых. Налогообложение в СССР. Налоговая система России в новых условиях хозяйствования. Характеристика основных принципов налогообложения (справедливость, учет интересов налогоплательщиков, эффективность и др.)

2

Понятие налога, сбора и пошлины. Функции налогов.

Определение налога, сбора и пошлины. Основные различия между этими категориями. Фискальная и регулирующая функции налогов и сборов.

3

Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.

Существенные элементы. Дополнительные элементы. Факультативные элементы. Субъекты налогообложения. Объект налогообложения. Методы определения налоговой базы. Виды налоговых ставок. Налоговый и отчетный периоды. Виды налоговых льгот. Порядок и сроки уплаты налога.

4

Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе

Структура органов налогового регулирования и контроля в РФ. Стандартная (общая) налоговая система. Специальные налоговые режимы. Взаимосвязь внебюджетных фондов с налоговой системой.

5

Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.

Характеристика элементов НДС и акцизы. Характеристика элементов налога на прибыль организаций.

6

Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД) и их сравнение с общей системой налогообложения.

Характеристика ЕСХН, УСН, ЕНВД. Преимущества и недостатки применения данных режимов для организаций и предпринимателей по сравнению с общей системой налогообложения.

7

Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)

Цели, задачи и структура внебюджетных фондов: ПФРФ, ФСС, ФОМС. замена ЕСН отчислениями в фонды социального страхования.

8

Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.

Характеристика элементов налога на имущество организаций, транспортного налога.

9

Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Характеристика элементов земельного налога, налога на имущество физических лиц

10

Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.

Характеристика элементов НДФЛ, определение налоговой базы. Заполнение декларации, расчет суммы налога для возмещения из бюджета в связи с предоставлением социального вычета за обучение.

11

Ответственность за налоговые правонарушения.

Налоговые проверки. Виды налоговых правонарушений. Виды мер ответственности за налоговые правонарушения.


1.5. Формы контроля и отчетности

№ п/п

Раздел дисциплины

Форма контроля

1

История налогообложения. Принципы налогообложения.

Доклады по темам:

Налогообложение в древней Греции;

Налогообложение в древней Руси;

Налоговая реформа Петра I;

Налоговые реформы Екатерины II;

Налоговые реформы во времена династии Романовых;

Налогообложение в СССР;

Налоговая система России в новых условиях хозяйствования.

Тест: Принципы налогообложения

2

Понятие налога, сбора и пошлины. Функции налогов.

Тест: определение налога, сбора и пошлины. Основные различия между этими категориями. Фискальная и регулирующая функции налогов и сборов.

3

Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.

Тест: существенные элементы, дополнительные элементы, факультативные элементы налога.

4

Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе

Доклады: структура органов налогового регулирования и контроля в РФ;

стандартная (общая) налоговая система;

специальные налоговые режимы;

взаимосвязь внебюджетных фондов с налоговой системой.

5

Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.

Решение задач: НДС и акцизы.

Тест: НДС и акцизы.

Решение задач: налог на прибыль организаций.

Тест: налог на прибыль организаций.

6

Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.

Доклады: преимущества и недостатки применения данных режимов для организаций и предпринимателей по сравнению с общей системой налогообложения.

Решение задач: ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система.

7

Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)

Доклады: Пенсионный фонд РФ;

Федеральный и региональный фонды обязательного медицинского страхования;

Фонд социального страхования.

Решение задач: расчет отчислений в фонды обязательного страхования для организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся на различных режимах налогообложения.

8

Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.

Опрос:

ставки и условия применения налога на имущество организаций на территории Нижегородской области;

ставки и условия применения транспортного налога на территории Нижегородской области.

Решение задач: налог на имущество организаций

Тест: налог на имущество организаций

9

Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Опрос:

ставки и условия применения земельного налога на территории соответствующего муниципального образования Нижегородской области;

ставки и условия применения налога на имущество физических лиц на территории соответствующего муниципального образования Нижегородской области.

Решение задач: налог на имущество физических лиц

10

Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.

Тест: налог на доходы физических лиц

Самостоятельная работа: заполнение формы 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ

11

Ответственность за налоговые правонарушения.

Доклады:

налоговые проверки;

виды налоговых правонарушений;

виды мер ответственности за налоговые правонарушения.

Тест: налоговые правонарушения

1.6. Тематика курсовых работ

Курсовые работы не предусмотрены

1.7. Методические указания по организации самостоятельной работы

Аттестация студентов во время семестра осуществляется по 5-ти балльной системе по результатам письменных тестов по дисциплине по следующим темам:

Раздел дисциплины

Содержание теста

Методика оценки

1, 2, 3

17 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос

Оценка = (количество верных ответов / 17)*5,0

НДС и акцизы

8 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 5 вопросов, требующих развернутый ответ + 1 задача

Оценка = (количество верных ответов на вопросы с возможностью выбора одного ответа * 0,025 + количество верных ответов на вопросы, требующие развернутый ответ * 0,06 + процент верно решенных задач * 0,5) * 5,0

НПО

8 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 1 задача

Оценка = (количество верных ответов на вопросы * 0,05 + процент верного решения задачи * 0,55) * 5,0

НИО

4 вопроса с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 1 задача

Оценка = (количество верных ответов на вопросы * 0,1 + процент верного решения задачи * 0,6) * 5,0

НДФЛ

30 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос

Оценка = (количество верных ответов / 30)*5,0

Налоговые правонарушения

12 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос

Оценка = (количество верных ответов / 12)*5,0



    1. Вопросы для подготовки к зачету




  1. Налоговые реформы в России.

  2. Характеристика основных принципов налогообложения

  3. Функции и роль налогов.

  4. Определение налога.

  5. Определение сбора и пошлины.

  6. Существенные элементы налога.

  7. Дополнительные и факультативные элементы налога.

  8. Субъекты налогообложения.

  9. Объект налогообложения.

  10. Методы определения налоговой базы.

  11. Виды налоговых ставок.

  12. Налоговый и отчетный периоды.

  13. Виды налоговых льгот.

  14. Порядок и сроки уплаты налога.

  15. Структура органов налогового регулирования и контроля в РФ.

  16. НДС и акциз: их элементы и характеристика.

  17. Налог на прибыль организации: его элементы и характеристика.

  18. Единый сельскохозяйственный налог: его элементы и характеристика.

  19. Условия применения упрощенной системы налогообложения.

  20. Условия применения единого налога на вмененный доход.

  21. Преимущества и недостатки применения специальных налоговых режимов для организаций и предпринимателей по сравнению с общей системой налогообложения.

  22. Система отчислений в фонды обязательного страхования.

  23. Налог на имущество организаций: его элементы и характеристика.

  24. Транспортный налог: его элементы и характеристика.

  25. Земельный налог: его элементы и характеристика.

  26. Налог на имущество физических лиц: его элементы и характеристика.

  27. Налог на доходы физических лиц: его элементы и характеристика.

  28. Налоговые проверки.

  29. Виды налоговых правонарушений.

  30. Виды мер ответственности за налоговые правонарушения.

2. Краткий курс лекций по дисциплине
2.1. Общая часть

  1   2   3   4   5

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Налоговая система iconМетодические указания для студентов по дисциплине
...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентовочной и заочной форм обучениянаправления...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
Налоговая система iconРабочая программа по дисциплине Налоговая система Российской Федерации (наименование дисциплины)
«Налоговая система Российской Федерации» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки...
Налоговая система iconНалоговая система в РФ
Состояние задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации 22
Налоговая система iconРабочая программа по курсу Налоговая культура
Цель, задачи и место дисциплины «Налоговая культура» в образовательной программе
Налоговая система iconРефератов по курсу «Налоговая система» автор Грабовская Т. В
Принципы налогообложения, отражающие особенности и тенденции современной налоговой системы
Налоговая система iconПрограмма дисциплины «Налоговая система рф» направление «Экономика»
Кандидат экономических наук, доцент кафедры фондового рынка и финансового менеджмента Степина Антонина Федоровна
Налоговая система iconПрограмма по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
Дисциплина «Налоговая система» является одной из базовых дисциплин в подготовке экономистов любой специальности
Налоговая система iconРеферат По Экономике региона На тему: «Налоговая политика Ставропольского края»
Налоговая политика Ставропольского края не может противоречить или дополнять налоговую политику государства в целом, а может лишь...
Налоговая система iconПрограмма учебной дисциплины «налоговая система»
Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным...
Налоговая система iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»
Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным...
Налоговая система iconМетодические указания к курсовому проектированию по дисциплине» Налоговая...
Тема – Методические аспекты учета финансовых результатов в пассажирских автотранспортных организациях
Налоговая система iconПрограмма по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
Изучение дисциплины «Налоговая система зарубежных стран» является неотъемлемой частью подготовки экономистов по специальности «Финансы...
Налоговая система iconЭкономика. Политика. Право
России. Роль государства в экономике. Общественные блага. Внешние эффекты. Налоговая система в РФ. Виды налогов. Функции налогов....
Налоговая система iconПрограмма дисциплины Налогообложение и налоговая политика для направления...
Программа курса «Налогообложение и налоговая политика» предназначена для студентов 2 курса очного отделения факультета «Менеджмент»...


Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск