1.4. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ (СЕМИНАРОВ)
ДЕ 1. Статистика финансов предприятий (организаций) и государственных финансов.
Семинар №1 (2 часа)
Тема 2. Методология финансово-экономических расчетов и их использование в статистическом анализе.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Необходимость высших финансовых вычислений и их значение в современных условиях.
Сущность процентов и процентных ставок.
Учетная ставка и ставка процента.
Наращивание по простым и сложным процентам. Непрерывные проценты.
Финансовые ренты как вид потока платежей. Классификация ренты.
Методы количественного анализа непрерывных, постоянных и переменных потоков платежей.
Количественные методы разработки планов погашения задолженности в один срок, частями.
Методы определения доходности денежно-кредитной операции.
Анализ финансовой эффективности инвестиций.
Практические задания
Задача 1.
Средства представлены в долг под 40 % годовых с 01.04 т. г. по 10.12 т. г. Исчислить множитель наращения.
Задача 2.
Определить сумму долга с процентами, если ссуда 200 тыс. руб. предоставлена с 1. 07. по 20. 10 текущего года под 4% годовых с ежемесячным начислением их и присоединением к основной сумме долга.
Задача 3.
Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 36% годовых. Определить реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 2,5 %.
Задача 4.
Кредит выдается на полгода по простой учетной ставке 40%. Определить сумму, получаемую заемщиком, и величину дисконта, если необходимо возвратить 120 тыс. руб.
Семинар №2 (2 часа)
Тема 3. Система статистических показателей финансовой деятельности предприятий и организаций.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Основные показатели, характеризующие финансовую деятельность предприятий и их статистический анализ.
Показатели использования оборотных активов предприятий.
Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий
Практические задания
Задача 1.
Имеются следующие данные по предприятию:
Показатель
|
По плановым расчетам
|
По плану в пересчете на фактический объем реализации
|
Фактически
|
Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
|
1200
|
1224
|
1285
|
Полная себестоимость реализованной продукции
|
1080
|
1123
|
1116
|
Определите:
1.показатели прибыли;
2.абсолютное изменение прибыли от реализации продукции всего и в том числе за счет:
а) цен на реализованную продукцию;
б) себестоимости продукции;
в) объема и состава реализованной продукции. Сделайте выводы.
Задача 2.
По ниже приведенным данным рассчитайте показатели рентабельности за два смежных года и определите общее изменение рентабельности производства в отчетном году по сравнению с предыдущим, а также под влиянием факторов:
а) рентабельности реализованной продукции;
б) фондоемкости продукции;
в) коэффициента закрепления оборотных средств. Сделать выводы.
Показатели
|
Предыдущий год
|
Отчетный год
|
1. Выручка от реализации продукции, руб.
|
265440
|
279290
|
2. Валовая прибыль, руб.
|
32705
|
35410
|
3. Среднегодовая стоимость ОПФ, руб.
|
234285
|
236045
|
4. Среднегодовая стоимость МОС, руб.
|
39170
|
39800
|
Задача 3.
За отчетный период известны следующие данные по машиностроительному предприятию (тыс. руб.):
Показатели
|
По плану
|
Фактически
|
Полная себестоимость
|
82500
|
83200
|
Выручка от реализации
|
91000
|
91800
|
Определить отклонение фактической суммы прибыли от плановой: общее и за счет изменения размера затрат и уровня рентабельности. Сделать выводы.
Примерный вариант контрольной работы по темам 2, 3
Задача 1.
Имеются следующие данные о реализации ТП на металлургическом заводе.
Показатели, руб.
|
Пред. год
|
Фактически реализованная продукция по ценам и себестоимости предыдущего года
|
Фактически за отчетный период
|
1. Выручка от реализации ТП
|
1870
|
1968
|
2283
|
2. Полная себестоимость ТП
|
2312
|
2460
|
2903
|
Определить общее изменение прибыли от реализации продукции и в том числе за счет изменения:
а) цен и тарифов;
б) себестоимости реализованной продукции;
в) объема реализованной продукции;
г) ассортимента реализованной продукции. Сделать выводы.
Задача 2.
Ставка размещения краткосрочных денежных ресурсов для банков на трое суток составляет 14 % (годовых). Определить, какой объем средств был размещен, если в результате операции поступило 1,5 млн. руб.
Задача 3.
Пусть во вклад с капитализацией процентов помещен 1 млн. руб. Исчислить наращенную через 2 года сумму вклада, если проценты начисляются ежеквартально исходя из 24 % годовых.
Задача 4.
Имеются данные о выпущенных и изъятых из обращения денежных знаках по достоинству купюр Центральным банком России (тыс. шт.):
Операции
|
Достоинство купюр (банковские билеты), руб.
|
|
50
|
100
|
1000
|
5000
|
Выпуск в обращение
|
3000
|
1400
|
800
|
900
|
Изъятие из обращения
|
5100
|
1500
|
3000
|
500
|
Определите: 1) величину средней купюры, выпущенной в обращение и изъятой из обращения; 2) массу денег, выпущенных в обращение и изъятых из обращения; 3) изменение денежной массы в результате эмиссии денег.
ДЕ 2. Система статистических показателей основных рыночных финансовых инструментов на макроуровне.
Семинар №3 (2 часа)
Тема 4. Статистика государственных финансов, налогов и налогообложения.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Предмет и задачи статистики государственного бюджета.
Основные концепции и определения, на которых основывается статистика государственного бюджета.
Международные бюджетные классификации.
Основные статьи и классификации доходов и расходов государственного бюджета в РФ.
Показатели структуры и динамики консолидированного бюджета.
Методы статистического анализа факторов, влияющих на выполнение доходной части бюджета.
Связь показателей государственного бюджета с показателями системы национальных счетов.
Информационная база статистики государственных финансов.
Практические задания
Задача 1.
Имеются данные по налогам в бюджет:
Вид налога
|
Число налогоплательщиков
|
Размер прибыли, млн. руб.
|
Ставка налога на прибыль, %
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
Отчетный
|
1
|
90
|
93
|
36
|
30
|
30
|
36
|
2
|
42
|
37
|
12
|
8
|
35
|
32
|
Проанализировать динамику налога на прибыль (в абсолютном и относительном выражении) и выявить:
1).общее изменение суммы налога на прибыль в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом;
2).влияние отдельных факторов.
Задача 2.
В таблице приведены показатели фактического исполнения федерального бюджета России за 2010 и 2011 годы.
Определите по годам: 1) общий размер налоговых доходов; 2) общий размер неналоговых доходов; 3) общий размер текущих расходов; 4) общий размер капитальных расходов; 5) дефицит (профицит) в рублях и процентах к ВВП. Оцените динамические изменения.
(млрд. руб.)
Статьи
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Доходы
|
1132,1
|
1594,0
|
Налог на прибыль
|
178,0
|
213,8
|
Подоходный налог с физических лиц
|
27,4
|
2,8
|
НДС
|
371,5
|
639,0
|
Акцизы
|
131,1
|
203,1
|
Платежи за использование природных ресурсов
|
18,6
|
49,7
|
Налог с продаж
|
-
|
-
|
Налоги на совокупный доход
|
2,6
|
4,9
|
Налоги на имущество
|
1,3
|
1,5
|
Доходы от внешнеэкономической деятельности
|
37,4
|
51,5
|
Доходы от принадлежащего государству имущества
|
31,6
|
57,0
|
Безвозмездные перечисления
|
-0,3
|
2,8
|
Доходы от целевых бюджетных фондов
|
92,9
|
14,5
|
Расходы (по экономической классификации расходов)
|
Закупка товаров и услуг
|
522,3
|
655,3
|
Выплата процентов
|
257,8
|
231,1
|
Субсидии и текущие трансферты
|
216,3
|
362,1
|
Капитальные вложения в основные фонды
|
99,3
|
123,6
|
Создание государственных запасов и резервов
|
0,1
|
0,3
|
Капитальные трансферты
|
1,0
|
13,3
|
Предоставление кредитов за вычетом погашения
|
-67,6
|
-63,9
|
Объем ВВП в текущих ценах
|
7302,0
|
9041,0
|
Семинар №4 (4 часа)
Тема 5. Статистика кредита.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Социально-экономическое значение статистического изучения кредита.
Задачи статистики кредита.
Применение статистических методов в анализе кредитных расчетов.
Важнейшие группировки задолженности по краткосрочным и долгосрочным ссудам: по объектам и видам кредита, по формам собственности.
Показатели статистики краткосрочного кредитования.
Показатели срочности и возвратности кредита.
Показатели обеспеченности кредита.
Статистическая связь кредита с объемом производства продукции и запасами материальных ценностей.
Банковский процент. Факторы, влияющие на его уровень.
Показатели эффективности финансирования капитальных вложений.
Практические задания
Задача 1.
Имеются данные о краткосрочном кредитовании отраслей промышленности, млн. руб.:
Отрасль промышленности
|
Средние остатки кредитов
|
Погашено кредитов
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
I
II
|
230
120
|
250
160
|
2760
1720
|
2250
1152
|
Определить индексы средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.
Задача 2.
Имеются следующие данные о размерах и сроках ссуд, полученных предприятием:
Базисный период
|
Отчетный период
|
Размер ссуды, млн. руб.
|
Срок, мес.
|
Размер ссуды, млн. руб.
|
Срок, мес.
|
10
|
3
|
14,5
|
3
|
13,8
|
4
|
17,5
|
4
|
21,6
|
9
|
13,0
|
6
|
19,0
|
12
|
26,0
|
12
|
Определите: 1) средние размеры ссуд в базисном и отчетном периодах; 2) средние сроки ссуд (в месяцах); 3) среднюю скорость оборота краткосрочных ссуд; 4) индексы динамики исчисленных показателей. Сделайте выводы.
Задача 3.
Имеются следующие данные об остатках задолженности по кредиту и оборотах по погашению ссуд на двух предприятиях (тыс. руб.):
Предприятия
|
Остатки задолженности по кредиту
|
Оборот по погашению кредита
|
1.01
|
1.02
|
1.03
|
1.04
|
1.05
|
1.06
|
1.07
|
I кв.
|
II кв.
|
1
|
120
|
90
|
130
|
140
|
150
|
110
|
120
|
720
|
780
|
2
|
260
|
210
|
240
|
220
|
250
|
230
|
200
|
980
|
1040
|
Определите по каждому предприятию и в целом по двум предприятиям:
1) средние остатки задолженности по кредиту в 1 и 2 кварталах;
2) скорость оборота ссуд по кварталам и за полугодие;
3) индексы динамики оборотов по погашению остатков задолженности и скорости оборота ссуд во 2 квартале по сравнению с 1 кварталом. Сделайте выводы.
Семинар №5 (2 часа)
Тема 6. Статистика денежного обращения.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Роль денежного обращения в экономике, основные теории, определения и задачи статистического изучения.
Система показателей статистики наличного денежного обращения.
Методология исчисления и анализа показателей структуры и скорости оборота денежной массы.
прогнозирование и определение объема денег, необходимого для обращения.
Система показателей статистики безналичных расчетов.
Источники статистической информации.
Практические задания
Задача 1.
Имеются условные данные о ВВП и денежной массе, млрд. руб.:
Показатель
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Валовой внутренний продукт (ВВП)
в текущих ценах
в постоянных ценах
Денежная масса в обращении в среднем за год
|
191,5
191,5
34,3
|
412
150
96
|
Определить:
1) показатели оборачиваемости денежной массы (количество оборотов и продолжительность одного оборота);
2) индекс-дефлятор ВВП;
3) индексы ВВП (в текущих и постоянных ценах), объема денежной массы и ее оборачиваемости.
Задача 2.
Имеются условные данные о количестве выпущенных денежных знаков по достоинству купюр:
Достоинство купюр, руб.
|
1
|
2
|
5
|
10
|
50
|
100
|
500
|
Выпуск денег в обращение, тыс. ед.
|
200
|
150
|
140
|
160
|
150
|
60
|
40
|
Определить величину средней купюры, выпущенной в обращение.
Задача 3.
Имеются следующие данные по состоянию на конец года, млрд. руб.:
Год
|
Денежная масса (М»)
|
Денежная база (Н)
|
2008
2009
2010
2011
|
33,5
97,7
220,3
295,5
|
16,6
48,2
103,6
130,7
|
Определите:
1) денежный мультипликатор по годам;
2) динамику денежной массы и денежной базы за 2008-2011 гг.;
3) среднегодовой темп роста денежной массы за тот же период.
Семинар №6 (2 часа)
Тема 7. Статистика инфляции и цен.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
1. Предмет статистики цен и задачи статистического изучения.
2. Система показателей статистики цен.
3. Современная организация наблюдения за ценами и тарифами.
4. Методы изучения уровня и структуры цен.
5. Методы исчисления и анализа индексов цен.
6. Понятие, виды инфляции и задачи статистического изучения.
7. Оценка уровня инфляции и ее влияние на важнейшие экономические показатели.
8. Анализ факторов, влияющих на уровень инфляции.
9. Анализ динамики инфляции.
Примерный вариант контрольной работы по темам 5,6
Задача 1.
Имеются данные о кредитовании банками отраслей промышленности, тыс. руб.:
Отрасль промышленности
|
Средний остаток кредитов
|
Погашено кредитов
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
I
II
|
9
7
|
8
12
|
0,7
0,3
|
0,8
0,2
|
Определите индексы среднего числа оборотов кредита переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов. Сделайте выводы.
Задача 2.
Имеются условные данные о ВВП и денежной массе за два квартала, млрд. руб.:
Показатель
|
I квартал
|
IV квартал
|
ВВП
Денежная масса
Наличные деньги в обращении
|
644,5
124
47
|
796
114
53
|
Определить:
скорость обращения денежной массы (количество оборотов);
скорость обращения наличности (количество оборотов);
долю наличности в общем объеме денежной массы;
Абсолютное изменение скорости обращения денежной массы за счет изменения следующих факторов:
а) количества оборотов наличных денег;
б) доли наличности в общем объеме денежной массы. Сделать выводы.
Задача 3.
Цены текущего периода по сравнению с базисным периодом повысились на 24,6%. За этот же период валютный курс рубля возрос с 4,3 до 5,9 руб. за доллар США. Доля денежного оборота в иностранной валюте на денежном рынке России составила 22%.
Определить:
покупательную способность рубля;
индекс цен на покупку долларов США;
номинальный индекс покупательной способности рубля.
Задача 4.
Имеются следующие данные по состоянию на конец года, млрд. руб.:
Год
|
Денежная масса (М»)
|
Денежная база (Н)
|
2006
2007
2008
2009
|
34
98
228
292
|
17
40
108
139
|
Определите:
1) денежный мультипликатор по годам;
2) динамику денежной массы и денежной базы за 2006-2009 гг.;
3) среднегодовой темп роста денежной массы за тот же период.
ДЕ 3. Система статистических показателей основных рыночных финансовых инструментов на микроуровне.
Семинар №7 (2 часа)
Тема 8. Статистика банковской и биржевой деятельности.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Предмет статистики банковской деятельности.
Система статистических показателей сети кредитных учреждений.
Структура привлеченных ресурсов банка, задачи статистики и основные показатели.
Индексный метод изучения динамики вкладов.
Источники статистической информации.
Практические задания
Задача 1.
Имеются данные о деятельности банков:
Банк
|
Число филиалов банка
|
Количество вкладов, приходящихся в среднем на один филиал, тыс. ед.
|
Средний размер вклада, тыс. руб.
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
Отчетный
|
1
|
8
|
9
|
26
|
35
|
20
|
26
|
2
|
4
|
3
|
14
|
10
|
15
|
30
|
Проанализировать динамику деятельности банков по привлечению средств населения (в абсолютном и относительном выражении) и выявить:
1). Изменение общего объема вкладов по совокупности филиалов банка в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом;
2). Влияние отдельных факторов.
Задача 2.
При заключении договора с банком строительная фирма выдвинула два предложения:
1. Либо за предстоящий капитальный ремонт здания банка вносится аванс 800 млн. руб.;
2. Либо работы оплачиваются банком в два этапа: немедленный взнос – 250 млн. руб. и через полгода – 420 млн. руб.
Определите эффективный для банка вариант, если ставки сравнения 90 % годовых.
Задача 3.
Имеется два ребенка: одному 5 лет, другому 6 лет. Необходимо, чтобы на восемнадцатилетие они получили по 10 тыс. руб. Какую сумму надо сейчас положить в банк при ставке 10% годовых (проценты сложные, начисление каждый год)?
Задача 4.
Первоначальная сумма вклада 400 тыс. руб., ставка 63% годовых. Начисление процентов осуществляется 1 раз в квартал по сложным процентам. Обесценение денег составляет 70% в год. Определить реальную сумму вклада через 5, 8 и 10 лет.
Семинар №8 (2 часа)
Тема 9. Статистика страхования.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Предмет и задачи статистики страхования.
Система показателей сети страховых компаний.
Основные классификации и группировки в статистике страхования.
Статистические методы оценки эффективности страхования.
Источники статистической информации о страховании.
Практические задания
Задача 1.
Имеются данные страховых организаций района о добровольном страховании имущества граждан:
Страховое поле (N max)
Число заключенных договоров (N)
Сумма застрахованного имущества (S), тыс. руб.
Поступило страховых взносов (V), тыс. руб.
Страховые выплаты (W), тыс. руб.
Число пострадавших объектов (nп)
|
257245
103600
188450
2400
1880
3050
|
Определить показатели, характеризующие деятельность страховых организаций: 1) степень охвата страхового поля; 2) частота страховых случаев; 3) средняя страховая сумма; 4) средняя сумма страхового взноса; 5) средняя сумма страховых выплат; 6) коэффициент выплат; 7) убыточность страховой суммы; 8) коэффициент тяжести страховых событий.
Задача 2.
Имеются данные страховых компаний о добровольном страховании имущества, тыс. руб.:
Район
|
Базисный период
|
Отчетный период
|
Страховая сумма
|
Страховые выплаты
|
Страховая сумма
|
Страховые выплаты
|
1
|
43 000
|
112
|
58 000
|
140
|
2
|
80 000
|
128
|
84 000
|
168
|
Определить:
индивидуальные индексы убыточности по каждому району;
по двум районам индексы средней убыточности переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.
Семинар №9 (2 часа)
Тема 10. Статистика финансовых рынков.
Вопросы для подготовки к коллоквиуму:
Понятие ценных бумаг, виды и задачи их статистического изучения.
Показатели доходности акций.
Показатели доходности облигаций.
Показатели доходности векселей.
Информационное обеспечение статистики ценных бумаг.
Практические задания
Задача 1.
Дата погашения дисконтного векселя 05.07. с. г. Какова его выкупная цена на 23.02. с. г. Номинал векселя – 1 млн. руб., учетная ставка – 8 % годовых.
Задача 2.
Два векселя сроком погашения 15 мая стоимостью 90 тыс. руб. и 1 июля стоимостью 70 тыс. руб. заменяются одним с продлением срока погашения до 5 сентября. При объединении векселей применена учетная ставка 14%. Определить сумму нового векселя.
Задача 3.
Акция номиналом 20 тыс. руб. приобретена со скидкой 25%. Уровни дивидендов и изменение курсовой цены акции по отношению к предыдущему году следующие:
Год
|
Ставка дивиденда, %
|
Изменение курсовой цены, %
|
1
|
40
|
-5
|
2
|
35
|
-7
|
3
|
38
|
-2
|
4
|
40
|
+4
|
5
|
42
|
+10
|
Определите: 1) курсы акций по годам; 2) совокупную доходность акции, если она продана через 1 год, 2, 3, 4, 5 лет после покупки. Постройте график изменения рыночной цены по годам.
Задача 4.
Акция номиналом 2000 руб. приобретена на бирже за 3000 руб. и через год там же продана, что обеспечило владельцу 0,4 руб. совокупного дохода с каждого инвестированного рубля. Ставка дивиденда – 20 %. Определите курс акции в момент продажи.
Примерный вариант контрольной работы по темам 8,9,10
Задача 1.
Инвестор приобрел акцию по номинальной цене 1000 руб. при размере дивиденда 30% годовых. Учетная ставка банковского процента – 25% .
Определить курсовую стоимость акции.
Задача 2.
Акция номиналом 1100 руб. приобретена по курсовой цене 1200 руб. и продана на бирже через 2 года. В первом году рендит составил 22 %. Во втором году ставка дивиденда была равна 25 %. Рыночная (курсовая) цена акции за два года возросла в 1,1 раза. Определить совокупную доходность акции за весь период.
Задача 3.
Результаты работы страховых организаций в 1 полугодии характеризуются следующими данными:
№ организации
|
Страховой взнос, млн. руб.
|
Коэффициент выплат
|
Выплаты
|
1
2
3
|
400
500
700
|
0,5
0,6
0,2
|
200
300
140
|
Итого
|
1600
|
–
|
640
|
Определить:
средний коэффициент выплат;
абсолютную сумму дохода страховых операций
Задача 4.
Имеется первоначальная сумма вклада 1000 у. е. Срок вклада 8 лет, процентная ставка 9% годовых. Определить наращенную стоимость вклада при начислении простых процентов.
|
