Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины

Скачать 0.54 Mb.

Название	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины
страница	2/10
Дата публикации	11.08.2015
Размер	0.54 Mb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Финансы > Рабочая учебная программа

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ

Цели изучения дисциплины.

Целью дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования.

Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента.

Для успешного освоения данного курса студентам необходимо изучить ряд дисциплин: экономическую теорию, бухгалтерский учет, налоги и налогообложение, налоговое право, налоговый учет, финансовый анализ, финансовый менеджмент.

Задачи изучения дисциплины.

Задачами изучения дисциплины является:

- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз.

- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности.

- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.

- освоение основных способов минимизации налоговых платежей.

- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление: об основных терминах и понятиях по налоговому планированию и налоговому менеджменту, об основных инструментах оптимизации налоговых платежей организации.

Знать: налогооблагаемую базу по налогам, основные способы снижения налоговых платежей

Уметь: рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант.

Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения курса данной дисциплины.

Налоговый учет и отчетность
Налоговое администрирование
Административное право

Список дисциплин, для изучения которых необходимы знания данного курса.

Специальные налоговые режимы
Муниципальное право
Прогнозирование в налогообложении
Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности
Налоги и налогообложение физических лиц

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел I. Теория и практика налогового планирования

Тема 1. Понятие и виды уменьшения налогов.

Сущность уменьшения налогов как социального явления. Понятие налогового планирования. Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов.

Оптимизация и минимизация налогов. Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы уплаты от налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов. Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

Тема 2. Основы налогового планирования.

Понятие и сущность налогового планирования. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования.

Этапы налогового планирования и их классификация. Мероприятия и инструменты налогового планирования.

Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование.

Ограничения налогового планирования.

Пределы налогового планирования. Законодательные ограничения. Меры административного воздействия. Специальные судебные доктрины.

Тема 3 . Методология налогового планирования.

Формирование налогового поля предприятия.

Составление налогового календаря.

Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учет амортизационного имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.

Договорная политика организации.

Специальные методы налогового планирования. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

Формализованные методы налогового планирования. Балансовый метод.

Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей. Метод дисконтирования. Метод экономико-математического моделирования плановых решений.

Метод оффшора. Метод территориального Оффшора. Метод льготного предприятия.

Тема 4. Оптимизация налоговых платежей.

Налог на прибыль: определение прибыли, определение допустимых вычетов.

Налог на добавленную стоимость. Особенности налога, учитываемые при оптимизации. Направления оптимизации платежей.

Единый социальный налог, особенности его планирования.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на имущество организаций и его оптимизация.

Планирование режимов налогообложения.

Тема 5. Международные аспекты налогового планирования

Основы международных налоговых правил. Многократное налогообложение. Проблема двойного налогообложения и методы его устранения. Иностранный капитал в России и его налогообложение. Российский капитал за рубежом - определение налогов. Использование оффшоров для целей уменьшения налоговых платежей.

Раздел II. Налоговый менеджмент

Тема 6. Теоретические основы налогового менеджмента

Понятие налогового менеджмента и его соотношение с понятиями управление налогами и налоговым планированием.

Роль и место налогового менеджмента в структуре управления предприятием. Цели налогового менеджмента. Задачи налогового менеджмента.

Информационная база налогового менеджмента и ее характеристика.

Тема 7. Система налогового менеджмента организации.

Понятие системы налогового менеджмента. Состав системы налогового менеджмента. Характеристика элементов налогового менеджмента. Корпоративный менеджмент.

Критерии и показатели оценки результативности корпоративного менеджмента.

Понятие и виды налоговых рисков организации. Классификация налоговых рисков. Учет налоговых рисков в принятии управленческих решений в организации.

Тема 8. Инструменты налогового менеджмента

Понятие инструментов налогового менеджмента. Принципы использования инструментария налогового менеджмента в зависимости от жизненного цикла организации.

Дифференциация налоговых инструментов. Интегрированная оценка значимости инструментов налогового менеджмента для реализации функции планирования. Характеристика подходов к выбору значимых инструментов налогового менеджмента. Выбор значимых инструментов и мероприятия по их реализации.

Тема 9. Основные направления совершенствования налогового планирования в условиях рыночных отношений

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Похожие:

	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения курса данной дисциплины		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Целью дисциплины является изучение современных методов программирования приложений, использующих в своей работе среду Internet. А...
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Формирование умений и навыков в области метрологии и сертификации программных средств (ПС)		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Комплексное обеспечение информационной безопасности автоматизированных систем. 10
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Целью дисциплины является приобретение базовых знаний и навыков программирования, проектирования и разработки приложений с применением...		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Целью изучения дисциплины «Основы информационной безопасности» является освоение основ информационной безопасности, необходимых специалисту...
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Компьютерная графика применяется как для решения математических, инженерных экономических задач, так и для игровых и развлекательных...		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)
	Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)		Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Оп – образовательная программа (впо – высшее профессиональное образование, спо среднее профессиональное образование)

Школьные материалы

Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Похожие: