Скачать 282.61 Kb.
|
МИНОБРНАУКИ РОССИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА» (ФГБОУ ВПО «ПВГУС») Кафедра “Финансы и кредит” "Утверждаю" Проректор по УР и КО _______________О.Н. Наумова "______"_______________2012г. Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для студентов направления подготовки 080100.62 «Экономика» профиль подготовки «Налоги и налогообложение» Лекций…………………………………………...18 Практических занятий ………………………. 28 Самостоятельная работа...…………..…… 71 Всего 144....часов ……………………………. (4..з.е.) зачет……27 ………………………………. 7…семестр ТОЛЬЯТТИ, 2012 Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г. Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит» Протокол № 9 от " 20 " апреля 2012 г. Зав. кафедрой ______________________________ Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________ Протокол № 7 от « 26 » апреля 2012г. Председатель НМС _______________________________________________________
Налоги - неотъемлемый элемент государства в условиях рыночных отношений. Знание законодательства о налогах необходимо каждому бизнесмену с самого начала предпринимательской деятельности: какие налоги платить, сколько и когда. В России знание налогового законодательства осложняется действием множества разнообразных налогов, постоянным их изменением и сложностью расчетов. Целями освоения дисциплины (модуля) «Налогообложение предпринимательской деятельности» являются: - представление видах налогов и тенденциях в налогообложении предпринимательской деятельности; - получение навыков в области налогового планирования и контроля; - применение знаний о налогообложении в предпринимательской деятельности, в своей будущей практической или преподавательской деятельности.
Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля по выбору. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: макро и микро- экономика; бухгалтерский учет и анализ; финансы; статистика; экономика организаций, налоги и налогообложение», общая теория налогов. Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины: - Осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач; - Способен анализировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Налоги и налогообложение»; «Деньги, кредит, банки»; «Финансовые рынки». 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
- Действующие налоги применительно к сферам экономической деятельности (ПКВ (НО) -2);
- Анализировать в динамике налоговые платежи, и совокупную налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов (ПКВ (НО) -2);
- Методикой расчета налоговой нагрузки (ПКВ (НО) -2); 4. Структура и содержание дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» 4.1. Структура дисциплины. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц, __144___часа. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий
4.2. Содержание дисциплины Распределение фонда времени по темам и видам занятий
4.3. Тематический план изучения дисциплины Тема 1. Общая система налогообложения в предпринимательской деятельности Лекционные вопросы: 1.1. Налоговая система РФ на современном этапе 1.2. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия 1.3. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность 1.4. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции 1.5. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность Практическое занятие: 1. Структура налоговой системы РФ 2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности 3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность 4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность 5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность 6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность 7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность 8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности 9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 2. Упрощенная система налогообложения в предпринимательской деятельности Лекционные вопросы: 2.1.Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения 2.2. Налоговая база по упрощенной системе налогообложения, обоснование выбора объекта налогообложения предпринимателем 2.3. Минимальный налог в упрощенной системе налогообложения 2.4. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения Практическое занятие: 1. Упрощенная система налогообложения, области применения 2. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы 3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения 4. Преимущества упрощенной системы налогообложения 5. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 3. Единый налог на вмененный доход Лекционные вопросы: 3.1.Экономическая сущность единого налога на вмененный доход
Практическое занятие:
Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 4. Единый сельскохозяйственный налог Лекционные вопросы:
4.2.Формирование налоговой базы по ЕСХН
Практическое занятие:
Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 5. Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей Лекционные вопросы: 5.1. Налог на доходы физических лиц, плательщики объект налогообложения 5.2. Профессиональные налоговые вычеты 5.3. Налоговые льготы по НДФЛ 5.4. Исчисление налога у налогового агента 5.4. Упрощенная система налогообложения на основе патента Практическое занятие: 1. Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения 2. Профессиональные налоговые вычеты 3. Налоговые льготы по НДФЛ 4. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода 5. Упрощенная система налогообложения на основе патента Литература: [1; 2; 3; 8; 11 стр. 165] 4.4. Содержание самостоятельной работы Самостоятельная работа студента включает:
Темы самостоятельных работ
Темы рефератов
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение предпринимательской деятельности» 1. Структура налоговой системы РФ 2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности 3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность 4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность 5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность 6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность 7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность 8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности 9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента 10. Упрощенная система налогообложения, области применения 11. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы 12. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения 13. Преимущества упрощенной системы налогообложения 14. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения 15.Единый налог на вмененный доход в предпринимательской деятельности 16.Вмененный доход, расчет и корректировка 17. Формирование налоговой базы по ЕНВД 18.Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД 19.Единый сельскохозяйственный налог, сфера применения, преимущества и недостатки
Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения 22. Профессиональные налоговые вычеты 23. Налоговые льготы по НДФЛ 24. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода 25. Упрощенная система налогообложения на основе патента 26. Налоговая система РФ на современном этапе 27. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия 28. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность 29. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции 30. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля) 7.1 Основная литература
7.2 Дополнительная литература
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины Аудитории оснащены ноутбуком, проектором и экраном для изучения основных тем лекционных занятий по дисциплине, подготовке и получению допуска к практическим занятиям, демонстрацию мультимедиа, видеороликов по видам занятий. 9. Протокол согласования с другими дисциплинами основной образовательной программы
10. Дополнения и изменения к рабочей учебной программе Изменения к рабочей программе на 200__ /__ уч. год. В рабочую учебную программу вносятся следующие изменения:
Изменения рабочей учебной программы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «________________» «___» _____________200__г. Протокол от ________________ № _________ Зав. кафедрой _____________________________ Изменения рабочей учебной программы пересмотрены и утверждены НМС по _____________________ Протокол от ________________ № _________ Председатель НМС ______________________________________ Внесенные изменения утверждаю: Проректор по УР и КО к.э.н., доцент ____________ О. Н. Наумова «___»___________200__г. Поволжский государственный университет сервиса Поволжский государственный университет сервиса Технологическая карта дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» кафедра «Финансы и кредит» преподаватель Старикова Светлана Сергеевна, направление «_080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»
Преподаватель Старикова С Согласовано зав. кафедрой В.В Янов |
Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» «Налогообложение предпринимательской деятельности» для студентов направления подготовки | Рабочая программа учебной дисциплины «экономические и правовые основы... Целью изучения дисциплины «Экономические и правовые основы предпринимательской деятельности» является освоение студентами научных... | ||
Рабочая программа дисциплины Правовое регулирование предпринимательской... Рабочая программа дисциплины «Правовое регулирование предпринимательской деятельности» предназначена для магистрантов юридического... | Прогнозирование развития предпринимательской деятельности Республике Беларусь, проведён корреляционно-регрессионный анализ данных по предпринимательской деятельности Республики Беларусь,... | ||
Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» | Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» | ||
Темы рефератов «Объекты и субъекты предпринимательской деятельности» Предприниматель, потребитель, наемный работник, как субъекты предпринимательской деятельности | Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской... | ||
Рабочая программа учебной дисциплины «организация предпринимательской... | Рабочая программа учебной дисциплины «Формы организации предпринимательской деятельности» Кафедра экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства | ||
Чиронова Терминосистема «формы предпринимательской деятельности» Терминосистема «формы предпринимательской деятельности» в английском и русском языках и способы ее перевода | Рабочая программа дисциплины «основы предпринимательской деятельности» Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального Государственного Образовательного Стандарта (фгос) впо и... | ||
Рабочая программа учебной дисциплины «Договоры в сфере предпринимательской деятельности» Образовательные технологии, используемые при реализации различных видов учебной работы 21 | Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение».... | ||
Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».... | Программа дисциплины опд. Р. 02 Основы финансовой деятельности Цели и задачи курса состоят в формировании у студентов представления о финансовых отношениях в государстве, возникающих в ходе формирования... |