Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену





НазваниеМетодические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену
страница1/3
Дата публикации17.06.2013
Размер0.5 Mb.
ТипМетодические указания
100-bal.ru > Право > Методические указания
  1   2   3


Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВОЛГОГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ

ФАКУЛЬТЕТ __ЭКОНОМИЧЕСКИЙ__


Программа государственного экзамена

по направлению подготовки/специальности 080117 «Налоги и налогообложение»

для студентов выпускных курсов

Волгоградского филиала ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ»


Программа рассмотрена и утверждена на заседании совета экономического факультета от «23»декабря 2011 г., протокол № 4


Декан факультета__________________ /Малышева Е.Н./



Волгоград – 2011 г.
Автор составитель: Шиндялова Т.Н., канд.эконом.наук, доцент, заведующий кафедрой Налогообложения и аудита РАНХиГС ВФ.
Рецензент: Полянская О.Н зам. начальника инспекции №9 по Волгоградской области, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса, Малышева Е.Н. канд.эконом.наук, доцент, декан экономического факультета РАНХиГС ВФ.

СОДЕРЖАНИЕ
1. Государственный итоговый междисциплинарный экзамен по специальности.. 4

2. Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену

…………………………………………………………………………………….……4

3. Процедура проведения итогового государственного экзамена…………………5

4. Критерии оценки знаний выпускника…………………………………………….8

5. Программа государственного итогового экзамена……………………………..10

Государственный итоговый междисциплинарный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение»
Государственный итоговый экзамен по специальности 080107 – «Налоги и налогообложение» в ФГБОУ ВПО РАНХиГС ВФ является междисциплинарным. В основу программы данного экзамены положены следующие дисциплины Государственного образовательного стандарта: ГСЭ.Ф. 08 «Экономическая теория», СД.Ф. 03 «Налоговое администрирование», СД.Ф.04 «Федеральные налоги и сборы с организаций», СД.Ф. 05 «Региональные и местные налоги и сборы с организаций», СД.Ф. 06 «Налогообложение физических лиц», СД.Ф. 07 «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», СД.Ф. 08 «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности», СД.Ф. 09 «Специальные налоговые режимы», СД.Ф. 10 «Налоговые системы зарубежных стран», СД.Ф. 11 «Прогнозирование и планирование налогообложения», ЕН.Ф. 02 «Организация и методика проведения налоговых проверок», ОПД.Ф. 12 «Теория государства и права», ОПД.Ф. 19 «Финансовое, налоговое право».

Наряду с требованиями к содержанию названных дисциплин в программе госэкзамена учтены также общие требования к выпускнику, предусмотренные Государственным стандартом, позволяющие выявить теоретическую подготовленность экзаменуемого к решению задач в сфере профессиональной деятельности. В соответствии с этим сформулированы экзаменационные вопросы и определено их основное содержание.


  1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ К ИТОГОВОМУ ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ


Итоговый государственный междисциплинарный экзамен (ГМЭ) должен оценивать уровень усвоения студентами материала, предусмотренного учебной программой соответствующего государственного образовательного стандарта.

К итоговому государственному междисциплинарному экзамену допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной профессиональной образовательной программе, успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом специальности.

Итоговый междисциплинарный экзамен имеет своей целью:

- оценку теоретических знаний, практических навыков и умений;

- проверку подготовленности выпускника к профессиональной деятельности.

Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме.

При проведении итогового междисциплинарного экзамена необходимо учитывать следующие критерии:

- знание учебного материала (учебных дисциплин);

- учение выделить проблемы и различные точки зрения по дисциплинам;

- знание нормативно-законодательных актов и различных информационных источников;

- способность к абстрактному мышлению, использованию методов индукции и дедукции;

- умение определять и расставлять приоритеты;

- умение аргументировать свою точку зрения.

Выпускник должен:

  • знать виды налогов и процесс налогообложения государства, формы, методы, задачи, принципы, цели, направления, функции, содержание налогов и элементы налогообложения, классификацию налогов, элементы налогового механизма, налоговую систему РФ, понятие и аспекты налоговой реформы, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, санкции по видам нарушений в области налогообложения;

  • уметь анализировать конкретные ситуации в явлениях налогообложения и налогов, а также правильно применять на практике полученные знания, производить расчеты основных видов налогов;

  • владеть навыками по проведению самостоятельного практического использования механизмов в области налогов, налогообложения и налогового реформирования, определять налогооблагаемую базу по всем видам налогов, правильно применять льготы, рассчитывать налоги, составлять налоговые декларации, вести оперативно налогообложение сумм налогов и сборов;

прогнозировать тенденции роста (снижения) налогового бремени.


  1. ПРОЦЕДУРА ПРОВЕДЕНИЯ ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА


Итоговый междисциплинарный государственный экзамен принимает Государственная аттестационная комиссия (ГАК). К началу экзамена должны быть подготовлены:

  • приказ о составе государственной аттестационной комиссии;

  • программа сдачи государственного экзамена;

  • экзаменационные билеты в запечатанном конверте;

  • зачетные книжки;

  • список студентов, сдающих экзамен в соответствующий день;

  • бланки протоколов сдачи экзамена;

  • чистая бумага со штампом экономического факультета ФГБОУ ВПО РАНХиГС ВФ;

  • ведомость для оценки ответов по 100-балльной и 5-балльной шкале.

Место проведения экзамена. Экзамен проводится в специально подготовленной аудитории, в которой оборудованы места для экзаменационной комиссии, секретаря комиссии и индивидуальные места студентов для подготовки ответов.

Начало экзамена устанавливается деканом факультета. Каждый студент в присутствии членов ГАК получает экзаменационный билет. Подготовка по билету составляет не более одного академического часа, в ходе подготовки студент составляет ответы на теоретические вопросы с использованием электронных консультационных правовых программ. При неполном ответе каждый член комиссии имеет право задать студенту дополнительный вопрос из любого раздела изученных дисциплин, выносимых на МГЭ.
При подготовке ответов на вопросы билета студенты должны пользоваться Программой для подготовки к ГМЭ, разработанной на кафедре.

На итоговом междисциплинарном экзамене студенты получают экзаменационный билет, содержащий три вопроса из дисциплин, входящих в итоговый междисциплинарный экзамен и задачу по определению налогооблагаемой базы и суммы налога по одному из основных видов налогов, применяемых налоговой системой РФ.

Процедура проведения экзамена состоит из трех этапов:

  1. Начало экзамена

  2. Заслушивание ответов

  3. Подведение итогов экзамена и их оглашение.

  1. Начало экзамена.

Перед началом экзамена студенты — выпускники приглашаются в аудиторию. Председатель знакомит присутствующих с приказом о создании ГАК (зачитывает его) и представляет состав ГАК персонально. Затем вскрывается конверт с экзаменационными билетами, проверяется их коли­чество. Все экзаменационные билеты раскладываются на столе.

Выпускникам напоминают общие рекомендации по подготовке ответов, устному ответу по вопросам билета, а также по ответам на дополнительные вопросы.

В аудитории остаются шесть выпускников, остальные поки­дают аудиторию. Студенты берут билет, называют его номер и занимают индивидуальное место за столами для подготовки ответов. Подготовка по билету составляет не более одного академического часа, в ходе подготовки студент составляет ответы на теоретические вопросы.

  1. Заслушивание ответов.

Студент, подготовившись к ответу, информирует секретаря о готов­ности и садится за экзаменационный стол. В это время секретарь ГАК при­глашает в аудиторию следующего студента.

Воз­можны следующие варианты заслушивания ответов:

  1. студент раскрывает содержание одного вопроса билета, и ему сразу предлагают ответить на уточняющие или дополнительные вопросы;

  2. студент отвечает на все вопросы билета, а затем по ним задаются уточняющие и дополнительные вопросы. Как правило, дополни­тельные вопросы тесно связаны с основными вопросами билета.

Право выбора порядка ответа предоставляется выпускнику. Комиссия дает возможность студенту дать полный ответ по всем вопросам билета.

В некоторых случаях по инициативе председателя ГАК, заместителя председателя или членов комиссии (или в результате их согласованного решения) ответ студента может быть тактично приостановлен. При этом дается краткое, но убедительное пояснение причины: ответ явно не по су­ществу вопроса, ответ слишком детализирован, студент допускает явную ошибку в изложении нормативных актов, статистических данных; студент грамотно и полно изложил основное содержание вопроса, но продолжает его развивать. Если ответ остановлен по первой причине, то студенту предлагается перестроить содержание излагаемой информации сразу же или после ответа на другие вопросы билета.

Заслушивая ответы всех студентов, члены комиссии проставляют со­ответствующие баллы в ведомости по 100-балльной системе. После того, как заслушаны ответы всех студентов, Государственная аттестационная комиссия под руководством Председателя проводит обсуждение ответов студентов и выставляет оценки по 5-балльной системе. По каждому студенту решение о выставляемой оценке должно соответствовать мнению большинства членов ГАК. Члены комиссии имеют право на особое мнение в оценке ответа отдельных студентов. В этом случае оно должно быть мотивировано и записано в протокол.

Члены ГАК также дают оценку общего уровня теоретических знаний и практических навыков студентов, выделяются наиболее грамотные ком­петентные ответы.

Оценки каждого студента заносятся в протоколы и зачетные книжки. Члены ГАК подписывают эти документы.

Пересдача экзамена на повышенную оценку запрещается.

Студент, не сдавший итоговый междисциплинарный государственный экзамен по специальности, допускается к нему повторно один раз. Срок повторной сдачи устанавливает директор филиала по согласованию с председателем ГАК в период очередной сессии ГАК.

Студент, имеющий неудовлетворительную оценку по итоговому междисциплинарному государственному экзамену, не допускается к следующему виду аттестационных испытаний — защите квалификационной работы.

  1. Подведение итогов сдачи экзамена за соответствующий день.

Все студенты, сдававшие экзамен в соответствующий день, пригла­шаются в аудиторию, где работает ГАК.

Председатель ГАК сообщает, что в результате обсуждения и совещания оценки выставлены, и оглашает их. Отмечает лучших студентов, вы­сказывает общие замечания. Обращается к студентам, нет ли не согласных с решением ГАК по оценке ответа. В случае устного заявления студента о занижении оценки его ответа, с ним проводится собеседование в присутствии комиссии. Целью этого собеседования является разъяснение качества ответов и обоснование итоговой оценки.

В заключении Председатель комиссии поздравляет студентов со сдачей итогового междисциплинарного государственного экзамена.

  1. Подведение итогов работы ГАК.

По завершении итогового междисциплинарного государственного экзамена председатель ГАК готовит письменный отчет, в котором приводится статистика о количестве студентов, сдавших экзамен, отмечается уровень знаний студентов и делаются предложения кафедрам по совершенствованию отдельных дисциплин.


  1. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ ВЫПУСКНИКА


Результат междисциплинарного экзамена определяется дифференцированно оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно» и «неудовлетворительно», которые объявляют в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседаний Государственной экзаменационной комиссии.

Оценка «Отлично» выставляется за глубокое и полное понимание программного материала, умение самостоятельно разъяснять изученные положения, убедительность изложения, ясность ответа. Студент не допускает ошибок, логически и литературно правильно излагает материал, свободно ориентируется в действующем законодательстве и инструктивном материале, сложившейся экономической ситуации.

Оценка «Хорошо» выставляется за глубокое и правильное усвоение программного материала (с учетом самостоятельной работы) и требований Госстандарта, однако в ответе допускаются неточности и незначительные ошибки, как в содержании, так и а построении ответа.

Оценка «Удовлетворительно» свидетельствует о том, что студент знает основные положения учебного материала, но не умеет разъяснять их, допускает отдельные ошибки и неточности в содержании материала и в форме построения ответа.

Оценка «Неудовлетворительно» выставляется в том случае, если студент знаком с учебным материалом, но в ответе не показывает системы знаний, не выделяет основные положения, допускает существенные ошибки, которые искажают смысл необходимых знаний или отказывается ответить на него.

Содержание вопросов и заданий междисциплинарного экзамена соответствует требованиям ГОС ВПО по специальности 080115 «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование».



  1. Программа государственного экзамена по направлению подготовки НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ


Раздел 1. Экономическая теория.
1. Понятие и функция спроса. Неценовые факторы спроса. Эластичность спроса.

Понятие спроса. Индивидуальный и рыночный спрос. Величина и уровень спроса. Эффекты от изменения цены товара. Функция спроса: алгебра и график. Неценовые факторы спроса. Эластичность спроса: понятие, виды, степени. Зависимость расходов покупателей (дохода продавцов) от степени прямой ценовой эластичности спроса. Факторы, определяющие степень ценовой эластичности спроса.
2. Понятие и функция предложения. Неценовые факторы предложения. Эластичность предложения.

Понятие предложения. Индивидуальное и рыночное предложение. Величина и уровень предложения. Функция предложения: алгебра и график. Неценовые факторы предложения. Эластичность предложения и факторы, ее определяющие. Значение фактора времени в производстве. Временные периоды в производстве (кратчайший, краткосрочный и долгосрочный).
3. Рыночное равновесие: механизм установления и динамика параметров равновесия.

Понятие рыночного равновесия и его параметры. Механизм установления равновесной цены. Реакция параметров рыночного равновесия на изменения в уровнях спроса и предложения. Последствия установления правительством «потолка» и минимального уровня цен.

Выигрыш (излишек) потребителей и производителей. Влияние налогов и дотаций на параметры рыночного равновесия и величину общей выгоды от обмена. Распределение налогового бремени и дотаций между потребителями и производителями. «Избыточное» налоговое бремя.
4. Издержки производства: понятие, виды, динамика и взаимосвязь.

Издержки производства: понятие, виды и альтернативный характер. Явные (эксплицитные) внешние и неявные (имплицитные) внутренние издержки. Бухгалтерские и экономические издержки.

Издержки производства в краткосрочном периоде: виды, динамика и взаимосвязь. Постоянные, переменные и общие издержки. Средние и предельные издержки.

Издержки производства в долгосрочном периоде. Эффекты масштаба производства и оптимальный размер предприятий.
5. Виды доходов предпринимательских фирм. Правило максимизации выгоды фирмы.

Общий, средний, предельный и чистый доход (прибыль). Средняя и предельная прибыль. Бухгалтерская, нормальная и экономическая прибыль.

Условия принятия фирмами решений о работе или прекращении в краткосрочном и долгосрочном периодах. Правило максимизации прибыли и минимизации убытков. Два способа минимизации убытков. Точка «бегства» фирм из отрасли.
6. Фирма в условиях абсолютной конкуренции.

Особенности абсолютно-конкурентного рынка. Особенности ценовой эластичности и кривой спроса на продукт конкурентной фирмы. Рыночная цена и предельный доход конкурентной фирмы. Определение оптимального объема выпуска. Кривая предложения конкурентной фирмы в краткосрочном и долгосрочном периодах. Осутствие экономической прибыли в долгосрочном периоде. Абсолютная конкуренция и эффективность использования производственных ресурсов.
7. Фирма в условиях чистой монополии.

Характеристика монопольного рынка. Кривые спроса и предельного дохода монопольной фирмы. Цена и предельный доход фирмы-монополии. Предельные издержки и монопольная цена. Эластичность спроса на продукт фирмы-монополии и сила монопольной власти в отношении цены. Коэффициент Лернера. Показатели монополизации рынков. Индекс Херфиндаля.

Ценовая дискриминация: условия проведения, виды и значение. Условие максимизации выгоды монополией при ценовой дискриминации.
8. Несовершенная конкуренция. Монополистическая конкуренция и олигополия.

Монополистическая конкуренция: сочетание монополии и конкуренции, дифференциация продукции. Неценовая конкуренция и необходимость рекламы. Отсутствие экономической прибыли в долгосрочном периоде. Избыточные мощности.

Олигополия: общие черты и отличия от чистой монополии. Взаимозависимость фирм и проблема определения цены в условиях олигополии. Ценовая война и соглашения о цене. Ценовое лидерство.
9. Издержки монополизации производства.

Повышение цены и сокращение объема предложения. Перераспределение общей выгоды от обмена. Монопольное бремя. Естественная монополия и условия ее возникновения. Методы государственного регулирования монопольных рынков. Реакция монопольного рынка на акциз и на налог с прибыли фирм. Антимонопольные органы и их функции.
10. Рынок труда: занятость и заработная плата.

Индивидуальное и отраслевое предложение труда. Предложение труда фирме. Конкурентный рынок труда: определение заработной платы и занятости. Монопсония на рынке труда: заработная плата и занятость. Монополия профсоюзов на рынке труда: заработная плата и занятость. Влияние «Единого социального налога» на заработную плату и занятость.
11. Рынок капитальных ресурсов.

Капитал: понятие и формы. Физический (реальный) и денежный (номинальный) капитал. Основной и оборотный капитал. Инвестиции в основной капитал: понятие и виды. Реновационные и чистые инвестиции. Факторы, определяющие объем инвестиций. Дисконтирование доходов от инвестиций. Определение цены капитального актива и услуг капитала. Процент как доход на капитал.
12. Основные макроэкономические показатели.

Особенности измерения обобщающих показателей. Конечные и промежуточные продукты и проблема исключения повторного счета. Добавленная стоимость. Валовой национальный и валовой внутренний продукт: понятие и методы измерения. Компоненты совокупных доходов. Компоненты совокупных расходов. Нерыночные операции. Номинальный и реальный валовой внутренний продукт.

Чистый национальный продукт, национальный доход, личный и располагаемый доход.

13. Потребление, сбережения и инвестиции. Равновесие на агрегированном рынке благ.

Использование располагаемого дохода: потребление и сбережения. Средняя и предельная склонность к потреблению и к сбережению. Функции и график потребления и сбережений. Инвестиции и их виды. Реновационные и чистые инвестиции. Индуцированные и автономные инвестиции. Равновесие на агрегированном рынке благ. Модель «Кейнсианский крест». Мультипликатор автономных расходов.

Утечки (изъятия) и инъекции. Тождество национальных счетов и линия IS.
14. Совокупный спрос и совокупное предложение. Модель равновесия AD-AS.

Совокупный спрос и его зависимость от общего уровня цен. Эффекты от изменения общего уровня цен. Неценовые факторы совокупного спроса.

Особенности кривой совокупного предложения. Неценовые факторы совокупного предложения.

Равновесный уровень цен и равновесный объем национального выпуска (предложения) в модели AD-AS. Реакция параметров равновесия на изменения в уровнях совокупного спроса и совокупного предложения. «Эффект храповика».
15.Спрос на деньги и их предложение.

Функции денег в экономике. Спрос на деньги: виды и определяющие факторы.

Предложение денег. Денежные агрегаты. Роль банковской системы в создании денег. Обязательные резервы коммерческих банков. Кредитно-денежный мультипликатор.

Равновесие денежного рынка и линия LM

Методы государственного регулирования денежного рынка.
16. Рынок ценных бумаг.

Понятие и структура рынка ценных бумаг: денежный рынок и рынок капитала, первичный и вторичный рынок. Биржевой и внебиржевой рынок. Фондовая биржа и её функции. Виды ценных бумаг: акция, облигация, вексель, банковский сертификат. Деятельность посредников на рынке ценных бумаг. Государственное регулирование рынка ценных бумаг.
17. Роль государства в финансовой системе. Государственный бюджет.

Бюджетная система страны и её структура. Уровни бюджетной системы. Источники бюджетных доходов: налоговые и неналоговые. Виды и направления бюджетных расходов. Состояние государственного бюджета. Бюджетный дефицит и способы его финансирования. Бюджетный профицит и направления его использования. Государственный долг и его экономические последствия. Методы финансирования государственного долга.
18. Бюджетно-налоговая политика государства и её макроэкономические последствия.

Дискреционная и автоматическая бюджетно-налоговая политика. Влияние государственных расходов на динамику национальной экономики. Мультипликатор государственных расходов. Налоги и их виды. Влияние налогов на экономику. Налоговые мультипликаторы. Влияние трансфертов на экономику. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Автоматические встроенные стабилизаторы экономики.
19. Инфляция: понятие, причины и социально-экономические последствия.

Сущность, условия, причины и виды инфляции. Показатели инфляции. Темпы инфляции Измерение экономических показателей в условиях инфляции: номинальные и реальные показатели. Номинальная и реальная процентная ставка. Инфляционное перераспределение доходов и имущества. Инфляционный налог. Экономические издержки инфляции. Влияние инфляции на систему налогообложения. Меры борьбы с инфляцией.
20. Платежный баланс страны: понятие и структура.

Экономические основы международной торговли. Абсолютное и сравнительное преимущество стран. Протекционизм и ограничение свободы международного обмена. Таможенные пошлины, импортные и экспортные квоты, нетарифные барьеры. Показатели международной торговли: объем, структура, доля в ВВП. Торговый баланс. Воздействие внешней торговли на национальную экономику. Внешнеторговый мультипликатор.

Платежный баланс страны: понятие и структура. Состояние платежного баланса страны: положительное и отрицательное сальдо. Дефицит платежного баланса и способы его финансирования.
Раздел 2. Налоги и налогообложение
1. Общая теория налогов.

Развитие и становление налогообложения. Этапы развития налогообложения. Проблемы теории и практики налогообложения. Определение понятия «налог».

Классификации налогов, их назначение. Виды налогов и сборов. Классификация налогов по методу установления и взимания. Прямые и косвенные налоги. Налоги, взимаемые в процессе получения дохода. Налоги, взимаемые в процессе движения дохода. Налоги, взимаемые в процессе приращения и движения имущества.
2. Налоговое администрирование как система реализации налоговых отношений

Сущность и методы налогового администрирования: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль. Цель и задачи налогового планирования. Налоговое регулирование и его роль в обеспечении сбалансированности общественных, корпоративных и личных интересов участников налоговых правоотношений. Сущность и методы налогового контроля

Налоговые органы РФ: права и обязанности в области налогов и сборов. Структура Федеральной налоговой службы РФ. Задачи и функции территориальных налоговых органов.

Налоговое администрирование крупных налогоплательщиков. Организация учета крупных налогоплательщиков. Учет налоговых доходов крупных налогоплательщиков.
3. Налоговый контроль. Организационные подходы к его проведению.

Назначение и порядок проведения налогового контроля, его методы и формы проведения. Субъекты и объекты налогового контроля.

Требования и порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение и исполнение обязанности по уплате налога и сбора. Порядок списания безнадежных долгов и сборов.
4. Налоговая политика ведущих стран с рыночной экономикой

Основные этапы реформирования налоговой системы в странах с рыночной экономикой. Структура современной налоговой системы рыночной экономики. Принципы правового регулирования налоговых отношений.

Основные правила налогообложения физических лиц в зарубежных странах. Определение налогового статуса юридических лиц.

Особенности налоговых отношений во Франции, США, Великобритании. Налоговая система Китая.

Особенности налоговых отношений ФРГ, Испании, Италии, Швеции: общая характеристика экономики государств, структура налоговой системы, основные отличия от российской налоговой системы.
5. Налоговая система и налоговая политика РФ

Структура современной налоговой системы РФ. Правовое регулирование налоговых отношений в РФ. Реализация совместной компетенции РФ и ее субъектов по установлению общих принципов налогообложения. Федерализм бюджетный. Федерализм налоговый. Направления реформирования налоговой системы. Выравнивание условий налогообложения. Упрощение налоговой системы. Политика снижения налогового бремени. Совершенствования методов мобилизации налоговых доходов в условиях перехода к среднесрочному бюджетному планированию.
6. Корпоративное налоговое планирование

Содержание и организация плановой работы на предприятии. Этапы стратегического планирования. Текущее внутрифирменное планирование. Методы финансового прогнозирования. Прогнозирование вероятности банкротства. Налоговые риски предприятия.

Организация налогового планирования на предприятии. Организация бухгалтерского и налогового учета. Налоговое поле организации. Система внутреннего контроля. Учетная политика.

Направления планирования снижения налоговых платежей по основным налогам.
7. Проведение камеральных проверок налоговыми органами, порядок
рассмотрения их результатов


Требования к проведению камеральных проверок. Организация работы налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков.

Принцип самоначисления и развитие информационных технологий по приему налоговых деклараций. Организация передачи налоговой отчетности по электронным каналам связи. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту проверки. Принятие решения и реализация материалов проверки. Направления совершенствования приема и камеральной проверки налоговых деклараций.
8. Проведение выездных налоговых проверок налоговыми органами

Общая характеристика организации работы по выездным налоговым проверкам. Выбор объектов для проверки. Организация планирования и подготовки выездных налоговых проверок.

Анализ результатов камеральной налоговой проверки налоговой отчетности налогоплательщиков. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок. Процедура проведения выездной налоговой проверки.

Обеспечение доказательств совершения налоговых правонарушений. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту проверки. Принятие решения и реализация материалов проверки.

Проблемы и направления совершенствования проведения выездных налоговых проверок.

Процедуры принудительного взыскания задолженности по налогам, пени и налоговым санкциям.
9. Методология исчисления налога на добавленную стоимость

Налогоплательщики НДС. Освобождение от исчисления обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения и операции, не подлежащие обложению НДС.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок зачета и возмещения НДС.
10. Методология исчисления налога на прибыль

Налогоплательщики. Элементы налога на прибыль: объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты.

Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы. Амортизация имущества. Особенности применения метода начисления и кассового метода при учете доходов и расходов.

Особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам операций: при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при проведении операций с ценными бумагами.
11. Методология исчисления налога на доходы физических лиц

Налогоплательщики НДФЛ. Объекты налогообложения.

Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налогооблагаемая база по НДФЛ. Налоговые вычеты. Налоговые ставки.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.
12. Методология исчисления страховых взносов на социальное страхование

Фонды социального страхования: их экономическая сущность и назначение.. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов. Особенности уплаты страховых взносов в 2011 году.
13. Методология исчисления акцизов

Экономическая сущность акцизов. Налогоплательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Давальческое сырье. Определение налоговой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.
14. Методология исчисления и платежей за пользование недрами и природными
ресурсами и других ресурсных налогов


Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период и ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов сборов. Водный налог.
15. Методология исчисления и уплаты государственной пошлины

Плательщики государственной пошлины. Порядок, сроки и особенности уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины

Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций. Возврат или зачет государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
16. Региональные налоги. Общая характеристика. Порядок исчисления

Порядок установления транспортного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по налогу. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.

Порядок установления налога на игорный бизнес. Налогоплательщики. Понятия, используемые при исчислении налога. Объекты налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Налог на имущество организаций: порядок установления. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, расчет налоговой базы, ставки, льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты.
17. Местные налоги. Общая характеристика. Порядок исчисления.

Налог на имущество физических лиц. Порядок установления налога. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, расчет налоговой базы, ставки, льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты.

Условия и порядок установления земельного налога. Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения. Льготы по земельному налогу и порядок их представления. Налоговая база, государственная кадастровая стоимость земли. Налоговые ставки, налоговый период. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
18. Методология исчисления налогов специальных налоговых режимов (на примере одного из режимов).

Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

Условия и порядок перехода организаций на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. Ставки налога. Льготы по оплате налога для отдельных налогоплательщиков. Уплата налога на основе патента.

Единый сельскохозяйственный налог. Цель установления налога. Плательщики налога. Сельскохозяйственные товаропроизводители. Сельскохозяйственная продукция. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

Соглашение о разделе продукции. Особенность налогового режима. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога.
19. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора
экономики


Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования деятельности коммерческих банков, страховых организаций, бирж и инвестиционных фондов.

Налоги, уплачиваемые кредитными и страховыми организациями.

Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами.

Особенности коммерческих банков как субъекта налоговых отношений.

Права налоговых органов по приостановлению операций по счетам в банке, по ограничению операций по депозитному счету.

Особенности налогообложения банков. Исполнение коммерческим банком обязанностей налогового агента.
20. Система государственного регулирования внешнеэкономической деятельности

Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности. Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности. Валютный контроль: основные направления и оперативные методы регулирования внешнеэкономической деятельности.

Таможенное регулирование внешнеэкономической деятельности. Виды таможенных процедур. Таможенные платежи. Таможенные пошлины и сборы. Развитие таможенного регулирования. Связь налогового регулирования с таможенным и валютным регулированием.

Состав таможенных платежей: НДС, акцизы, таможенные пошлины и сборы. Порядок уплаты таможенных платежей.
Раздел 3. Теория государства и права. Финансовое, налоговое право.

  1   2   3

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по подготовке к итоговому междисциплинарному государственному экзамену
Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по подготовке к итоговому междисциплинарному государственному экзамену
Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconУчебное пособие для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному...
Учебное пособие предназначено для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному экзамену по специальности 080507 менеджмент...
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по подготовке к государственному экзамену 5...
Программа государственного экзамена по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов обучающихся по специальности 080107....
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по комплексному государственному экзамену по специальности
Анохина Н. Ф.; кафедра экономики и управления (Стерлитамакский филиал Башкирского государственного университета)
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические рекомендации по подготовке к единому государственному экзамену по информатике
Михеева Е. В. Информационные технологии: Учеб пособие для сред проф образования – М.: Издательский центр «Академия», 2005
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания для студентов заочной формы обучения Учетно-экономического...
Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по комплексному государственному экзамену по...
Ответственный редактор – доктор экономических наук, профессор кафедры экономики и управления Е. Н. Бизяркина (сф башГУ)
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания для аспирантов и соискателей по подготовке...
Методические указания предназначены для подготовки аспирантов и соискателей к сдаче кандидатского экзамена по общенаучной дисциплине...
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconАнкета самообследования
Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов...
Учебно – методический комплекс «История религий» соответствует государственному образовательному стандарту по специальности 031401...
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconПрограмма по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
Содержание пособия позволяет студенту самостоятельно изучить пропущенный учебный материал, познакомиться с дополнительным материалом,...
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconДепартамент здравоохранения тюменской области
Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену icon1 курс план лекций по истории фармации
Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconКафедра международного права вопросы к итоговому государственному...
Теории соотношения международного права и национального права. Прямое действие норм международного права в Российской Федерации
Методические указания по подготовке к итоговому государственному экзамену iconМетодические указания для заочников по выполнению контрольной работы...
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры экологии и экологического образования


Школьные материалы


Заказать интернет-магазин под ключ!

При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск