Рабочая программа по дисциплине «налоговые системы зарубежных стран»
Скачать 347.53 Kb.
|
| РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН» Разработали: К.э.н., ст. преподаватель кафедры налогов и налогообложения Морозова Галина Владимировна К.э.н., доцент кафедры финансов и кредита Семенова Надежда Николаевна ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ Цель изучения учебной дисциплины. Целью изучения дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» является получение базовых знаний по основным направлениям, необходимых для понимания актуальных налоговых проблем зарубежных государств в сравнении с налоговыми системами Российской Федерации и стран СНГ. Задачи учебной дисциплины. Изучение дисциплины обеспечивает реализацию требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования в области подготовки специалиста по налогообложению специальности 080107 «Налоги и налогообложение». Основными задачами курса являются: - изучение сущности и основных характеристик налоговых систем за рубежом и в странах СНГ; - усвоение теоретико-методологических основ налогообложения зарубежных стран; - исследование уровня налогообложения в мировой экономике на основе сравнительного анализа налоговых систем; - анализ организации налогового контроля в зарубежных странах; - приобретение навыков практической работы и использования полученных теоретических знаний для решения конкретных проблем в области налогообложения; - освоение методов исследования хозяйственных процессов с точки зрения формирования налогооблагаемой базы, влияния налогового законодательства, реализации соотношения фискальной и регулирующей функции налогов, обобщения и логического изложения материала. Место учебной дисциплины в профессиональной подготовке выпускника. Программа курса «Налоговые системы зарубежных стран» относятся к блоку специальных дисциплин для студентов всех форм обучения специальности 080107 «Налоги и налогообложение». Изучение данной дисциплины базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ теории и истории налогообложения. Требования к уровню освоения содержания курса. По окончании изучения курса «Налоговые системы зарубежных стран» студенты должны в полном объеме усвоить теоретические знания и получить практические навыки для успешной работы в области повышения эффективности налоговой системы России и налогового регулирования с использованием методов и приемов налоговых систем зарубежных стран.
Формы проведения занятий. Основными формами изучения дисциплины составляют лекции, семинарские и практические занятия. В лекциях рассматриваются узловые теоретические проблемы и вопросы дисциплины. Семинарские занятия проводятся по основным темам дисциплины с целью более глубокого изучения лекционного материала. Семинарские занятия позволяют приобрести навыки решения конкретных практических ситуаций, а также дают возможность преподавателям контролировать степень усвоения лекционного материала, законодательных и нормативных актов, материалов учебных пособий и периодической печати поп вопросам курса. На практических занятиях у студентов формируются умения и навыки решения конкретных практических задач и ситуаций. В целях успешного усвоения дисциплины во внеаудиторное время организуется самостоятельная работа студентов по изучению рекомендуемой литературы и выполнению практических заданий. Форма итогового контроля. Основными формами контроля знаний студентов являются: индивидуальный опрос, тестирование, контрольные работы по узловым темам курса. Итоговый контроль осуществляется в виде зачета. Объем дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» и виды учебной работы для студентов очной и заочной форм обучения
Тематический план по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»
План проведения семинарских занятий Тема 1: Основы налогообложения в зарубежных странах 1. Международные классификации налогов и сборов. 2. Виды налогов по классификации ОЭСР. 3. Международное налоговое право. 4. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках международного сотрудничества. Тема 2: Основные виды налогов в зарубежных странах 1. Налоги на потребление. 2. Налогообложение физических лиц. 3. Налогообложение доходов корпораций. 4. Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество. Тема 3: Налоговые системы федеративных государств
2. Налоговая система Германии.
Тема 4: Налоговые системы унитарных государств 1. Налоговая система Франции. 2. Налоговая система Великобритании. 3. Налоговая система Японии. 4. Налоговая система Бельгии. Тема 5: Налоговые системы стран СНГ 1. Налоговая система Беларуссии. 2. Налоговая система Украины. 3. Налоговая система Азербайджана 4. Налоговая система Казахстана. Тема 6: Организация налогового контроля в зарубежных странах 1. Налоговый контроль в Канаде. 2. Налоговый контроль в США. 3. Налоговый контроль в Германии. Вопросы для самоконтроля знаний студентов Тема 1: Основы налогообложения в зарубежных странах 1. Чем определения налога в зарубежных странах отличаются от определения, данного в российском налоговом законодательстве? 2. Какие международные классификации налогов и сборов существуют? 3. В чем состоят отличия налоговой классификации ОЭСР от классификации СНС и ЕСЭИС? 4. Назовите виды налогов и сборов по классификации ОЭСР. 5. Какие налоги входят в группу «налоги на товары и услуги». 6. Что такое международные налоговые отношения и международное налоговое право? 7. Перечислите основные категории международного налогового права? 8. Что такое налоговый домициль? 9 Что такое экономическое и юридическое двойное налогообложение? 10. Охарактеризуйте этапы процесса гармонизации. 116. В чем заключается гармонизация и унификация налоговых систем стран ЕС? 12. Охарактеризуйте проблемы налоговой гармонизации и унификации в странах СНГ. 138. Назовите направления гармонизации процедур налогового администрирования. Тема 2: Основные виды налогов в зарубежных странах 1. Охарактеризуйте основные налоги на потребление. 2. Какие общие черты и различия имеются по подоходному налогу в зарубежных странах? 3. Какие существуют системы налогообложения доходов корпораций в зарубежных странах? 4. Что относится к налогам на имущество? 5. Какими налогами облагаются операции с ценными бумагами. 6. Какие «экзотические налоги» существуют в зарубежных странах? 7. Охарактеризуйте налоговую политику развитых стран. Тема 3: Налоговые системы федеративных государств 1. Дайте характеристику построения налоговой системы в США. 2. Какие налоги уплачивают физические и юридические лица в Канаде? 3. Назовите ставки подоходного налога, которые действуют в Канаде. 4. Назовите особенности построения налоговой системы Германии. 5. В чем заключается опыт Германии по взиманию подоходного налога? 6. Какая система налогообложения действует в Швейцарии? 7. На какие группы подразделяются налоги, собираемые в Швейцарии? 8. Перечислите основные налоги, которые уплачивают юридические и физические лица в Швейцарии. Тема 4: Налоговые системы унитарных государств 1. Назовите уровни налоговой системы Великобритании. 2. В чем состоит специфика налогообложения доходов физических лиц в Великобритании. 3. Охарактеризуйте налоги, уплачиваемые юридическими лицами в Великобритании. 4. Какими отличительными чертами характеризуется налоговая система Франции? 5. Какие налоги и сборы взимаются во Франции 6. Охарактеризуйте особенности налоговой системы Японии. 7. Перечислите основные налоги и сборы Японии. 8. Охарактеризуйте налоговую систему Швеции. 9. В чем состоят особенности налогообложения прибыли корпораций в Бельгии. 10. Какие категории доходов выделяют в Италии при счислении и уплате подоходного налога? 11. Какие товары облагаются акцизами в Китае? 12. Назовите ставки налога на реализацию земли в Китае. 13. Что является объектом налогообложения подоходным налогом в Китае? Тема 5: Налоговые системы стран СНГ 1. Дайте характеристику налоговой системы Республике Беларусь. 2. Какие налоги уплачивают юридические лица Республики Беларусь? 3. В каком размере установлены ставки налога на прибыль? 4. Назовите состав налогов и сборов, входящих в налоговую систему Украины. 5. Охарактеризуйте основные налоги, уплачиваемые организациями Азербайджана. 6. Какая система налогов и сборов действует в Республике Казахстан? 7. По какой схеме происходит налогообложение иностранных юридических лиц в Республике Казахстан? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров Подготовка к зачету по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран» |  | Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика... |
| Программа промежуточной аттестации дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» Целью проведения промежуточной аттестации является определение уровня знаний студента по изучаемой дисциплине на текущем этапе | | Рабочая учебная программа по дисциплине «Истории государства и права зарубежных стран» «История государства и права зарубежных стран» для направления 030500 «Юриспруденция» квалификация «Бакалавр юриспруденции» |
| Рабочая учебная программа по дисциплине «Экономика зарубежных стран»... Экономика зарубежных стран [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2013. 36 с | | Рабочая учебная программа по дисциплине «Истории государства и права зарубежных стран» «История государства и права зарубежных стран» для специальности 030501. 65 «Юриспруденция» очной/заочной формы обучения по государственному... |
| 1. Понятие конституционного права зарубежных стран Рабочая программа курса «конституционное (государственное) право зарубежных стран» | | Учебные пособия по дисциплине «Конституционное право зарубежных стран» Ларин А. Ю. Конституционное (государственное) право зарубежных стран: курс лекций. М. Книжный мир, 2008 |
| Рабочая программа дисциплины конституционное (государственное) право... Рабочая программа учебной дисциплины «Конституционное (государственное) право зарубежных стран» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим... | | Рабочая программа дисциплины конституционное (государственное) право... Рабочая программа учебной дисциплины «Конституционное (государственное) право зарубежных стран» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим... |
| Рабочая программа по дисциплине «конституционное (государственное) право зарубежных стран» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Уголовное право зарубежных стран» ... |
| История государства и права зарубежных стран направление подготовки 030900 юриспруденция История государства и права зарубежных стран: рабочая программа / авт сост. Л. А. Харитонов. – Спб.: Ивэсэп, 2013. –31с | | Рабочая учебная программа Дисциплины Гражданское и торговое право зарубежных стран Курс «Гражданское и торговое право зарубежных стран» изучается студентами заочной формы обучения, обучающихся по специальности 030501... |
| Рабочая учебная программа Дисциплины История государства и права зарубежных стран Курс «История государства и права зарубежных стран» изучается студентами заочной формы обучения, обучающихся по специальности 030501... | | Рабочая программа дисциплины история государства и права зарубежных... «российская академия народного хозяйства и государственной службы при президенте российской федерации» |
