Рабочая программа дисциплины конспекты лекций





НазваниеРабочая программа дисциплины конспекты лекций
страница1/59
Дата публикации21.11.2017
Размер7.66 Mb.
ТипРабочая программа
100-bal.ru > Экономика > Рабочая программа
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   59
налоги и соц-эконом. прогнозирование 1.jpeg


СОДЕРЖАНИЕ
1 АННОТАЦИЯ ………………………………………………………….….........3

2 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ …………………………......…..4

3 КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ ………………………………………..…..…..……18

4 МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ………….……….…..151

5 МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ..379

6 КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ……………..……...502

7 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………………..……….535

8 ГЛОССАРИЙ ………………………………………………………………...538

9 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ…………………………………...…547
Аннотация
Курс «Налоги и социально-экономическое прогнозирование» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области экономики, менеджмента, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями, их налогообложения и соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта профессионального высшего образования.

Учебно-методический комплекс (УМКД) дисциплины содержит рабочую учебную программу, краткий курс лекций (вопросы для самопроверки, контрольные тесты представлены в разделе «Материалы для практических занятий» - практикум), в котором раскрыты экономическая сущность налогов, функции, элементы налогов и их характеристика, принципы и методы налогообложения, возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов, особенности исчисления налоговой базы, налоговая политика и проч.

В разделе «Материалы для практических занятий» представлен практикум, в содержание которого входят вопросы для самопроверки, контрольные тесты, практические задания, планы семинарских занятий, контрольные работы. Раздел «Материалы для самостоятельной работы студентов» содержит контрольные задачи и работы. Контрольно – измерительные материалы представлены экзаменационными вопросами и примерным содержанием компьютерных тестов (компьютерное тестирование применяется в течение ряда лет).

В состав УМКД также входят список литературы и глоссарий, в котором раскрываются основные понятия, применяемые в налогообложении.

налоги и соц-эконом. прогнозирование 2.jpeg

1. Рабочая программа пересмотрена на заседании СФ:
Протокол от «______» ______________________ 20____ г. №_________
Председатель СФ _______________________ _____________________________

(подпись) (И.О.Фамилия)
2. Рабочая программа пересмотрена на заседании СФ:
Протокол от «______» ______________________ 20____ г. №_________
Председатель СФ _______________________ _____________________________

(подпись) (И.О.Фамилия)


АННОТАЦИЯ
Курс «Налоги и социально-экономическое прогнозирование» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области экономики, менеджмента, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями, их налогообложения и соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта профессионального высшего образования.

Формирование современной системы налогообложения в РФ началось в последнее десятилетие XX в. и продолжается в настоящее время.

Введение Налогового Кодекса РФ (НК РФ) в 2001 г. явилось итогом обобщения накопленного в стране опыта в области налогообложения, определило основную концепцию развития налоговой системы России и место налогов в государственном регулировании экономического развития.

За последнее время произошли существенные изменения как в составе налогов, так и в порядке определения элементов налогообложения, причем с укреплением рыночных отношений налоги приобретают все большее значение. В настоящее время налоговая система России находится в стадии становления и отличается нестабильностью Законодательных норм. В дальнейшем ожидается принятие широкого круга поправок в НК РФ. В ходе налоговой реформы предполагается внести существенные изменения в налогообложение субъектов малого предпринимательства, по социальному налогу, налогу на имущество, НДФЛ и др.

1 Цели и задачи дисциплины

Цель изучения дисциплины – сформировать у студентов знания о:

  • сущности, функциях, роли налогов и принципах налогообложения;

  • налоговой политике в условиях рыночной экономики вообще и в РФ, в частности;

  • характеристике налоговой системы и ее организации;

  • порядке формирования налоговых баз, ставок, льгот, порядке расчета и уплаты отдельных видов налогов.

Задачи дисциплины:

  • теоретическое изучение действующего налогового законодательства, нормативной базы, налоговых отношений в РФ;

  • теоретическое рассмотрение проблем налогообложения и социально-экономического прогнозирования, теоретическое и практическое определение налогооблагаемой базы по налогам, установление ставок, определение налоговых льгот;

  • теоретическое изучение и практическое применение порядка расчета размера налога и определение сроков его внесения в бюджет, источников покрытия;

  • ознакомление студентов с мерами ответственности за налоговые нарушения, формирование у них представления о деятельности налоговых органов по контролю за правильностью уплаты налогов.

2 Начальные требования к освоению дисциплины
Данный курс базируется на общеэкономических знаниях, полученных студентами в процессе изучения основ экономической теории, финансов и кредита, экономики предприятия, бухгалтерского учета. Знание этих дисциплин поможет студентам глубже изучить природу налогов, проблемы совершенствования налогообложения.

3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате теоретического изучения дисциплины студент должен знать:

  • теоретические закономерности построения налоговых систем и принципы разработки Государственной налоговой политики;

  • зарубежный и отечественный опыт налогообложения;

  • экономическую и контрольную работу налоговых органов.


Студент должен уметь по окончанию изучения курса составлять расчеты по налогам с юридических и физических лиц, применять методики контроля за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов, сборов и взносов в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды.

4 Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Всего

часов

Распределение

по семестрам/ курсам

Общая трудоемкость дисциплины

90/90

6/6

Лекции

15/6

Практические занятия (контрольные работы, тесты)

15/4

Всего самостоятельная работа

в том числе:

контрольные работы

60/80
-/ 10 (1 работа)

Вид итогового контроля

зачет





5 Тематическое планирование изучения содержания дисциплины




п/п

Разделы программы, темы

Кол-во

часов

Контроль

СРС

Лц

Пз

1

2

3

4

5

6

1

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Налоги как экономическая категория. Экономическая сущность налогов. Правовая форма налогов. Налоги и сборы: общность и различия. Функции налогов и их взаимосвязь. Методы налогообложения: равный, пропорциональный, прогрессивный, регрессивный. Содержание понятий «налогоплательщик», «налоговый агент», взаимозависимость физических и юридических лиц для целей налогообложения, элементы налогообложения, способы уплаты налогов, налоговое бремя.

1/-

1/-

Тест,

КР1

2/2

2

Налоговая система РФ и социально-экономическое прогнозирование

Факторы, влияющие на структуру налоговых систем в разных странах. Законодательство РФ о налогах и сборах, сфера действия НК РФ, признаки разделения прямых и косвенных налогов, деятельность Федеральной налоговой службы, классификация налогов по уровням бюджета, общий и специальный налоговые режимы, социально-экономическое прогнозирование.

1/-

1/-

Тест,

КР

2/2

3

Общие правила налогообложения в РФ

Представительство в налоговых отношениях. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов. Права налоговых органов в отношении контроля за правильностью взимания налогов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Налоговая отчетность. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

1/-

1/-

Тест,

КР

3/4

4

Налог на прибыль организаций

Плательщики налога на прибыль, ставки налога, взаимосвязь показателей: учетная, валовая, налогооблагаемая прибыль, способы признания доходов и расходов для целей налогообложения, состав затрат по производству продукции, включаемых в себестоимость, различие показателей себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Корректировка учетной прибыли в целях налогообложения. Система льгот по налогу на прибыль. Периодичность и сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Авансовые взносы налога на прибыль

1/1

1/1

Тест,

КР

5/6

5

Налог на имущество организаций

Плательщики налога. Объект налогообложения. Определение среднегодовой стоимости имущества. Налогооблагаемая база. Льготы, ставки, порядок и сроки уплаты. Порядок уплаты налога филиалами и другими обособленными подразделениями предприятий. Налоговая декларация. Источники уплаты налога. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества.

1/1

1/-

Тест,

КР

5/6

6

Налог на добавленную стоимость

Понятие добавленной стоимости. Формы налогообложения добавленной стоимости. Плательщики НДС. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС. Порядок расчета НДС, подлежащего взносу в бюджет. Налоговые вычеты. Освобождение от уплаты НДС. Порядок ведения бухгалтерского учета по налогу. Счет-фактура, книга покупок и продаж в учете и контроле за правильностью исчисления НДС. Периодичность и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации. Налоговый контроль за правильностью исчисления и своевременностью перечисления НДС.

1/1

1/1

Тест,

КР

5/6

7

Акцизы

Виды подакцизных товаров и минерального сырья. Плательщики акцизов. Объекты налогообложения. Определение налогооблагаемой базы. Виды ставок акцизов: специфические и адвалорные. Маркировка марками акцизного сбора отдельных видов товаров. Порядок, сроки уплаты и представление налоговой декларации. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты акцизов.

1/-

1/0,5

Тест,

КР

4/6

8

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов бюджетов. Объекты налогообложения НДФЛ: совокупный годовой доход, материальная выгода. Виды доходов, не подлежащие включению в состав совокупного годового дохода. Виды налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный. Величина и порядок представления. Налогообложение доходов физических лиц за выполнение ими трудовых и приравненных к ним обязанностей по месту основной работы, по совместительству, договору подряда. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности и др. доходов. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства. Налогообложение доходов физических лиц от источников за рубежом. Устранение двойного налогообложения. Формы налоговой декларации по НДФЛ. Сроки предоставления декларации и уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды налогообложения.

1/1

1/0,5

Тест,

КР

6/6

9

Социальный налог (СН)

Значение СН в социальной политике государства. Структура СН. Внебюджетные фонды: состав, источники формирования, направления использования. Плательщики СН. Освобождение от обязанностей уплаты налога. Объекты налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая база. Льготы по СН. Шкала налогообложения. Ставки налога. Порядок применения ставок налога и сроки его уплаты.

1/1

1/1

Тест,

КР

6/6

10

Платежи за пользование природными ресурсами

(налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)), водный налог, платежи за пользование лесным фондом, сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов)

Форма взимания платы за пользование недрами. Понятие «добытое полезное ископаемое». Расчет стоимости добытого полезного ископаемого. Основные положения методики исчисления НДПИ.

Плательщики за пользование водными ресурсами. Критерии определения вида объекта налога за использование водных ресурсов. Налогооблагаемая база по плате за воду. Нормативные документы, устанавливающие размер платы за использование водных объектов.

Плательщики лесных податей. Порядок уплаты лесных податей.

Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Критерии, применяемые при разработке ставок сбора. Сроки уплаты сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

1/-




Тест,

КР

5/8

11

Транспортный налог

Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога юридическими и физическими лицами. Налоговый и отчетный периоды. Предоставление налоговой декларации юридическим лицом. Сроки уплаты налога.

1/-

1/-

Тест,

КР

5/4

12

Специальные налоговые режимы

(Упрощенная система налогообложения – УСНО, единый налог на вмененный доход – ЕНВД)

1/1

1/-

Тест,

КР

5/8




УСНО

Плательщики налога. Обязанность ведения бухгалтерского учета. Критерии на право применения УСНО предприятиями. Объект налогообложения.

Метод определения доходов и расходов, применяемый при УСНО. Условия перехода предприятия, применяющего УСНО, на общий режим налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Методика исчисления налога при применении УСНО. Минимальный налог. Сроки предоставления налоговой декларации и уплаты налога.

1/-

2/-




3/2




ЕНВД

Виды деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД. Базовая доходность, физический показатель. Значение корректирующих коэффициентов. Налогооблагаемая база. Ставка налога. Порядок расчета ЕНВД. Срок уплаты налога и предоставления налоговой декларации

1/-

1/-




2/2

13

Земельный налог

Плательщики земельного налога. Формы платы за пользование землей. Критерии установления размера налоговой ставки. Основные льготы по земельному налогу. Ставки налога. Налоговая база. Порядок расчета земельного налога. Сроки уплаты и предоставления налоговой декларации

1/-

1/-

Тест,

КР

2/2




Контрольная работа










-/10




Всего

15/6

15/4




60/80


6 Тематика практических занятий



занятия

раздела программы

Наименование практического занятия

1

1, 2, 3

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговая система РФ. Общие правила налогообложения в РФ.

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

2

4

Налог на прибыль организаций.

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

3

5

Налог на имущество организаций.

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

4

6, 7

Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы.

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

5

8

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

6

9

Единый социальный налог (ЕСН).

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

7

11

Транспортный налог. Земельный налог.

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

8

12

Специальные режимы налогообложения

– Упрощенная система налогообложения (УСНО).

  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Решение задач по теме. Тесты. Контрольная работа.

7 Учебно-методическое обеспечение дисциплины


Основная литература

  1. Качур О. В. Налоги и налогообложение : учебное пособие / О. В. Качур. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. КНОРУС, 2009.

  2. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

  3. Налоги: практика налогообложения : учебно-методическое пособие / под ред. Д. Г. Черника. – М. : Финансы и статистика, 2010.

  4. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник. – М. : Юрайт ; ИД Юрайт, 2012.

Дополнительная

  1. Гражданский кодекс РФ. I ч., II ч., 2006.

  2. Налоги и налогообложение : учебное пособие. / под ред. И. Г. Русановой. – М. : ЮНИТИ, 2005.

  3. Налоги и социально-экономическое прогнозирование. Схемы : учебное пособие. – Дальнегорск : ДИЭИ, 2007.

  4. Налоговый кодекс РФ : Ч. 1, Ч 2. – М. : 2006-2008.

  5. Нормативные акты для бухгалтера: журнал / учредитель ООО «Ред Со». – М. : Бератор Пресс, 2006-2008 гг.

  6. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник / В. Г. Пансков. – М. : Финансы и статистика, 2007.

  7. Расчеты : информационно-аналитический журнал / учредитель ООО «Ред Со». – М. : Бератор Пресс, 2006-2007 гг.

  8. Сборник задач по налогам и налогообложению : учебное пособие. – Дальнегорск: ДИЭИ, 2006.

Информационные ресурсы

  1. Куликов Н. И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы) [Электронный ресурс] : учебное пособие / Н. И. Куликов, О. А. Соломина. – Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2011. − Режим доступа : http://window.edu.ru/resource/492/76492

  2. Марчева И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебно-методическое пособие / И. А. Марчева. – Нижний Новгород : Нижегородский госуниверситет, 2012. − Режим доступа :

http://window.edu.ru/resource/861/77861

  1. Торопыгин Г. Д. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] : учебное пособие / Г. Д. Торопыгин. – 2-е изд. испр. и доп. – Самара : Самар. гуманит. акад., 2009. − Режим доступа :

http://window.edu.ru/resource/917/74917

  1. Налогообложение, теория бухгалтерского учета [Электронный ресурс]. − Режим доступа :

http://abc.vvsu.ru/Books/teorijabuhguchupkompleks/page0001.asp

  1. 1С:Предприятие [Электронный ресурс]. − Режим доступа : 1c.ru›Продукты 1C›1С:Предприятие 7.7›buh42.htm

8 Перечень типовых вопросов для итогового контроля

        1. Сущность и назначение налогов и сборов.

        2. Возникновение необходимости налогов, их специфические признаки.

        3. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.

        4. Функции налогов, их взаимосвязь.

        5. характеристика элементов налогообложения.

        6. Принципы налогообложения.

        7. Налоговая политика, ее цель и основные направления.

        8. Налоговая система государства, ее элементы.

        9. Принципы построения налоговой системы РФ.

        10. Классификация налогов и сборов.

        11. Права и обязанности, ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

        12. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения.

        13. Платежи за пользование природными ресурсами. Характеристика элементов налогообложения.

        14. Земельный налог: характеристика элементов налогообложения.

        15. Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения.

        16. НДС: характеристика элементов налогообложения.

        17. Акцизы: характеристика элементов налогообложения.

        18. НДФЛ: характеристика элементов налогообложения.

        19. СН: характеристика элементов налогообложения.

        20. Налог на имущество предприятий: характеристика элементов налогообложения.

        21. Специальные режимы налогообложения. Состав.

        22. УСНО: характеристика элементов налогообложения.

        23. ЕНВД: характеристика элементов налогообложения.

        24. Налоговые льготы: экономическое значение и их влияние на уровень налогообложения.

        25. Налоговое бремя: расчет и понятие.

        26. Организационная система управления налогами в РФ: общее и оперативное управление.

        27. Особенности налогообложения малых предприятий, индивидуальных предпринимателей.

        28. Понятие налогового механизма, его элементы.

        29. Понятие «имущество» для целей налогообложения.

        30. Понятие «прибыль», «доход» для целей налогообложения.

10 План самообразования

  1. Просмотр телепередач, которые содержат информацию о налогах и налогообложении: «Парламентский час», «Итоги», «Времена», «Новости», «Вести» и т.п. По результатам просмотров подготовить сообщения, рефераты, доклады по актуальным вопросам налогообложения и изменениям в налоговом законодательстве.

  2. Изучение специальной периодической литературы: журналы «Российский налоговый курьер», «Нормативные акты», «Консультант», «Бухгалтерский учет», газеты «Экономика и жизнь», «Учет, налоги, право», «Налоги и пошлины» и т.д.

  3. Работа с основной литературой (НК РФ, законы, инструкции, методические рекомендации).
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   59

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины Конспекты лекций

Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины 3 конспекты лекций 11
Рабочая программа составлена на основании типовой программы гос впо и авторских разработок
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины Конспекты лекций
Учебно-методический комплекс дисциплины «История отрасли» составлен в соответствии с учебным планом по специальности 080502. 65 Экономика...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconУчебно-методического комплекса дисциплины рабочая программа учебной...
Материалы для организации самостоятельной работы студентов
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconУчебно-методического комплекса дисциплины рабочая программа дисциплины...
Учебно-методический комплекс дисциплины «Безопасность продовольственного сырья и продуктов питания» разработан для студентов 3 курса...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины Конспекты лекций
Защита в чрезвычайных ситуациях в соответствии с требованиями гос впо по данной специальности и положением об учебно-методических...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины 4 конспекты лекций 15
Защита в чрезвычайных ситуациях в соответствии с требованиями гос впо по данному направлению и положением об учебно-методических...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины 5 Конспекты лекций 12 Материалы...
Специальность —240802. 65 Основные процессы химических производств и химическая кибернетика
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconУчебной дисциплины 3 менеджмент 3 конспекты лекций 25 материалы практических...
Рабочая программа составлена на основании типовой программы гос впо и авторских разработок
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа дисциплины конспекты лекций
Экономика и управление на предприятии (по отраслям). Дисциплина входит в блок инженерно-технических дисциплин, отражающих специфику...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconУчебной дисциплины 3 гражданское право 3 конспекты лекций 11 материалы...
Рабочая программа составлена на основании типовой программы гос впо и авторских разработок
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая учебная программа дисциплины Конспекты лекций Материалы практических занятий
«Политология». Курс опирается на знания, полученные студентами в процессе изучения таких дисциплин как «Теория политики», «Сравнительная...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая учебная программа дисциплины Конспекты лекций Материалы для...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconКонспекты лекций темы лекций
Охватывает систему 17 соглашений, составляющих "пакет вто" (перечень этих соглашений приводится в приложениях 1, 2 и 3 к Соглашению...
Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconКонспекты лекций

Рабочая программа дисциплины конспекты лекций iconРабочая программа учебной дисциплины (рпуд) 5 конспекты лекций 33...
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...


Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск