Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям





Скачать 394.5 Kb.
НазваниеМетодические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям
страница1/2
Дата публикации13.08.2013
Размер394.5 Kb.
ТипМетодические указания
100-bal.ru > Финансы > Методические указания
  1   2
Министерство образования и науки Российской Федерации
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ - «НИНХ»
Кафедра Финансов


Рег. № 403-10/02
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Учебная дисциплина Налоги и налогообложение

Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям:

080105.65 «Финансы и кредит»

080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

080301.65 «Коммерция (торговое дело)»

080111.65 « Маркетинг»

080503.65 «Антикризисное управление»


Новосибирск 2010
Методические указания разработаны

Дементьевой Ниной Михайловной, к.э.н., доцентом, профессором кафедры финансов


Методические указания соответствуют внутреннему стандарту НГУЭУ.
Учебно-методическое обеспечение согласовано с библиотекой университета.

Утверждено на заседании кафедры финансов

(протокол от «01» июля 2010 г. № 13).
Заведующий кафедрой

к.э.н., доцент М.Ю.Савельева

 Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской Федерации в ее развитии, в усвоении основных принципов налогообложения, методов исчисления налогов.

Выполнение контрольной работы студентами нацелено на закрепление полученных знаний в части учета особенностей исчисления налоговой базы по отдельным налогам и методам определения налоговых платежей к уплате в бюджет.

Задачи, решаемые в ходе выполнения контрольной работы состоят в том, чтобы в результате знакомства с разделами, предусмотренными данной дисциплиной студент(ка) могли:

  • оперировать полученными теоретическими знаниями в области налогообложения;

  • использовать Налоговый кодекс РФ и другие нормативные документы, необходимые для выполнения расчетов по заданиям и подготовки ответов по тестам.

К итоговой форме контроля по дисциплине студент(ка) допускаются при наличии зачета по контрольной работе.

Объем текста контрольной работы не регламентируется, так как он определен содержанием контрольной работы, но не должен превышать:

  • при рукописном варианте – 10 страниц тетрадного формата, или 6 страниц формата А4. При этом текст работы пишется четким разборчивым почерком на одной стороне тетрадного листа или листа формата А4;

  • при наборе текста на компьютере – не более 6 страниц, при этом текст печатается на одной стороне листа бумаги формата А4 (210х297мм), WORD, Times New Roman 14, интервал 1,5. Поля: верхнее, левое, нижнее – 20 мм, правое – 10 мм.



РАЗДЕЛ 2. ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
2.1. Этапы выполнения контрольной работы


  1. Выполнение контрольной работы следует начинать только после изучения материала по темам дисциплины "Налоги и налогообложение", после ознакомления с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ, после изучения настоящих Методических Указаний. При выполнении работы полезно использовать Путеводители по налогам в СПС Консультант Плюс.

  2. В случае, если в году выполнения контрольной работы были внесены изменения, дополнения в Налоговый кодекс РФ, то студент выполняет работу только в соответствии с действующим порядком исчисления налогов.

  3. Студенты вправе использовать дополнительные пособия и разъяснения, статьи в журналах с целью закрепления знаний или уточнения отдельных положений Налогового кодекса РФ.

Оформление решения задач рекомендуется представлять в табличной форме, по аналогии с налоговыми декларациями по конкретным налогам

При необходимости, можно получить консультацию на кафедре финансов.

3) Студенты должны определить свой вариант в соответствии с установленными правилами в данных Методических Указаниях. Выполненная работа по иному варианту не рецензируется и считается не представленной на кафедру.

4) Важно определить приоритеты при выполнении работы с целью достижения максимальной суммы баллов и получения зачета по работе.


  1. Оформить титульный лист в соответствии со стандартом:

Федеральное агентство по образованию

Новосибирский государственный университет экономики и управления – «НИНХ»

Номер группы:

Специальность:

Студент (ФИО)

Номер зачётной книжки:

Кафедра Финансов

Учебная дисциплина: Налоги и налогообложение

Номер варианта работы: ____

Дата регистрации на кафедре: «___» ________ 20 г.

Проверил: ФИО преподавателя

(Год) 20_

  1. Выполнить текст контрольной работы в полном соответствии с содержанием и структурой, согласно пункту 2.3.

2.2. Правила выбора варианта работы

Контрольная работа состоит из десяти вариантов, в каждом варианте - по 2 задачи и 10 тестов, которые не повторяются в других вариантах.


Номера вариантов контрольной работы

Последняя цифра номера зачетной книжки студента

(студенческого билета)

Номер варианта работы

Вариант № 1

1

1

Вариант № 2

2

2

Вариант № 3

3

3

Вариант № 4

4

4

Вариант № 5

5

5

Вариант № 6

6

6

Вариант № 7

7

7

Вариант № 8

8

8

Вариант № 9

9

9

Вариант № 10

10

10


2.3. Структура контрольной работы

Содержание работы выполняется в соответствии со следующей структурой:

1. Ситуационная (практическая) часть:

1.1. Текст ситуационной (практической) задачи № 1;

1.2. Ответ на задачу № 1;

1.3. Текст ситуационной (практической) задачи № 2;

1.4. Ответ на практическую задачу № 2.

2. Тестовая часть:

2.1. Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий.

3. Библиографический список.


РАЗДЕЛ 3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант № 1

Задача № 1.

Организация занимается реализацией семян и сопутствующих товаров в магазине на площади 160 кв. м. Руководство приняло решение освободить себя от обязанностей налогоплательщика НДС согласно статье 145 НК РФ с 01 апреля текущего года. Выручка от реализации товаров составляла: январь – 400 тыс. руб., февраль- 500 тыс. руб. март- 700 тыс. руб. В дальнейшем выручка от реализации товаров без НДС по данным учета составила:

Апрель- 600 тыс. руб.

Май- 700 тыс. руб.

Июнь- 400 тыс. руб.

Июль- 300 тыс. руб.

Август- 900 тыс. руб.

Сентябрь- 700 тыс. руб.

Октябрь- 800 тыс. руб.

Ноябрь -600 тыс. руб.

Декабрь – 400 тыс. руб.

Январь след. года- 300 тыс. руб.

Февраль- 500 тыс. руб.

Март- 600 тыс. руб.

Определите, имеет ли право организация применять ст.145 в течение 12 календарных месяцев? В каком налоговом периоде должна перейти на уплату НДС?
Задача № 2

Работница ежемесячно получает заработную плату в размере 15000 руб., в марте получила премию в сумме 5000 руб., в августе –материальную помощь – 6000 руб. Предприятие оплатило за обучение ее сына – студента дневного отделения (возраст- 20 лет) в сентябре 20 000 руб. в качестве материальной формы оплаты труда. Имеет еще двух детей школьного возраста. Требуется определить налог с доходов работницы за истекший год.

Расчет предлагается представить в табличной форме:

№пп

Показатели

Сумма

1

Годовой доход




2

Не облагается по ст.217 НК РФ




3

Стандартные вычеты всего, в том числе:







а) на работника







б) на детей




4

Облагаемый доход




5

Налоговая ставка




6

Сумма налога





Тестовые задания:

Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению.

1.Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом со дня получения письменного заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне взысканного налога в течение:

а) 10 дней;

б) 15 дней;

в) 30 дней.

2. Объектом налогообложения по НДС не является:

а) реализация товаров, работ и услуг на территории России;

б) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемых в порядке приватизации;

в) безвозмездная передача товаров, работ и услуг.

3.Не облагаются НДС медицинские услуги:

а) все услуги независимо от источника их финансирования (оплачивает организация или лично пациент);

б) все платные услуги по диагностике, профилактике и лечению;

в) услуги, определенные перечнем услуг, предоставляемых по обязательному медицинскому страхованию.
4. Авансовые платежи, поступившие в счет будущих поставок подакцизной продукции:

а) не увеличивают налоговую базу;

б) увеличивают налоговую базу;

в) увеличивают налоговую базу по продукции, по которой применяются адвалорные ставки.
5. Налоговыми резидентами России являются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации:

а) более 183 дней в календарном году;

б) не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев с учетом кратковременных выездов за пределы России для лечения или обучения (менее шести месяцев);

в) получающие доход от источников в РФ не менее 183 дней в году.
6. Расходы на приобретение земельного участка у муниципального органа включаются в расходы при исчислении налога на прибыль:

а) в полной сумме расходов в периоде оплаты за землю;

б) равномерно в течение срока, определенного налогоплательщиком, но не менее 5 лет;

в) в размере не более 30% от суммы налоговой базы.
7. Плательщик госпошлины имеет право на зачет излишне уплаченной суммы в счет уплаты другого налога:

а) да;

б) нет;

в) по решению финансового органа.
8. Не являются плательщиками налога на имущество организаций:

а) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

б) бюджетные организации;

в) иностранные организации, не имеющие постоянного представительства.
9. Может ли налогоплательщик единого налога по УСН сменить объект:

а) не может;

б) может, но только с нового календарного года;

в) может после применения объекта в течение 3-х и более лет.
10. ЕНВД может применяться одновременно с общим режимом налогообложения:

а) нет;

б) да;

в) в соответствии с решением местного органа власти.


Вариант № 2
Задача № 1.

ООО «Приз» занимается производством мебели. В 1 квартале текущего года реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 900 тыс.руб. В счетах-фактурах был выделен НДС. Передана мебель своему здравпункту по ценам без НДС на сумму 20 тыс. руб. От оптового покупателя поступила на расчетный счет предварительная оплата (аванс) в счет будущей поставки в сумме 354 тыс. руб.

Получены от поставщиков материалы в сумме 708 тыс. руб. с НДС, которые оприходованы в учете. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 118 тыс. руб., включая НДС, которые не оплачены в налоговом периоде.

Определите НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Задача № 2.

ЗАО «Луч» в 3 квартале года отгружена продукция покупателю - ООО «Вымпел» на сумму 708 000 руб., включая НДС. Срок оплаты по договору предусмотрен 15 августа. Покупатель не оплатил продукцию в срок. ЗАО «Луч» заключен договор 18 августа с ООО «Прима» об уступке долга, сумма сделки- 680 000 руб.

Определите порядок учета убытка по договору уступки прав требования по указанным условиям. Рассчитайте расходы, учитываемые для налогообложения, если бы договор уступки был заключен 10 августа.
Тестовые задания:

Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению.

1. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным сроком уплаты:

а) в размере 0,1 % от суммы недоимки;

б) в размере 0,03 % от суммы недоимки;

в) в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы недоимки.
2.Налоговая база по НДС увеличивается на суммы :

а) финансовой помощи от покупателей и поставщиков;

б) финансовой помощи от покупателей;

в) штрафов, полученных от поставщиков за невыполнение договоров поставки.
3. Подтвердить экспорт для применения нулевой ставки следует в течение:

а) 270 календарных дней;

б) 180 дней;

в) 90 календарных дней.
  1   2

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина...
Для студентов заочной формы обучения специальности 030501. 65 «Юриспруденция» (для всех специализаций)
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольных работ учебная дисциплина...
Учебная дисциплина «Корпоративное управление» для студентов, обучающихся на заочной форме по специальности
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания к выполнению контрольной работы для студентов...
Содержание теоретического раздела дисциплины, необходимого для выполнения контрольной работы
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы для студентов...
Современные методы исследований : методические указания по выполнению контрольной работы / сост. В. И. Гузенко, Д. В. Сергиенко;...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы Для студентов, обучающихся по направлению
Волкова Т. Н. Институциональная экономика Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов, обучающихся по направлению...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания к выполнению контрольной работы по дисциплине «Управление затратами»
Методические указания к изучению дисциплины «Управление затратами» и выполнению контрольной работы для студентов экономических специальностей...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Имиджелогия»
Программа курса, задания и методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Имиджелогия» для студентов заочной...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы Цели и задачи...
Связи с общественностью: методические указания по выполнению контрольной работы, обучающихся на 6 курсе специальности «Маркетинг»-...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям icon«налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям
Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной...
Методические указания по выполнению контрольной работы одобрены на заседании Научно-методического совета взфэи
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Содержание теоретического раздела дисциплины, необходимого для выполнения контрольной работы
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине...
Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания и контрольная работа для студентов исп, обучающихся...
Пинская М. Р., Смирнов Д. А. Налоги и налогообложение: Методические указания и контрольная работа. Для студентов исп, обучающихся...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов...
Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Содержит указание на цель и место...
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconНалоги и налогообложение
Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина Налоги и налогообложение Для студентов, обучающихся на заочной форме по специальностям iconТесты по дисциплине «Оценка и налогообложение недвижимого и другого имущества»
Задания для контрольной работы и методические указания по их выполнению для студентов


Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск