Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении»
Скачать 150.89 Kb.
|
| ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ Учебная программа дисциплины Федеральное агентство по образования Российской Федерации Владивостокский государственный университет экономики и сервиса ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ Учебная программа дисциплины по специальности 08010565 «Финансы и кредит» 08010765 «Налоги и налогообложение» Владивосток Издательство ВГУЭС 2010 ББК 65.010 Учебная программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она предназначена для студентов специальности 08010565 «Финансы и кредит» и 08010765 «Налоги и налогообложение» всех форм и технологий обучения. Составитель: Самсонова И.А., доцент кафедры «Финансы и налоги». Рекомендована к изданию УМК Института международного бизнеса и экономики и ВГУЭС Утверждена на заседании кафедры «Финансы и кредит» от 03.12.08 г., протокол №5 Издательство Владивостокского Государственного университета экономики и сервиса, 2010 ВВЕДЕНИЕ Развитие рыночных отношений в России привело к необходимости решения на предприятиях различных отраслей экономики проблем налогового планирования и прогнозирования. Сложность современной налоговой системы и ее чрезмерная динамичность требуют постоянного и пристального внимания финансистов к вопросам налогового планирования и прогнозирования. Согласование интересов фирмы с интересами государства требует от специалистов по финансам точного определения положения своего предприятия в налоговой системе России и решения целого ряда задач в сфере оптимизации налоговых платежей с целью получения максимально возможной прибыли. Необходимость прогнозирования и планирования в налогообложении и минимизации налоговых платежей обусловлена высоким уровнем коммерческих рисков и большой вероятностью банкротства предприятия при принятии решений, не адекватных складывающейся обстановке. Хорошая оснащенность персональными компьютерами и развитым программным обеспечением облегчает решение текущих задач налогообложения и обеспечивает существенный выигрыш во времени. Однако сегодня этого уже недостаточно. Специалисты по финансам обязаны использовать свой профессиональный арсенал в первую очередь для постановки и решения задач планирования и прогнозирования в налогообложении. Они должны уметь ставить и решать задачи налогового планирования и прогнозирования, а также владеть вопросами анализа налоговой нагрузки на предприятие с учетом современных факторов экономического развития. Все выше изложенное учитывалось при составлении учебной программы дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении». Согласно, учебного плана данный курс относится к дисциплинам специальности для студентов специальности «Налоги и налогообложение» и специализации для студентов специальности «Финансы и кредит». 1 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 1.1 Цель и задачи учебной дисциплины Целью дисциплины является изучение теоретических основ и механизма прогнозирования и планирования в налогообложении на макро - и микроуровнях. В рамках поставленной цели решаются следующие задачи: - формирование базовых комплексных знаний и практических навыков в области прогнозирования и планирования в налогообложении на микроуровне; - привитие студентам умений квалифицированного использования налоговых обязательств, при соблюдении экономических интересов государства и налогоплательщиков, а также налогового законодательства. Содержание дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении», способствует формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин и подготовке студентов к углубленному изучению дисциплин налоговой направленности. 1.2 Перечень компетенций, приобретаемых при изучении дисциплины В процессе обучения формируются навыки в анализе состояния налоговых расчетов, в определении воздействия налогов на принятие управленческих решений, в процессуальном подходе к налоговой политики предприятия, в налоговом планировании инвестиционной деятельности, в разработке критериев изменения качества и эффективности процесса налогового планирования, проведении налогового аудита и оптимизации налоговых обязательств налогоплательщика. 1.3 Основные виды занятий и особенности их проведения Дисциплина изучается в 8 семестре в объеме 102 часа. Занятия включают проведение лекций, практических занятий, самостоятельную работу студентов очной, заочной и вечерней форм обучения. Согласно учебному плану, выделяется 16 часов лекций, 16 часов практических занятий и 68 часа на самостоятельную работу. Лекционные занятия проводятся 1 раз в неделю. На них структурированной форма представляется теоретический материал по дисциплине. Так же разбираются примеры из практики прогнозирования и планирования в налогообложении. Практические занятия проводятся один раз в две недели. На них закрепляется теоретический материал, полученный в ходе изучения лекционного материала, проводятся дискуссии по результатам самостоятельных работ студентов, теоретический материал закрепляется путем решения практических задач по изучаемым темам. В течение семестра студенты защищают рефераты, которые готовят во время самостоятельной работы. Для изучения данной дисциплины студенты обеспечиваются лекционным материалом, нормативными актами, перечнем тем рефератов. 1.4 Виды контроля и отчетности по дисциплине Для студентов очной формы обучения курс предполагает проведение аттестации в соответствии с рейтинговой системой оценки знаний студентов. Для студентов всех форм и технологий обучения форма контроля – зачет. Для студентов заочной формы обучения с применением дистанционной технологии, аттестация проходит в форме компьютерного тестирования. 1.5 Техническое и программное обеспечение дисциплины Для проведения занятий по дисциплине необходимы: – компьютерный класс с сетью распространения правовой информации «Консультант-плюс» для проведения практических занятий; – аудитория, оборудованная мультимедийным оборудованием. 2 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 2.1 Перечень тем лекционных занятий Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения. Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Уклонение от уплаты налогов, налоговое прогнозирования и планирования. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового прогнозирования и планирования. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Налоговое законодательство, его использование в целях налогового планирования. Тема 2. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования, его роль в реализации государственной налоговой политики. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. Налоговый потенциал, его понятие и значение. Критерии и показатели оценки плановых проектировка налоговых доходов федерального бюджета. Тема 3. Региональные положения организации налогового процесса. Концептуальные положения организации налогового процесса на региональном и местном уровне. Иерархия прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне. Общее и специфическое в методологии и процессе налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, региональном и местном. Порядок расчета контингентов важнейших налогов формирующих доходы региональных и местных бюджетов. Тема 4. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации. Налоговый паспорт организации – налогоплательщика, понятие, назначение использование в прогнозирование и планировании налогообложения. Классификация налогов для целей налогового планирования. Учетная политика как инструмент налогового планирования понятие и значение. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности. Налоговое прогнозирование и планирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами фирмы. Положение о налоговой службе организации, должностные инструкции специалистов. Тема 5. Методы налогового анализа и планирования. Сущность и содержание анализа исполнения налоговых обязательств, как этапа налогового планирования и прогнозирования. Система аналитических показателей, используемых в налоговом прогнозировании и планировании. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планированию. Этапы и сроки налогового прогнозирования и планирования. Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации. Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель, методы расчета и экономическая интерпретация. Приемы оптимизации налоговой нагрузки на организации различных отраслей. Тема 7. Методика расчета плановых налоговых обязательств. Алгоритм расчета плановых налоговых обязательств на год. Налоговое поле организации; характеристика, параметры, использование в налоговом планировании. Расчет налоговых баз по всем видам налогов, исчисление плановых налоговых обязательств. Оперативное налоговое планирование. Налоговый мониторинг. Порядок внесения изменений в годовой налоговый план по результатам налогового мониторинга и итогам налоговых проверок. Информационное и документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Тема 8. Опыт прогнозирования и планирования налогообложения в развитых индустриальных странах и возможности его использования в российской практике. Сущность и цены международного налогового прогнозирования и планирования. Методы международного налогового планирования. Международные методы снижения налоговых обязательств. Международное налоговое планирование для зарубежных инвестиций. Международное налоговое планирование для владельцев крупных состояний. Международное налоговое планирование для российских граждан и предприятий.
Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения. Тема 2. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне. Тема 3. Региональные положения организации налогового процесса. Тема 4. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Тема 5. Методы налогового анализа и планирования. Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации. Тема 7. Методика расчета плановых налоговых обязательств. Тема 8. Опыт прогнозирования и планирования налогообложения в развитых индустриальных странах и возможности его использования в российской практике. 3 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 3.1 Перечень и тематика самостоятельных работ студентов по дисциплине 3.1.1 Тематика контрольных работ
3.2 Методические рекомендации по организации СРС Самостоятельная работа студентов выполняется по заданию и при методическом руководстве преподавателя, но без его непосредственного участия. Для студентов очной формы обучения в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над ситуационными проектами. Для студентов заочной формы обучения предусмотрено выполнение контрольной работы по дисциплине. Для студентов заочной формы обучения с применением дистанционной технологии, предусмотрено самостоятельное изучение дисциплины и итоговая аттестация в форме компьютерного тестирования. Студенты представляют отчеты по СРС в виде отпечатанного материала. К оформлению текстовой части, таблиц, иллюстраций и списка использованной литературы предъявляются единые требования в соответствии с СТО 1.005-2007 «Система вузовской учебной документации. Общие требования к оформлению дипломных, курсовых работ (проектов); контрольных работ, рефератов». 3.3 Рекомендации по работе с литературой В процессе изучения дисциплины, для того чтобы представлять основные понятия, сущность и сфера применения налогового прогнозирования и планирования на государственном и региональные уровне необходимо воспользоваться учебниками «Прогнозирование и планирование в налогообложении» под редакцией И.И. Бабленкова, АО («Издательство «Экономика»,2010г.) и Сергеева И.В..«Налоговое планирование» (Финансы и статистика, 2007г.). Сущность и содержание анализа исполнения налоговых обязательств, как этапа налогового планирования и прогнозирования раскрывается в учебниках Черник Д.Г. «Налоговый менеджмент» (Инфра-М.2007г.) и Селезневой Н.Н. «Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет» (ЮНИТИ-ДАНА, 2007г. ) Вопросы налогового планирования в системе управления финансами организации, налоговой нагрузки, методам и приемам оптимизации, методика расчета плановых налоговых обязательств рассмотрены в учебниках Мандрощенко О. В. «Налоги и налогообложение», Дашков и К*, 2007 «Налоги и налогообложение» под ред. И. А. Майбуров и др.. Александров(ЮНИТИ-ДАНА, 2007г. ), И. М., «Налоги и налогообложение» по ред. И. М. Александров(Дашков и К*, 2007) . Нормативные основы для налогового прогнозирования и планирования предоставляют Гражданский кодекс Российской Федерации и Налоговый кодекс 1 и 2 части. Остальная рекомендуемая нормативная, периодическая и непериодическая литература поможет студентам выполнять задания самостоятельной работы. 3.4 Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения дисциплины К теме 1:
К теме 2:
К теме 3:
К теме 4:
К теме 5:
К теме 6:
К теме 7:
К теме 8:
4 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 4.1 Основная литература
4.2 Дополнительная литература
4.3 Список нормативных документов, государственных стандартов
СОДЕРЖАНИЕ |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями... |  | Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса |
| Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса | | Тесты по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной... |
| Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления... | | Рабочая программа по дисциплине Макроэкономическое планирование и... Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное... | | Методические рекомендации по дисциплине планирование и прогнозирование... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования ставропольский государственный... |
| Реферат по дисциплине : Прогнозирование и планирование в условиях... В результате появится ответ на вопрос: «что будет», если государство не будет принимать никаких иных мер по регулированию | | Методические рекомендации по выполнению контрольных работ по дисциплине б дв. 4 Б дв прогнозирование и планирование на предприятии составлены в соответствии с требованиями Федерального Государственного Образовательного... |
| «Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001 |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Регулятивные (постановка учебной задачи, планирование, прогнозирование, контроль, коррекция, саморегуляция) | | Предисловие 7 Условные обозначения места хранения издания: 8 У05 Управление экономикой. Экономическая статистика. Учет. Аудит. Экономический анализ. Планирование. Прогнозирование 25 |
