Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол





Скачать 235.67 Kb.
НазваниеГ. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол
Дата публикации18.06.2013
Размер235.67 Kb.
ТипПрограмма
100-bal.ru > Право > Программа
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО

РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ имени Г.В. ПЛЕХАНОВА
Кафедра Налогов и налогообложения
«Утверждаю» «Утверждаю»

Декан Финансового факультета Ректор РЭА им. Г.В. Плеханова

________________ А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин

Протокол № ____ от «___» _________

Программа

итогового междисциплинарного государственного экзамена

по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», специализации

«Налоговое администрирование» (080107.65)

Рекомендована кафедрой Налогов и налогообложения

Зав. кафедрой, профессор ________________ В. Г. Князев

Москва 2010

Программа

итогового междисциплинарного государственного экзамена

по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», специализации

«Налоговое администрирование»


  1. Организационно-методический раздел

    1. Итоговый междисциплинарный экзамен является составной частью итоговой государственной аттестации экономиста по специальности «Налоги и налогообложение», специализации «Налоговое администрирование» и имеет своей целью выявить теоретическую подготовку студента к решению профессиональных задач.

    2. Программа итогового междисциплинарного государственного экзамена по специальности «Налоги и налогообложение» является комплексной, включающей вопросы по 9-ти специальным дисциплинам, в том числе и вопросы по 8-ми обязательным дисциплинам специализации «Налоги и налогообложение»

Наряду с требованиями к содержанию отдельных специальных дисциплин программа итогового междисциплинарного государственного экзамена учитывает также требования к выпускнику, предусмотренные квалификационной характеристикой, установленной п. 1.3 Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит».

    1. Студент, допускаемый к сдаче итогового междисциплинарного государственного экзамена, должен выполнить требования учебного плана (сдать все зачеты, экзамены, курсовые работы).

    2. Итоговый междисциплинарный государственный экзамен принимается государственной аттестационной комиссией (ГАК), организуемой РЭА им. Г. В. Плеханова из числа ведущих преподавателей кафедры «Налогов и налогообложения», а также других преподавателей, которые проводят занятия по дисциплинам учебного плана по специальности 351200 «Налоги и налогообложение».

Государственную аттестационную комиссию возглавляет председатель или его заместитель, которые организуют и контролируют деятельность ГАК, обеспечивает единство требований, предъявляемых к выпускникам.

Председателем государственной аттестационной комиссии утверждается, как правило, лицо, не работающее в РЭА им. Г. В. Плеханова, из числа докторов наук, профессоров соответствующего профиля, а при их отсутствии – кандидатов наук или крупных специалистов предприятий, организаций, учреждений, являющихся потребителями кадров данного профиля.

Государственная аттестационная комиссия действует в течение одного календарного года.

    1. Экзамен проводится в устной форме. Студентам предоставляется право выбора экзаменационного билета, дается 30-40 минут на подготовку ответов на содер-жащиеся в экзаменационном билете вопросы. Экзаменационный билет содержит 3 вопроса:

  • вопрос по налогам и налогообложению;

  • вопрос по финансам;

  • вопрос по банкам и ценным бумагам.

Результаты сдачи студентами итогового междисциплинарного государственного экзамена определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» и объявляются в тот же день после ответов всех студентов и оформления в установленном порядке протоколов заседаний ГАК

Решения государственной аттестационной комиссии об оценках ответов студентов принимаются на закрытых заседаниях простым большинством голосов членов ГАК, участвующих в заседании, при обязательном присутствии председателя комиссии или его заместителя. При равном числе голосов председатель комиссии (или заменяющий его заместитель председателя комиссии) обладает правом решающего голоса.

  1. Критерии оценки знаний студентов

2.1 Критериями оценки знаний студентов являются требования к профессиональной подготовленности специалиста по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», сформулированные в п. 7.1 Государственного стандарта и предусматривающие, что он должен:

  • иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономик;

  • понимать многообразие экономических процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

  • уметь использовать знания по теории финансов, налогов и налогообложения, денег, кредита в своей практической деятельности;

  • знать основы организации бюджетно-налогового и денежно-кредитного регулирования, основы организации налогообложения и страхования, государственных муниципальных финансов;

  • быть подготовленным к профессиональной деятельности в учреждениях финансовой и налоговой системы, включая внешнеэкономическую сферу, способным самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода в нестандартных ситуациях;

  • решать нестандартные задачи, прогнозировать экономические процессы в сфере денежного обращения, финансовых, налоговых отношений и кредита;

  • видеть перспективы развития финансово-кредитных и налоговых отношений, а также перспективы своей профессиональной деятельности;

  • быть конкурентоспособным, обладать знаниями по смежной специализации;

  • уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные технологии;

    1. Оценка «отлично» ставится при полных, исчерпывающих, аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться системным представлением, логической последовательностью, четкостью выражения мысли и обоснованностью выводов, характеризующих знание литературы, понятийного аппарата и источников нормативно-правовых актов, умения ими пользоваться при ответе.

    2. Оценка «хорошо» ставится при полных, аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логичностью, четкостью, знанием понятийного аппарата и литературы по теме вопроса при незначительных упущениях или неточностях. Оценка «хорошо» ставится также при неполном ответе на один из трех содержащихся в экзаменационном билете вопросов и отсутствии ответов на один - два дополнительных вопросов.

    3. Оценка «удовлетворительно» ставится при неполных или слабо аргументированных ответах на основные или дополнительные вопросы, характеризующих лишь общее представление и элементарное понимание существа поставленных вопросов, понятийного аппарата и обязательной литературы.

    4. Оценка «неудовлетворительно» ставится при незнании студентом существа экзаменационных вопросов и отсутствии ответов на дополнительные вопросы.

    5. Студентам, получившим оценку «неудовлетворительно», может быть назначен повторный итоговый междисциплинарный государственный экзамен в порядке, определяемом РЭА им. Г. В. Плеханова. Повторный экзамен назначается не ранее чем через три месяца и не более чем через пять лет после прохождения экзамена впервые. Повторный экзамен не может назначаться более одного раза.

    6. Студентам, не проходившим итогового междисциплинарного государственного экзамена по уважительной причине (по медицинским показаниям или в других исключительных случаях, документально подтвержденных), предоставляется возможность сдать его без отчисления из РЭА им. Г. В. Плеханова. Дополнительные заседания ГАК организуются в установленные РЭА им. Г. В. Плеханова сроки, но не позднее четырех месяцев после подачи заявления лицом, не проходившим итогового междисциплинарного государственного экзамена по уважительной причине.

  1. Содержание программы по вопросам специальных дисциплин

    1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов России. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит. Налог на добычу полезных ископаемых. Единый социальный налог. Налог на доходы физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларации о доходах. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Налоговое администрирование. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Внедрение информационно-коммуникационных технологий в процесс налогового администрирования.

Теории налогов, вклад российских ученых в науку о налогах. История развития налогообложения в России. Налоги и налогообложение в зарубежных странах, их современные тенденции.

Налоговое бремя, его количественная характеристика в России и в зарубежных странах. Основные задачи реформирования действующей в России налоговой системы.

    1. ФИНАНСЫ

Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве. Финансовая политика; управление финансами; финансовое планирование и прогнозирование; финансовый контроль. Финансовая система страны, ее звенья. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности; основы функционирования финансов коммерческих предприятий; финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность. Бюджетная система страны, модели ее построения в федеративных и унитарных государствах; бюджетное устройство и бюджетный процесс. Страхование как финансовая категория, ее специфика; сферы, отрасли (пенсионное, медицинское и др.) и формы страхования, их особенности. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления. Государственный и муниципальный кредит. Внебюджетные фонды. Воздействие финансов на экономику и социальную сферу; усиление влияния финансовых и налоговых рычагов и стимулов по мере развития рыночных отношений, пути повышения их эффективности. Роль финансов и налогов в развитии международного сотрудничества; финансы и глобализация экономики. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.

    1. ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)

Финансы предприятий и принципы их организации. Роль финансов в деятельности организации. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации. Государственное регулирование финансов организаций. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Особенности финансов организаций малого бизнеса. Расходы и доходы организаций, их классификация. Финансовые методы управления расходами. Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции. Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции (объема продаж). Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли. Методы планирования прибыли. Влияние учетной политики на финансовый результат деятельности организации. Влияние налогов на формирование чистой прибыли. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ безубыточности). Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Оценка финансового состояния организации. Содержание и цели финансового планирования. Система финансовых планов (бюджетов).

    1. ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Содержание финансового и налогового менеджмента и их место в системе управления организацией. Цель и задачи финансового и налогового менеджмента. Базовые концепции финансового и налогового менеджмента. Финансовые инструменты. Внешняя – правовая и налоговая – среда. Информационное обеспечение финансового и налогового менеджмента. Методологические основы принятия финансовых и налоговых решений. Стратегическое финансовое и налоговое планирование.

Стадии налогового планирования. Международная система управления наличностью. Финансовые трансферты. Налоговый арбитраж как финансовый трансферт. Внутрифирменное кредитование. Трансфертное ценообразование и правило «вытянутой руки». Короткие продажи акций как способ минимизации налогов. Роялти в налоговом планировании. «Отрицательный эффект» налогового планирования. Причины и формы государственного ограничения офшорной деятельности. Переложение налогов как способ снижения налогового бремени.

3.5. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики. Виды денег и их особенности. Денежный оборот и его структура. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Наличноденежный оборот и денежное обращение. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота. Теории денег. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов. Понятие денежной системы страны, генезис ее развития. Виды денег, причины и сущность инфляции, формы ее проявления. Закономерности инфляционного процесса. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Денежные системы отдельных стран. Валютные отношения и валютная система: понятие, элементы и эволюция. Платежный и расчетный балансы страны в системе валютного регулирования. Необходимость кредита. Сущность кредита. Функции кредита. Формы и виды кредита. Роль и границы кредита. Кредит в международных экономических отношениях. Ссудный процент и его роль. Основы формирования уровня ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики. Понятие банковской системы, ее элементы. Виды банков. Центральные банки и основы их деятельности. Функции центральных банков. Основы денежно-кредитной политики. Коммерческие банки и их роль в экономике и налоговой системе. Международные финансовые и кредитные институты.

    1. БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Содержание и значение государственного бюджета. Влияние бюджета на социально-экономические процессы. Бюджетная политика. Организационно-правовые основы построения бюджетной системы России. Бюджетное право. Основы разграничения доходов и расходов между бюджетами. Бюджетный процесс: составление, рассмотрение, утверждение, исполнение бюджетов по звеньям бюджетной системы. Формирование федерального, регионального и местных бюджетов. Управление бюджетами разных уровней. Бюджетная классификация. Содержание и принципы формирования доходов бюджета; методология их планирования по звеньям бюджетной системы и видам налогов и неналоговых доходов. Состав и структура налоговых доходов федерального и консолидированного бюджетов Российской Федерации. Экономическая и контрольная работа финорганов по доходам и расходам бюджета. Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных расходов. Методология планирования, порядок их финансирования. Расходы бюджета на государственную поддержку отраслей материального производства и регулирование экономики. Расходы бюджета на социальную сферу: образование, здравоохранение, социальное обеспечение, культуру, искусство. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды. Государственная поддержка науки. Расходы бюджета на государственное управление, обеспечение безопасности граждан и государства. Расходы бюджета на международную деятельность, обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга. Финансовая поддержка субъектов Федерации. Казначейская система исполнения бюджетов.

    1. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ

Рынок ценных бумаг как альтернативный источник финансирования экономики. Понятие ценной бумаги. Классические виды ценных бумаг и их характеристика (акции, частные облигации, государственные ценные бумаги). Производные ценные бумаги и их характеристика (конвертируемые акции и облигации, варранты, опционы и фьючерсы). Финансовые инструменты на рынке ценных бумаг (векселя, депозитные, сберегательные, инвестиционные сертификаты. секьюритизация частных долгов). Международные ценные бумаги (евроноты, еврооблигации, евроакции).

Рынок ценных бумаг Российской Федерации. Виды ценных бумаг и финансовых инструментов. Структура рынка ценных бумаг и основные тенденции его развития. Участники рынка. Основные операции на рынке. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в России. Налогообложение операций с ценными бумагами и полученных от них доходов.

    1. ИНВЕСТИЦИИ

Экономическая сущность и виды инвестиций. Инвестиционный процесс. Финансовые институты. Финансовые рынки. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов. Экономическая сущность, значение и цели инвестирования. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов. Инвестиционные качества ценных бумаг. Понятие инвестиционного портфеля.

Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Источники финансирования капитальных вложений. Собственные, привлеченные и заемные средства. Условия предоставления бюджетных ассигнований. Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России. Методы финансирования инвестиционных проектов. Бюджетное финансирование, самофинансирование, акционирование. Методы долгового финансирования. Внешние финансовые рынки. Долгосрочное кредитование. Лизинг, виды и преимущества. Проектное финансирование. Венчурное финансирование. Ипотечное кредитование. Налоговые методы стимулирования отечественных и иностранных инвестиций.

  1. Перечень вопросов к итоговому междисциплинарному государственному экзамену по специальности 35120 – «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование»

    1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

  1. Налоговая реформа 1930 –1932 годов в СССР

  2. Платежи в бюджет предприятий и населения накануне 1990 года

  3. Налоговое администрирование: определение понятия, способы осуществления, современные задачи

  4. Роль налоговой политики в различных экономических теориях

  5. Сущность и функции налогов. Функциональные элементы налогов. Принципы
    налогообложения

  6. Состав и структура современной российской налоговой системы.

  7. Классификация налогов. Основные виды налогов

  8. Прямые и косвенные налоги, их достоинства и недостатки

  9. Налоговые органы России их права, обязанности и ответственность

  10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

  11. Налог на прибыль организаций (плательщики налога, объект, налоговая база,
    ставки налога)

  12. Особенности налогообложения финансовых институтов в России

  13. Налог на добавленную стоимость

  14. Налог на имущество организаций

  15. Налог на доходы физических лиц

  16. Земельный налог

  17. Роль налогов в государственном регулировании экономики

  18. Налоговый менеджмент, его содержание и функции

  19. Налоговое планирование, его сущность и стадии

  20. Содержание первой стадии налогового планирования

  21. "Налоговые оазисы" и офшорные юрисдикции: общее и различное

  22. Принципы резидентности и территориальности как основы оценки и
    распределения доходов

  23. Основные методы избежания двойного налогообложения

  24. Задачи второй стадии налогового менеджмента

  25. Налоговый арбитраж как метод налогового планирования

  26. Основные каналы внутрифирменных денежных потоков

  27. Финансовые трансферты, их роль в налоговом менеджменте

  28. Внутрифирменные кредиты как способ управления налогами

  29. Методы текущего менеджмента налога на прибыль

  30. Отрицательный эффект налогового планирования

  31. Налоговое стимулирование роста инвестиций в России

  32. Акцизы и налог на добавленную стоимость. Общее и особенное

  33. Акцизы

  34. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых

  35. Государственная пошлина

  36. Налог на игорный бизнес

  37. Местные налоги, их роль в формировании доходов местных бюджетов

  38. Налог на имущество физических лиц

  39. Взаимосвязь налогов и цен

  40. Налоговая система США

  41. Налоговая система Канады

  42. Налоговые системы штатов в США

  43. Водный налог

  44. Налоговая система Германии

  45. Налоговая система Великобритании

  46. Налоговая система Италии

  47. Налоги во Франции

  48. Налоговая система Японии

  49. Основные тенденции развития налоговых систем в развитых зарубежных странах

  50. Налоги в Скандинавских странах

  51. Налоги в странах СНГ

  52. Особенности налогообложения в офшорных зонах

  53. Транспортный налог

  54. Единый налог на вмененный доход

  55. Единый социальный налог: механизм, достоинства, недостатки, перспектива.

  56. Налоговый контроль, его формы, порядок проведения и оформления результатов

  57. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

  58. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

  59. Налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц

  60. Материальная выгода как объект налога на доходы физических лиц

  61. Налоговые вычеты по НДС

  62. Упрощенная система налогообложения

  63. Современная налоговая политика России

  64. Трансфертные цены: содержание, использование в целях налогообложения и государственный контроль.

  65. Теория налогов в трудах русских ученых XIX – XX вв.

  66. Состав внереализационных доходов и расходов организаций

  67. Состав расходов организаций, связанных с производством и реализацией

  68. Методы расчета сумм амортизации для исчисления налога на прибыль
    организаций

  69. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления

  70. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе

  71. Эффективность налоговой системы: понятие, показатели, оценка

  72. Налоговое бремя: понятие, показатели, уровень в России

  73. Платежи предприятий в бюджет по условиям экономической реформы 1965 г. в
    СССР

  74. Единый сельскохозяйственный налог

  75. Концепция системы планирования налоговыми органами выездных налоговых проверок

  76. Основные направления налоговой политики на 2010 год и на плановый период 2010 и 2011 годов.

  77. Налогообложение малого бизнеса

  78. Таможенные платежи при различных таможенных режимах

  79. Налогообложение доходов и имущества нерезидентов

  80. Налоговые риски государства и налогоплательщиков: содержание и способы избежания

  81. Антикризисные налоговые меры в России

  82. Налоговое стимулирование инновационной деятельности организаций

  83. Налоговая политика: определение понятия и виды

  84. Особенности налогообложения результатов особых экономических зон России

  85. Переложение налогов: задачи, условия, виды

  86. Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

  87. Налогообложение резидентов особых экономических зон России


4.2. ФИНАНСЫ

  1. Сущность и функции финансов. Роль финансов в развитии экономики

  2. Финансовый рынок: его структура, функции, участники, индикаторы

  3. Финансовая система: понятие, звенья

  4. Расходы федерального бюджета. Их направления

  5. Бюджетная система России

  6. Консолидированный бюджет: понятие и сферы использования

  7. Федеральный бюджет России, роль федерального бюджета в экономике страны

  8. Доходы федерального бюджета, их состав и структура

  9. Неналоговые доходы федерального бюджета, их состав

  10. Налоговые доходы федерального бюджета: состав, структура и динамика

  11. Проблемы бюджетного федерализма

  12. Государственный долг России

  13. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния: порядок формирования и направления использования

  14. Основные фонды организаций: структура, показатели эффективности использования, источники финансирования простого и расширенного воспроизводства.

  15. Показатели эффективности использования основных фондов

  16. Амортизация основных фондов: понятие, методы начисления

  17. Амортизация как источник капитальных вложений

  18. Финансовый механизм управления оборотными средствами на предприятии

  19. Источники формирования оборотных средств, финансовых левередж

  20. Затраты предприятия: группы, виды, источники покрытия

  21. Прибыль и рентабельность организации: понятие, методика исчисления

  22. Финансовые результаты деятельности организаций

  23. Финансовое состояние организаций: задачи, информационная база и
    методика анализа

  24. Платежеспособность организаций, методы оценки и пути укрепления

  25. Оборотные средства: понятие, состав и структура, роль в корпоративных
    финансах

  26. Показатели эффективного использования оборотных средств



Под общей редакцией: доцент Ю.М. Болдузева

д-ра экон. наук, проф. Л.Я. Маршавиной

Учебно-методическое обеспечение ДИСЦИПЛИНЫ

Нормативно-правовые аспекты

  1. Конституция Российской Федерации

  2. Гражданский кодекс Российской Федерации

  3. Бюджетный кодекс Российской Федерации

  4. Налоговый кодекс Российской Федерации

  5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

  6. Уголовный кодекс Российской Федерации

  7. Бюджетные послания Президента Российской Федерации

  8. Федеральный закон «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»


Литература

Рекомендуемая литература (основная)

  1. Балтин В.Э. Финансовый менеджмент в холдинге: монография. – Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2008.

  2. Барулин С.В. Налоговый менеджмент: уч. пособие. – М., 2008.

  3. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2008.

  4. Друкер Питер Ф. Задачи менеджмента в XXI веке: Пер. с англ. Учебное пособие. М.. 2007.

  5. Ермакова Е.А. Теория и методология государственного налогового менеджмента. – Саратов: Сарат. гос. соц.-эк. ун-т, 2007.

  6. Зайков В.П. Определения, теории и концепции финансового менеджмента в управлении финансовыми потоками. – Краснодар, ЦНТИ, 2007.

  7. Лавлинский С.Г. Теория и методология стратегического менеджмента: учеб. пособие. - М.: Компания Спутник, 2007.

  8. Лыкова Л.Н. Современное состояние отечественной налоговой системы: некоторые проблемы (научный доклад). – М.: Ин-т экономики РАН, 2007.

  9. Менеджмент: теория и практика в России: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2003.

  10. Менеджмент: теория и практика в России. Уч-к МИД ФЭК-ПРЕСС 2003, разделы 9.1-9.4

  11. Налоговое планирование в бизнесе – М.: Гросс Медиа, 2008.

  12. Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Феде-рации. – 3-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика. – ч. 1. 2006. – 33 с.

  13. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение М.: МЦФЭР 2009 г.

  14. Полный словарь терминов и нормативных понятий, используемых в деятельности ФНС России, ФТС России и Росфинмониторинга. – М.: Магистр, 2007.

  15. Селезнева Н.Н., Бунакова Е.В. Налоговый менеджмент: учебное пособие. Спб., 2006.

  16. Финансовый менеджмент: учебник под ред. Е.И. Шохина. – М.: КНОРУС, 2008.

  17. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. М.: ЮНИТИ, 1997.

  18. Черник Д.Г. Налоги с физических лиц. М.: МГУ «Знание», 2004.

  19. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

  20. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА-М, 2006.

  21. Черник Д.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. М., 2006.


Рекомендуемая литература (дополнительная)

  1. Витте С. Ю. Конспект лекций о народном и государственном хозяйстве. СПб., 1912.

  2. Белецкий М.В. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учебное пособие. – М.: ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова», 2009.

  3. Брызгалин А.В. и др. Профессиональный и официальный комментарии к НДС/А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин. – 4-е изд., доп. И перера. – М.: Центр «Налоги и финансовое право»: Аналитика – Пресс, 2000. – 439 с.

  4. Брызгалин А.В. и др. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейной) /Берник В.Р., Брызгалин А.В., Головкин А.Н. – М.: Аналитика – Пресс, 2000. – 333 с. – (Налоги и фин. право).

  5. Комментарий официальных органов к налогу на прибыль/Берник В.Р., Брызгалин А.В., Брызгалин В.В., Попов О.Н., Головкин А.Н. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Аналитика – Пресс, 1999. – 246 с. – (Налоги и фин. право).

  6. Болдузева Ю.М. Налогообложение малого бизнеса. М., 2003.

  7. Евстигнеев Е. М. Основы налогового планирования. Спб: Питер, 2004

  8. Девере М. П. Экономика налоговой политики. М., 2002.

  9. Глазко Е.С. Налог на прибыль организаций. М.,2006.

  10. Голубцова Е.В. Налогообложение доходов и имущества нерезидентов в Российской Федерации: лекция. – М.: ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова», 2009.

  11. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М., 1948.

  12. Словарь терминов налогового законодательства /Сост. Е.В. Котова, И.С. Котов; Санкт-Петербург. гос. ун-т. – СПб.: С – Петербург. гос. ун-т, 1999. – 106 с.

  13. Корнаи Я. Дефицит. М., 1990.

  14. Князев В. Г., Пансков В. Г. Налоги и налогообложение. М.: МЦФЭР, 2003.

  15. Князев В.Г., Маршавина Л.Я. Концептуальные подходы к разработке долгосрочной налоговой политики России: Лекция. – М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2007.

  16. Маршавина Л.Я. Налоговый менеджмент. М. 2006.

  17. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России. М., 2001.

  18. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. М., 1992.

  19. Мелехова Е.С. Формирование налогооблагаемой базы. Порядок отражения в налоговом учете: учебное пособие. – М.: ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова», 2008.

  20. Озеров И.Х. Финансовая реформа в России. М., 1906.

  21. Озеров И.Х. Общие принципы организации городских финансов. СПб., 1907.

  22. Озеров И.Х. Русский бюджет доходный и расходный. М., 1907.

  23. Окунева Л.Н. Налоги и налогообложение в России. М.: Финстатинформ, 1996.

  24. Павлович М.П. Введение в налогознание. Основы налогового мышления. М.: Восход, 1998.

  25. Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М., 1993.

  26. Преображенский Е.А. Вопросы финансовой политики. М., 1921.

  27. Пономарева Н.В. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: Лекция. – М.: Изд-во Рос. экон. акад, 2007.

  28. Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения. М., 1964.

  29. Самуэльсон П. Экономика. М., 1955.

  30. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М., 1962.

  31. Соколов А.А. Теория налогов. М., 1928.

  32. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. СПб., 1818.

  33. Шварц П.Г. Налогообложение недвижимости физических лиц: Практическое пособие. –М.: Экспертное бюро-М, 1998.

  34. Эрделевский А.М. Комментарий к части первой Налогового Кодекса Российской Федерации (постатейный). – М., Юристъ, 1999. – 233 с. – (Commentarium).

  35. Гусева Т.А. Налоговое планирование предпринимательской деятельности: правовое регулирование: монография. – М.: Волтерс Клувер, 2007.

  36. Краснопёрова О.А. Налоговое планирование как элемент учетной политики, 2008. – М.: Гросс Медиа, 2008.

  37. Лукаш Ю.А. Оптимальные налоговые решения для малых предприятий. – М.: Гросс Медиа, 2008.

  38. Митюкова Э.С. Налоговое планирование. Анализ реальных схем. – М.: Эксмо, 2008.

  39. Степанян Т.М. Современные транснациональные корпорации в условиях глобализации мировой экономики. – М.: 2007.




    1. Рекомендации по использованию Интернет-ресурсов

  1. www.minfin.ru

  2. www.nalog.ru

  3. www.mosnalog.ru

  4. www.nalvest.com

  5. www.taxhelp.ru

  6. www.rg.ru

  7. www.consultant.ru

  8. www.garant.ru

  9. tax-nalog.km.ru

  10. www.referent.ru

  11. www.akdi.ru

  12. www.akmr.ru






Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconПоложение о самостоятельной работе студентов (Утверждено на заседании...
Утверждено на заседании умс рэа им. Г. В. Плеханова, протокол №11 от 28 апреля 2003 г
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconМетодические указания по оформлению аттестационных работ студентов рэа им. Г. В. Плеханова
...
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины «анатомия пищевого сырья»
Рецензент: к с./х н., доцент Агапкин А. М. (Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы)
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины «биология с основами экологии»
Рецензент: к б н., доцент Карагодин В. П.(Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы)
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины «биология с основами экологии»
Рецензент: к б н., доцент Карагодин В. П.(Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы)
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconПлеханова Фонд «Альтернативы»
Современная демократия: история, актуальные проблемы и потенциалы развития. Тезисы и доклады V всероссийской научно-практической...
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconГосударственное образовательное учреждение высшего профессионального...
Цель преподавание курса: сформировать у студентов основы налогообложения, информировать студентов об уплате налогов и других обязательных...
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconТесты для самоконтроля 12 Список литературы 13 Глоссарий 14
Рецензент программы: Серёгин В. П., заведующий кафедрой экономического права рэа им. Г. В. Плеханова
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины теория государства и права направление...
Багреева Елена Геннадиевна, декан факультета политологии и права Российского экономического университета им. Г. В. Плеханова
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины «Таможенная экспертиза товаров»
Рецензент: к т н., доцент кафедры товароведения и товарной экспертизы рэа им. Г. В. Плеханова Умаленова Н. В
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconУчебно-методический комплекс уголовное право (название дисциплины)...
Зульфугарзаде Теймур Эльдарович – декан факультета права фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических наук, доцент
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины «Таможенная экспертиза продовольственных товаров»
Рецензент: к т н., доцент кафедры товароведения и товарной экспертизы рэа им. Г. В. Плеханова Умаленова Н. В
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconУчебно-методический комплекс уголовное и уголовно-процессуальное...
Зульфугарзаде Теймур Эльдарович – декан факультета права фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических наук, доцент
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconБюллетень новых поступлений за март 2015 года
Практикум по дисциплине "Программные средства офисного назначения (псон)" / Рос экон ун-т им. Г. В. Плеханова, Каф информ технологий;...
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол icon«утверждаю» Декан факультета политологии мгу имени М. В. Ломоносова
Направленность программы – «Политическая регионалистика. Этнополитика» (23. 00. 05)
Г. В. Плеханова кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор рэа им. Г. В. Плеханова А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол iconРабочая программа учебной дисциплины (модуля) международное экономическое...
Рэу им. Г. В. Плеханова, Ерохин Валерий Иванович, Ассистент кафедры международного права рэу им. Г. В. Плеханова Волокитина Маргарита...


Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru
Поиск