Скачать 235.67 Kb.
|
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ имени Г.В. ПЛЕХАНОВА Кафедра Налогов и налогообложения «Утверждаю» «Утверждаю» Декан Финансового факультета Ректор РЭА им. Г.В. Плеханова ________________ А. И. Болвачев проф. В. И. Гришин Протокол № ____ от «___» _________ Программа итогового междисциплинарного государственного экзамена по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», специализации «Налоговое администрирование» (080107.65) Рекомендована кафедрой Налогов и налогообложения Зав. кафедрой, профессор ________________ В. Г. Князев Москва 2010 Программа итогового междисциплинарного государственного экзамена по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», специализации «Налоговое администрирование»
Наряду с требованиями к содержанию отдельных специальных дисциплин программа итогового междисциплинарного государственного экзамена учитывает также требования к выпускнику, предусмотренные квалификационной характеристикой, установленной п. 1.3 Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит».
Государственную аттестационную комиссию возглавляет председатель или его заместитель, которые организуют и контролируют деятельность ГАК, обеспечивает единство требований, предъявляемых к выпускникам. Председателем государственной аттестационной комиссии утверждается, как правило, лицо, не работающее в РЭА им. Г. В. Плеханова, из числа докторов наук, профессоров соответствующего профиля, а при их отсутствии – кандидатов наук или крупных специалистов предприятий, организаций, учреждений, являющихся потребителями кадров данного профиля. Государственная аттестационная комиссия действует в течение одного календарного года.
Результаты сдачи студентами итогового междисциплинарного государственного экзамена определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» и объявляются в тот же день после ответов всех студентов и оформления в установленном порядке протоколов заседаний ГАК Решения государственной аттестационной комиссии об оценках ответов студентов принимаются на закрытых заседаниях простым большинством голосов членов ГАК, участвующих в заседании, при обязательном присутствии председателя комиссии или его заместителя. При равном числе голосов председатель комиссии (или заменяющий его заместитель председателя комиссии) обладает правом решающего голоса.
2.1 Критериями оценки знаний студентов являются требования к профессиональной подготовленности специалиста по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», сформулированные в п. 7.1 Государственного стандарта и предусматривающие, что он должен:
Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов России. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит. Налог на добычу полезных ископаемых. Единый социальный налог. Налог на доходы физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларации о доходах. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Налоговое администрирование. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Внедрение информационно-коммуникационных технологий в процесс налогового администрирования. Теории налогов, вклад российских ученых в науку о налогах. История развития налогообложения в России. Налоги и налогообложение в зарубежных странах, их современные тенденции. Налоговое бремя, его количественная характеристика в России и в зарубежных странах. Основные задачи реформирования действующей в России налоговой системы.
Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве. Финансовая политика; управление финансами; финансовое планирование и прогнозирование; финансовый контроль. Финансовая система страны, ее звенья. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности; основы функционирования финансов коммерческих предприятий; финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность. Бюджетная система страны, модели ее построения в федеративных и унитарных государствах; бюджетное устройство и бюджетный процесс. Страхование как финансовая категория, ее специфика; сферы, отрасли (пенсионное, медицинское и др.) и формы страхования, их особенности. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных особенностей и уровней управления. Государственный и муниципальный кредит. Внебюджетные фонды. Воздействие финансов на экономику и социальную сферу; усиление влияния финансовых и налоговых рычагов и стимулов по мере развития рыночных отношений, пути повышения их эффективности. Роль финансов и налогов в развитии международного сотрудничества; финансы и глобализация экономики. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.
Финансы предприятий и принципы их организации. Роль финансов в деятельности организации. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации. Государственное регулирование финансов организаций. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Особенности финансов организаций малого бизнеса. Расходы и доходы организаций, их классификация. Финансовые методы управления расходами. Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции. Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции (объема продаж). Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли. Методы планирования прибыли. Влияние учетной политики на финансовый результат деятельности организации. Влияние налогов на формирование чистой прибыли. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ безубыточности). Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Оценка финансового состояния организации. Содержание и цели финансового планирования. Система финансовых планов (бюджетов).
Содержание финансового и налогового менеджмента и их место в системе управления организацией. Цель и задачи финансового и налогового менеджмента. Базовые концепции финансового и налогового менеджмента. Финансовые инструменты. Внешняя – правовая и налоговая – среда. Информационное обеспечение финансового и налогового менеджмента. Методологические основы принятия финансовых и налоговых решений. Стратегическое финансовое и налоговое планирование. Стадии налогового планирования. Международная система управления наличностью. Финансовые трансферты. Налоговый арбитраж как финансовый трансферт. Внутрифирменное кредитование. Трансфертное ценообразование и правило «вытянутой руки». Короткие продажи акций как способ минимизации налогов. Роялти в налоговом планировании. «Отрицательный эффект» налогового планирования. Причины и формы государственного ограничения офшорной деятельности. Переложение налогов как способ снижения налогового бремени. 3.5. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики. Виды денег и их особенности. Денежный оборот и его структура. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Наличноденежный оборот и денежное обращение. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота. Теории денег. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов. Понятие денежной системы страны, генезис ее развития. Виды денег, причины и сущность инфляции, формы ее проявления. Закономерности инфляционного процесса. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Денежные системы отдельных стран. Валютные отношения и валютная система: понятие, элементы и эволюция. Платежный и расчетный балансы страны в системе валютного регулирования. Необходимость кредита. Сущность кредита. Функции кредита. Формы и виды кредита. Роль и границы кредита. Кредит в международных экономических отношениях. Ссудный процент и его роль. Основы формирования уровня ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики. Понятие банковской системы, ее элементы. Виды банков. Центральные банки и основы их деятельности. Функции центральных банков. Основы денежно-кредитной политики. Коммерческие банки и их роль в экономике и налоговой системе. Международные финансовые и кредитные институты.
Содержание и значение государственного бюджета. Влияние бюджета на социально-экономические процессы. Бюджетная политика. Организационно-правовые основы построения бюджетной системы России. Бюджетное право. Основы разграничения доходов и расходов между бюджетами. Бюджетный процесс: составление, рассмотрение, утверждение, исполнение бюджетов по звеньям бюджетной системы. Формирование федерального, регионального и местных бюджетов. Управление бюджетами разных уровней. Бюджетная классификация. Содержание и принципы формирования доходов бюджета; методология их планирования по звеньям бюджетной системы и видам налогов и неналоговых доходов. Состав и структура налоговых доходов федерального и консолидированного бюджетов Российской Федерации. Экономическая и контрольная работа финорганов по доходам и расходам бюджета. Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных расходов. Методология планирования, порядок их финансирования. Расходы бюджета на государственную поддержку отраслей материального производства и регулирование экономики. Расходы бюджета на социальную сферу: образование, здравоохранение, социальное обеспечение, культуру, искусство. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды. Государственная поддержка науки. Расходы бюджета на государственное управление, обеспечение безопасности граждан и государства. Расходы бюджета на международную деятельность, обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга. Финансовая поддержка субъектов Федерации. Казначейская система исполнения бюджетов.
Рынок ценных бумаг как альтернативный источник финансирования экономики. Понятие ценной бумаги. Классические виды ценных бумаг и их характеристика (акции, частные облигации, государственные ценные бумаги). Производные ценные бумаги и их характеристика (конвертируемые акции и облигации, варранты, опционы и фьючерсы). Финансовые инструменты на рынке ценных бумаг (векселя, депозитные, сберегательные, инвестиционные сертификаты. секьюритизация частных долгов). Международные ценные бумаги (евроноты, еврооблигации, евроакции). Рынок ценных бумаг Российской Федерации. Виды ценных бумаг и финансовых инструментов. Структура рынка ценных бумаг и основные тенденции его развития. Участники рынка. Основные операции на рынке. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в России. Налогообложение операций с ценными бумагами и полученных от них доходов.
Экономическая сущность и виды инвестиций. Инвестиционный процесс. Финансовые институты. Финансовые рынки. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов. Экономическая сущность, значение и цели инвестирования. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов. Инвестиционные качества ценных бумаг. Понятие инвестиционного портфеля. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Источники финансирования капитальных вложений. Собственные, привлеченные и заемные средства. Условия предоставления бюджетных ассигнований. Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России. Методы финансирования инвестиционных проектов. Бюджетное финансирование, самофинансирование, акционирование. Методы долгового финансирования. Внешние финансовые рынки. Долгосрочное кредитование. Лизинг, виды и преимущества. Проектное финансирование. Венчурное финансирование. Ипотечное кредитование. Налоговые методы стимулирования отечественных и иностранных инвестиций.
4.2. ФИНАНСЫ
Под общей редакцией: доцент Ю.М. Болдузева д-ра экон. наук, проф. Л.Я. Маршавиной Учебно-методическое обеспечение ДИСЦИПЛИНЫ Нормативно-правовые аспекты
Литература Рекомендуемая литература (основная)
Рекомендуемая литература (дополнительная)
|
Положение о самостоятельной работе студентов (Утверждено на заседании... Утверждено на заседании умс рэа им. Г. В. Плеханова, протокол №11 от 28 апреля 2003 г | Методические указания по оформлению аттестационных работ студентов рэа им. Г. В. Плеханова ... | ||
Рабочая программа учебной дисциплины «анатомия пищевого сырья» Рецензент: к с./х н., доцент Агапкин А. М. (Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы) | Рабочая программа учебной дисциплины «биология с основами экологии» Рецензент: к б н., доцент Карагодин В. П.(Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы) | ||
Рабочая программа учебной дисциплины «биология с основами экологии» Рецензент: к б н., доцент Карагодин В. П.(Рэа им. Г. В. Плеханова, кафедра товароведения и товарной экспертизы) | Плеханова Фонд «Альтернативы» Современная демократия: история, актуальные проблемы и потенциалы развития. Тезисы и доклады V всероссийской научно-практической... | ||
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Цель преподавание курса: сформировать у студентов основы налогообложения, информировать студентов об уплате налогов и других обязательных... | Тесты для самоконтроля 12 Список литературы 13 Глоссарий 14 Рецензент программы: Серёгин В. П., заведующий кафедрой экономического права рэа им. Г. В. Плеханова | ||
Рабочая программа учебной дисциплины теория государства и права направление... Багреева Елена Геннадиевна, декан факультета политологии и права Российского экономического университета им. Г. В. Плеханова | Рабочая программа учебной дисциплины «Таможенная экспертиза товаров» Рецензент: к т н., доцент кафедры товароведения и товарной экспертизы рэа им. Г. В. Плеханова Умаленова Н. В | ||
Учебно-методический комплекс уголовное право (название дисциплины)... Зульфугарзаде Теймур Эльдарович – декан факультета права фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических наук, доцент | Рабочая программа учебной дисциплины «Таможенная экспертиза продовольственных товаров» Рецензент: к т н., доцент кафедры товароведения и товарной экспертизы рэа им. Г. В. Плеханова Умаленова Н. В | ||
Учебно-методический комплекс уголовное и уголовно-процессуальное... Зульфугарзаде Теймур Эльдарович – декан факультета права фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических наук, доцент | Бюллетень новых поступлений за март 2015 года Практикум по дисциплине "Программные средства офисного назначения (псон)" / Рос экон ун-т им. Г. В. Плеханова, Каф информ технологий;... | ||
«утверждаю» Декан факультета политологии мгу имени М. В. Ломоносова Направленность программы – «Политическая регионалистика. Этнополитика» (23. 00. 05) | Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) международное экономическое... Рэу им. Г. В. Плеханова, Ерохин Валерий Иванович, Ассистент кафедры международного права рэу им. Г. В. Плеханова Волокитина Маргарита... |