Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080109. 65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________ Л.М. ВОЛОСНИКОВА

«_____» ________________ 2013 г.
Налоговый учет

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,

очной и заочной формы

специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др. финансово-кредитных организаций)»


«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Автор (ы) работы:
___________________ Е.В. Лупикова

«_____» ____________ 2013 г.
Рассмотрено на заседании кафедры учета, анализа и аудита «_10_» ___09______ 2013 г., протокол № _1__. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем _____ стр.

Зав. кафедрой ______________ Л.Ф. Шилова

«_____» _____________ 2013 г.
Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института «__08_» ___11_______ 2013 г., протокол № __4_.

Соответствует ГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК __________________ Е.С. Корчемкина

«_____» _____________ 2013 г.
«СОГЛАСОВАНО»:

И.о. директора ИБЦ ___________________ Е.А. Ульянова

«_____» _____________2013 г.
«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________ И.Ю. Фарафонова

«_____» _____________2013 г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

1. Финансово-экономический институт

2. Кафедра учета, анализа и аудита

Е.В. Лупикова
Налоговый учет

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности

080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»,

очной и заочной формы

специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др. финансово-кредитных организаций)»

Тюменский государственный университет

2013

Е.В. Лупикова. Налоговый учет: Учебно-методический комплекс. Рабочая учебная программа для студентов специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», очной и заочной формы специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др. финансово-кредитных организаций)»

Тюмень, 2013, 29 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО

Рабочая программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Налоговый учет [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk.utmn.ru., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой учета, анализа и аудита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:

Шилова Л.Ф., заведующий кафедрой учета, анализа и аудита, д.э.н., доцент

© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.

© Лупикова Е.В. 2013.

1. 
   Пояснительная записка
   

1.1. Цели и задачи дисциплины

• 
  Цель рабочей программы дисциплины - сформировать у студентов базовые, профессиональные знания и навыки организации налогового учета и налоговой отчетности, принципов и методики налогового учета основных объектов, хозяйственных процессов и операций коммерческого предприятия, обработки и использования учетной информации в целях контроля и управления налоговыми показателями.
  

Задачи изучения дисциплины:

• 
  освоить требования Налогового кодекса к организации налогового учета и представлению налоговой отчетности;
  
• 
  определить сходства и отличия требований налогового и бухгалтерского учета,
  
• 
  знать этические и правовые нормы, регулирующие отношения между налогоплательщиками и налоговыми органами, сознавать профессиональную ответственность перед государством и обществом;
  
• 
  сформировать навыки решения экономических и управленческих задач;
  

- развить потребность самостоятельного изучения современной учебной и научной литературы и проведения учебно-исследовательской работы.

Основными видами профессиональной деятельности специалиста являются:
- учетно-аналитическая;
- контрольно-ревизионная;
- аудиторская;
- консалтинговая;
- организационно-управленческая;
- нормативно-методическая.

Специалист может адаптироваться к следующим видам смежной профессиональной
деятельности:
- управленческо-хозяйственной;
- финансовой и кредитной;
- экспертно-консультационной;
- налогообложению;
- оценке собственности;
- внешнеэкономической;
- научно-методической;
- правовой;
- научно-педагогической (по профилю специальности).

Срок обучений 5 лет для очной формы обучении – 8 семестр

Срок обучения 5 лет для заочной формы обучения - 9 семестр

Форма контроля очной формы обучения – экзамен, курсовая работа.

Форма контроля заочной формы обучения - экзамен, курсовая работа.

2. 
   Тематический план
   

Таблица 1

Тематический план для студентов очной формы обучения

№		Тема	Недели семестра	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.			Итого часов по теме	Итого количество баллов
				Лекции	Семинарские (практические) занятия	Самостоятельн ая работа
1		2	3	4	5	6	7	9
		Модуль 1. Сущность, методология и организация налогового учета
Тема 1. Сущность налогового учета
1.1		Предпосылки возникновения налогового учета в системе финансовых отношений	1	1	1	4	6	0-2
1.2		Понятие и модели налогового учета	1	1	1	4	6	0-4
1.3		Соотношение бухгалтерского и налогового учета	2	1	1	4	6	0-4
1.4		Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета	2	1	1	4	6	0-4
Тема 2. Организация налогового учета в организации
2.1.	Учетная политика для целей налогообложения		3	1	1	4	6	0-4
2.2.	Элементы налога на прибыль и выбор способов налогового учета в учетной политике		3	1	1	4	6	0-4
2.3.	Понятие и принципы ведения раздельного учета		4	1	1	4	6	0-4
2.4.	Налоговая отчетность организации		4	1	1	4	6	0-4
	Всего			8	8	32	48	30
	Модуль 2. Налоговый учет доходов и расходов и формирование налоговой базы для целей налогообложения прибыли
Тема 3. Налоговый учет доходов и расходов
3.1	Понятие, классификация и методы признания доходов и расходов		5	1	1	5	7	0-5
3.2	Налоговый учет доходов от реализации		5	1	1	5	7	0-5
3.3	Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг)		6,7	5	5	5	15	0-20
3.4	Налоговый учет внереализационных доходов и расходов		8	2	2	5	9	0-5
3.5	Налоговый учет необлагаемых доходов и расходов		9	1	1	5	7	0-5
Тема 4. Налоговая база и декларация по налогу на прибыль
4.1	Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее		9-11	5	5	5	15	0-4
4.2	Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях и вкладам в капитал		12	2	2	4	8	0-4
4.3	Налоговая база при наличии обслуживающих хозяйств		13	2	2	4	8	0-4
4.4	Особенности налоговой базы при осуществлении договоров доверительного управления, простого товарищества, цессии		14	2	2	4	8	0-6
4.5	Особенности налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами		15	2	2	4	8	0-6
4.6.	Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетный и налоговый периоды		16-18	5	5	6	16	0-6
	Всего			28	28	52	108	0-70
	Итого (часов, баллов):			36	36	84	156	0-100

Таблица 2