Рабочая программа по дисциплине Налогообложение физических лиц

6.1. Перечень основной и дополнительной литературы

Основная литература

1. 
   Конституция РФ с изменениями. / – M.: АЙРИС - пресс, 2008. – 63 с.
   
2. 
   Федеральный Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-I. «О подоходном налоге с физических лиц».
   
3. 
   Налоговый кодекс РФ. Комментарий к последним изменениям / Под ред. Г. Ю. Касьяновой (9-е изд., перераб. и доп.). – M.: АБАК, 2010. – 704 с.
   
4. 
   Приказ МНС РФ от 31.10.2003 № БГ-3-04/583 «Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц за 2003 год».
   
5. 
   Приказ ФНС РФ от 13.10.2006 № СAЭ - 3 - 04/706@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц за 2002 год».
   
6. 
   Приказ ФНС г. Москва от 22.12.2009 № ММ-7-3/708@ «O внесении изменений в приказ ФНС России от 13.10.2006 № CAЭ - 3 - 04/706@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц за 2002 год»».
   
7. 
   Имущественные налоговые вычеты. / E. В. Карсетская. – M.: Aйси Групп. 2009. – 77 с.
   
8. 
   История налогообложения в России IX – XX вв. / H. Е. Петухова – Вузовский учебник, 2009. – 416 с.
   

Дополнительная литература

9. 
   Налог на доходы физических лиц. Вычеты. / Е. B. Карсетская. – M.: Айси Групп. 2009. – 208 с.
   
10. 
    Налог на доходы физических лиц: законное уменьшение налога. / Е. B. Карсетская. – M.: Айси Групп. 2010. – 208 с.
    
11. 
    Налог на доходы физических лиц 2009 / В. B. Семенихин – М.: Ай Пи Эр Медиа   , 2009 г. – 272 с.
    
12. 
    НДФЛ: практика исчисления и уплаты / Под ред. Г. Ю. Касьяновой (2-е изд., перераб. и доп.). – M.: АБАК, 2009 – 200 с.
    
13. 
    Налоги и налогообложение: учебное пособие. / Рыманов A. Ю. – 2-е изд. – M.: ИНФРА-M, 2009. – 331 с.
    
14. 
    Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. А. З. Дадашева – М.: ИНФРА-М, 2009. – 464 с.
    
15. 
    Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Климова М. А. – М.: РИОР, 2008. – 143 с.
    
16. 
    Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / E. Б. Шувалова, В. В. Климовицкий, A. M. Пузин. – M.: «Дашков и К^о», 2010. – 124 с.
    

6.4. Вопросы для подготовки к экзамену

1. 
   Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в Российской Федерации.
   
2. 
   Определение понятий «налогоплательщик», «объект налогообложения», «налоговая база», «налоговая ставка», «налоговый период».
   
3. 
   Определение понятий «организация», «физические лица», «индивидуальные предприниматели», «физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации», «налоговые агенты», «источник выплаты доходов», «место жительства физического лица».
   
4. 
   Налогоплательщики по налогам, подлежащим уплате физическими лицами в Российской Федерации.
   
5. 
   Объект налогообложения по налогам, подлежащим уплате физическими лицами в Российской Федерации.
   
6. 
   Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период по налогам, подлежащим уплате физическими лицами в Российской Федерации.
   
7. 
   Права и обязанности налогоплательщиков в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации.
   
8. 
   Права и обязанности налоговых агентов в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации.
   
9. 
   Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.
   
10. 
    Определение цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации.
    
11. 
    Возникновение, изменение, прекращение и исполнение обязанности по уплате налогов у физических лиц.
    
12. 
    Принципы определения доходов, подлежащих налогообложению у физических лиц.
    
13. 
    Объект налогообложения у физических лиц в соответствии с положениями главы 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
    
14. 
    Порядок определения налогооблагаемой базы по доходам, полученным в натуральной форме
    
15. 
    Порядок определения налогооблагаемой базы по доходам, полученным в виде материальной выгоды
    
16. 
    Порядок определения налогооблагаемой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного
    
17. 
    Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ
    
18. 
    Виды доходов и ставки налога.
    
19. 
    Виды стандартных налоговых вычетов. Категории лиц, имеющих право на вычеты и основания для их получения.
    
20. 
    Социальный налоговый вычет : условия получения и порядок расчета налогооблагаемой базы.
    
21. 
    Социальный налоговый вычет на обучение
    
22. 
    Социальный налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов. Условия получения и порядок расчета налогооблагаемой базы.
    
23. 
    Имущественный налоговый вычет по суммам дохода, полученными физическими лицами от продажи личного имущества Условия получения и порядок исчисления налогооблагаемой базы.
    
24. 
    Имущественный налоговый вычет на суммы, направляемые физическими лицами на приобретение или строительство жилого дома или квартиры
    
25. 
    Компенсационные выплаты и пособия физическим лицам. Условия, при которых такие выплаты и пособия не подлежат налогообложению в соответствии с положениями главы 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
    
26. 
    Профессиональные налоговые вычеты. Виды, условия предоставления и категории физических лиц, имеющих право на их получение
    
27. 
    Декларация о доходах физических лиц. Сроки представления. Физические лица, обязанные уплачивать налоги с полученного дохода по декларации
    
28. 
    Налоговые агенты. Обязанности налоговых агентов.
    
29. 
    Порядок исчисления налогооблагаемой базы с доходов физических лиц, облагаемых по ставке 13 процентов
    
30. 
    Порядок исчисления налогооблагаемой базы с доходов физических лиц, облагаемых по ставкам 6%, 30%, 35%
    
31. 
    Порядок начисления амортизации на полное восстановление основных средств у предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, при получении профессионального налогового вычета.
    
32. 
    Нематериальные активы, их амортизация у предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, при получении профессионального налогового вычета.
    
33. 
    Расходы предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой при получении профессионального налогового вычета.
    
34. 
    Сроки и порядок уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.
    
35. 
    Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения.
    
36. 
    Разделы декларации о доходах физических лиц и порядок ее заполнения.
    
37. 
    Особенности налогообложения нерезидентов Российской Федерации.
    
38. 
    Плательщики налогов на имущество физических лиц.
    
39. 
    Виды имущества, являющегося объектом налогообложения в соответствии с положениями Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».
    
40. 
    Налоговая база для исчисления налогов на имущество физических лиц.
    
41. 
    Ставки налога на строения, помещения и сооружения для исчисления налогов на имущество физических лиц.
    
42. 
    Ставки налога на транспортные средства для исчисления транспортного налога. Порядок установления ставок.
    
43. 
    Полномочия органов местного самоуправления в соответствии с Законом Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».
    
44. 
    Льготы по налогам на имущество физических лиц в соответствии с Законом Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».
    
45. 
    Порядок исчисления налога на строения физическим лицам.
    
46. 
    Порядок исчисления налога на транспортные средства физическим лицам.
    
47. 
    Порядок исчисления налога за строения, помещения, сооружения и транспортные средства, находящихся в собственности нескольких физических лиц.
    
48. 
    Порядок исчисления земельного налога, уплачиваемо физическими лицами.
    
49. 
    Налоговая база и ставки земельного налога.
    
50. 
    Налог на недвижимость : российский и зарубежный опыт.
    
51. 
    Налоговая база НДФЛ по доходам, облагаемым разными ставками.
    
52. 
    Порядок определения материальной выгоды, полученной физическим лицом в виде экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами
    
53. 
    Материальная выгода полученная от приобретения товаров (работ, услуг) у лиц, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику.
    
54. 
    Порядок налогообложения страховых выплат по договора обязательного страхования
    
55. 
    Особенность налогообложения страховых выплат по договорам обязательного пенсионного страхования, заключенным с негосударственными пенсионными фондами
    
56. 
    Порядок налогообложения страховых выплат по договорам медицинского страхования.
    
57. 
    Порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ
    
58. 
    Особенности формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ
    
59. 
    Порядок формирования налоговой базы по операциям с паями паевых инвестиционных фондов
    
60. 
    Определите порядок и условия предоставления имущественного налогового вычета.
    
61. 
    Государственная пошлина: объекты обложения.
    
62. 
    Государственная пошлина: размеры обложения.