Тема 3. Страховые резервы. Инвестиционная деятельность страховщиков
Актуарные расчеты.
Страховые резервы.
Страховая организация как институциональный инвестор
Инвестиционная деятельность страховщика
Оценка эффективности инвестиционной деятельности страховщиков.
Инвестиционная деятельность страховщиков: российская и мировая практика
Предупредительные мероприятия и их финансирование
Задания
Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября – 1,5 млн. руб. В течение 4 квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм – 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа – 90 %. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки – 7 %. Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.
Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7 %. Отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3 %. Определите незаработанную премию на 1 января.
Базовая страховая премия по договорам страхования граждан, выезжающих за границу, заключенных сроком на один год в прошедшем году в январе – 70 тыс. руб., в июне – 120 тыс. руб., в декабре – 50 тыс. руб. Определите резерв незаработанной премии на 1 января.
Базовая страховая премия по договорам страхования грузов заключенных сроком на один год по кварталам прошедшего года составила в первом квартале – 80 тыс. руб., во втором квартале – 120 тыс. руб., в третьем квартале – 210 тыс. руб., в четвертом квартале – 180 тыс. руб. Определите резерв незаработанной премии на 1 января.
Базовая страховая премия за год составила 1 млн. руб. Отчисления в данный резерв составляю 10 % суммы базовой страховой премии за отчетный период, если он считается годом. Определите резерв происшедших, но незаявленных убытков.
Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный год составила 700 тыс. руб. Величина страховых выплат – 750 тыс. руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному периоду – 150 тыс. руб. Сумма страховых премий, подлежащих на отчетную дату возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров – 60 тыс. руб. Сумма расходов по урегулированию убытков – 3 % от их величины. Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков.
Вопросы для самопроверки
Какие области наук объединяются в теорию актуарных расчетов?
Основные цели проведения актуарных расчетов
Зачем нужна классификация актуарных расчетов?
Какие из принципов формирования нетто-ставок являются основополагающими?
Принцип эквивалентности финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя
Показатели страховой статистики
Соотношение между актуарными расчетами и тарифной политикой страховщика
Отличие страховых фондов от страховых резервов
Назовите обязательные страховые резервы, формируемые в страховой компании
Назовите методы расчета резерва незаработанной премии
Математические резервы: назначение, структура
Как организован контроль за инвестиционной деятельностью страховщика?
Как влияет состав и структура страхового портфеля на формирование инвестиционного портфеля страховщика?
Какими показателями можно охарактеризовать инвестиционную активность страховщика?
Какие показатели отражают эффективность инвестиционной деятельности страховщика?
Экономический смысл норматива соответствия.
Правовое регулирование инвестиционной деятельности страховщиков.
Виды институциональных инвесторов.
Технические резервы: назначение, состав
Предупредительные мероприятия: виды, особенности финансирования
Задания для самостоятельного изучения:
Используя учебную и научную литературу, а также периодические издания проведите сравнительный анализ страховых резервов по критериям их назначения, участию в основной и инвестиционной деятельности. Оцените преимущества и недостатки.
Используя научную и учебную литературу, а также периодические издания, выявите преимущества и недостатки методов финансирования предупредительных мероприятий.
На основе статистических данных и материалов периодической печати охарактеризуйте влияние объема инвестиций страховых организаций на макроэкономические показатели России и зарубежных стран.
Используя периодические издания, описать финансовые инновации в инвестиционной деятельности страховых компаний.
Тема 4. Имущественное страхование
Договорные отношения в страховании имущества
Виды страхования имущества
Морское страхование
Авиационное страхование
Страхование грузов
Сельскохозяйственное страхование
Страхование технических рисков
Страхование имущественных интересов банка
Страхование предпринимательских и финансовых рисков
Ипотечное страхование
Страхование имущества
Страхование средств автотранспорта
Проблемы развития имущественного страхования в России
Задания
Аргументируйте причины, по которым страхование предпринимательских рисков необходимо выделять в отдельную отрасль страхования. Какие еще виды имущественного страхования носят двоякую природу?
В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара остался фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2 %. Определите ущерб, нанесенный страховым случаем.
По договору страхования имущества потребительского общества предусмотрена условная франшиза в размере 5 тыс. руб. Фактический ущерб составил 4900 руб. и 5,5 тыс. руб. Определите, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.
Пищекомбинат потребительской кооперации застраховал свое имущество на 1 год на сумму 2,5 млн. руб. при фактической его стоимости 3 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 3,6 %. Безусловная франшиза – 8 тыс. руб. Фактический ущерб при наступлении страхового случая составил 900 тыс. руб. Рассчитайте размер страхового платежа; страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и по системе первого риска.
Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 21 ц с га. Площадь посева – 200 га. Из-за происшедшего страхового случая урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая цена за 1 ц пшеницы – 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика – 70 % от причиненного ущерба. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.
Пожаром 20 июня в универмаге повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товаров на 3500 т. р. с 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 т. р., сдано в банк выручки 3200 т. р., сумма несданной выручки 60 т. р., естественная убыль – 1,2 тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения – 10 %, торговая надбавка – 25 %. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Исчислите страховое возмещение.
У фермера имелось небольшое хозяйство. В состав его входили сельскохозяйственные уго-дья, домашний и рабочий скот. Животные, насаждения и урожай были застрахованы на 90 %.
Яблоневый сад на площади 30 га в зимний период вымерз, в результате чего в июне был раскорчеван. На момент раскорчевки сад имел возраст 10 лет, норма амортизационных отчислений – 4 % в год. Балансовая стоимость сада – 1 804 тыс. руб. После раскорчевки были оприходованы дрова 200 куб. м по цене 350 руб. за 1 куб. м.
Средняя урожайность сада с 1 га за последние 5 лет составляла 8 ц. Прогнозируемая цена яблок, принятая при определении страховой суммы составляла 35 руб. за 1 кг яблок. В июне данная площадь была засеяна горохом, урожайность которого составила 10 ц с 1 га. Собранный урожай гороха был реализован на рынке по цене 550 руб. за 1 ц. Затраты по пересеву составили 230 тыс. руб.
Кроме этого у фермера имелось 2 лошади балансовой стоимостью 150 тыс. руб. каждая с нормой амортизации 15 % в год в возрасте 5 лет. В результате весенне-полевых работ одна лошадь повредила ногу. Ущерб оценен в 20 % балансовой стоимости. Вторую лошадь загрыз волк.
Фермер содержал 10 коров по 190 кг каждая с балансовой стоимостью 130 тыс. руб. за голову. На водопое 5 коров подхватили заболевание «бычий цепень» в результате чего их пришлось зарезать. Фермер реализовал на рынке 40 % мяса по цене 250 руб. за 1 кг.
В хозяйстве также имелись 10 цыплят весом 3 кг каждый и балансовой стоимостью 1500 руб. за голову. В результате заражения птичьим гриппом 6 цыплят пришлось зарезать, а оставшихся отвести к ветеринару. Стоимость лечения составила 3,5 тыс. руб. Фермер реализовал 40 % мяса зарезанных цыплят на рынке по цене 100 руб. за 1 кг.
Имевшаяся в хозяйстве коза давала надои ежедневно в размере 5 л. В результате болезни надои с нее снизились до 2 л в день в течение 2 недель. Стоимость козьего молока, принятая при заключении договора составляла 60 руб. за 1 л.
Определите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.
В результате ДТП уничтожен застрахованный на 70 % от действительной стоимости автомобиль. Действительная стоимость автомобиля составила 300 тыс. руб. Износ автомобиля на момент заключения договора составил 20 %. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 15 тыс. руб. без учета износа. На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2,5 тыс. руб. Безусловная франшиза предусмотрена в размере 2 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.
Фермер содержит 10 свиноматок. Все они застрахованы. Страховая сумма - 5000 руб. за голову. Договор заключен на полную стоимость животных, страховой тариф – 4,5 % от страховой суммы. Платежи внесены в срок, но лишь в размере 35 % исчисленной страховой премии. В результате инфекционной болезни погибло 4 свиноматки. На гибель животных был составлен акт с участием фермера и ветеринара. Определить страховое возмещение.
ООО «Халява» взяла кредит на сумму 15000 тыс. руб. на 1,5 года под 16 % годовых с помесячной уплатой процентов. Тарифная ставка – 7,5 %. Предел ответственности страховщика – 90 %.
Рассчитайте страховой взнос.
Определите страховое возмещение, если бы ООО «Халява» не погасило кредит по схеме уплата долга равными суммами и по аннуитетной схеме, начиная с 12 месяца пользования кредитом.
Квартира стоимостью 5,5 млн. руб. застрахована от огня в трех компаниях: в ОАО «Росто» на сумму 1,5 млн. руб., в ОАО «Росгосстрах» - страховой взнос по договору составил 32,5 тыс. руб. (2,5 %) по системе пропорциональной ответственности, в ОАО «Альянс – гарантия» - страховой взнос по договору 135 тыс. руб. (5 %). В результате пожара все имущество погибло.
Определить страховое возмещение.
Определить страховое возмещение, если бы в ОАО «Росгосстрах» страховой взнос составил 120 тыс. руб. (3 %), а в ОАО «Альянс-гарантия» имущество было бы застраховано по системе первого риска на ту же сумму
Сумма страхования по заключенным договорам страхования имущества от огня составила 115 т. р. и 90 тыс. руб. соответственно. В результате пожара ущерб по каждому объекту составил 105 тыс. руб. Определите страховое возмещение по системе первого риска.
На одном из промышленных предприятий в результате пожара причинен ущерб застрахованному имуществу производственных цехов. По договору в состав имущества включаются производственное оборудование и товарно-материальные ценности на общую страховую сумму 8680 тыс. руб., безусловная франшиза 790 тыс. руб. Данные по страховому случаю представлены в таблице.
№ п/п
|
Показатель
|
Ед. изм-я
|
Пар-ры страх-я
|
1
|
Полная восстановительная стоимость производственного оборудования
|
Тыс. руб.
|
14580
|
2
|
Износ оборудования на дату заключения договора
|
%
|
14
|
3
|
Стоимость товарно-материальных ценностей
|
Тыс. руб.
|
2616,8
|
4
|
Ущерб по ТМЦ от их стоимости
|
%
|
53,4
|
5
|
Износ оборудования на дату наступления страхового случая
|
%
|
18,7
|
6
|
Затраты по ликвидации последствий пожара от страховой оценки
|
%
|
25,6
|
7
|
Ущерб, нанесенный оборудованию от действительной стоимости
|
%
|
62,3
|
8
|
Размер материального ущерба от страховой суммы по предыдущему страховому случаю, не заявленному страховщику в период действия договора
|
%
|
35,3
|
|
Рассчитайте страховое возмещение в объеме первичного (прямого) имущественного ущерба и в пре-делах прямого и дополнительного ущербов (лимит ответственности по сопутствующему ущербу 4500 тыс. руб.)
|
По договору страхования от простоев промышленного предприятия со сроком 6 месяцев предусматривается ответственность страховщика после первых 7 дней простоя. Размер валовой прибыли за предыдущий год составляет 510116 руб., в период простоя, подлежащего страхованию, фактический ее уровень снижается до 48248 руб. Рассчитать страховое возмещение, если известно следующее:
№ п/п
|
Показатель
|
Ед. изм.
|
Пар-ры страх-я
|
1
|
Месячный фонд оплаты труда за предыдущий год
|
|
|
|
Работников 1 категории (АУП, высококвалифицированные рабочие)
|
Руб.
|
115316
|
|
Работники 2 категории
|
Руб.
|
168423
|
2
|
Ежемесячные платежи по взятым обязательствам (за предыдущий год)
|
Руб.
|
95345
|
3
|
Амортизационные отчисления по производственным фондам за год
|
Руб.
|
205126
|
4
|
ЕСН
|
%
|
26
|
5
|
Расходы по ликвидации последствий происшествий (от валовой прибыли)
|
%
|
32
|
6
|
Количество календарных дней в месяце
|
дней
|
30
|
7
|
Безусловная франшиза в % к страховой сумме
|
%
|
13
|
8
|
Доля ФОТ 2 категории работников, учитываемая в расчетах по договору
|
%
|
28
|
9
|
Длительность простоя в период действия договора
|
дни
|
67
|
10
|
Фактические затраты на временную аренду оборудования и помещений
|
Руб.
|
45896
|
11
|
Фактические расходы по очистке территории
|
Руб.
|
13705
|
Вопросы для самопроверки
Какие виды страхования относятся к страхованию средств наземного транспорта?
Укажите особенности страхования транспортных средств?
Назовите убытки, которые не возмещаются при страховании грузов.
В чем заключаются особенности страхования средств водного транспорта?
Почему страховая сумма по договору страхования не может превосходить страховую стоимость?
В чем заключается экономическая целесообразность включения в договор страхования условия о франшизе?
Особенности страхования при ипотечном кредитовании
Что является объектом страхования при страховании предпринимательских и финансовых рисков?
Особенности страхования рисков по коммерческим кредитам
Состав убытков при страховании предпринимательских рисков
Что относится к инновационным видам страхования?
Задания для самостоятельного изучения
Используя периодические издания и статистическую информацию провести динамический анализ развития некоторых видов страхования имущества в России и в зарубежных странах.
Подготовить доклад по одному из видов имущественного страхования, используя научную литературу и периодические издания.
|
