Методические указания и контрольные задания для студентов-заочников образовательных учреждений

01.01 текущего года …..1349000 руб.

01.02….……….….……..1310000 руб.

01.03……...……………..1273000 руб.

01.04……...……………..1265000 руб.

01.05…………………….1204000 руб.

01.06…………………….1284000 руб.

01.07…………………….1227000 руб.

01.08…………………….1373000 руб.

01.09…………………….1344000 руб.

01.10……………….……1292000 руб.

01.11………………….…1259000 руб.

01.12………………….…1220000 руб.

01.01 следующего года..1170000 руб.

Рассчитайте авансовые платежи по налогу на имущество организации за каждый отчетный период текущего года и на конец налогового периода.
Задача 24.

Предприятие имеет на балансе объекты движимого и недвижимого имущества. По итогам 1 квартала текущего года по данным бухгалтерского учета остаточная стоимость имущества составила:

01.01 - 870000 руб.

01.02 - 955000 руб.

01.03 - 837000 руб.

01.04 - 812000 руб.

Рассчитайте авансовые платежи по налогу на имущество организации.
Задача 25.

Рассчитать сумму земельного налога за год, которую выплатит гражданин, имеющий гараж 15 кв. м. Кадастровая стоимость = 8724рубля за 1 кв,м.
Задача 26.

14.03 организация приобрела в собственность земельный участок под промышленный объект, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость = 550000 рублей, налоговая ставка установлена на максимальном уровне.

Определить размер земельного налога.
Задача 27.

Организация имеет в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит многоэтажные жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1200 кв.м. Кадастровая стоимость 1кв.м. 800 руб. (Особенности исчисления налога - если строительство осуществляется в течение Зх лет применяется коэффициент 2, более Зх лет - коэффициент 4) Организации имеет также в собственности другой земельный участок, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость 300000 руб.

Определить сумму земельного налога организации.

Налоговые ставки установлены представительным органом самоуправления в размере, предусмотренным Налоговом кодексом РФ.
Задача 28.

Рассчитать сумму налога на имущество за текущий год, которую выплатит гражданин, имеющий в собственности имущество, инвентаризационная стоимость которого:

• 
  приватизированная квартира- 568 тыс.руб.
  
• 
  садовый домик - 320 тыс.руб.
  
• 
  гараж — 170 тыс.руб. Ставки налога - максимальные.
  

Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.
Задача 29.

Квартира инвентаризационной стоимостью 300 тыс. руб. находится в общей собственности двух физических лиц, один их которых является пенсионером. Местные власти установили максимальные ставки налога.

Определить сумму налога на имущество физических лиц. Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.
Задача 30.

Определить сумму налога на имущество, которую выплатит за текущий год физическое лицо, имеющее в собственности приватизированную квартиру, инвентаризационная стоимость которой по данным БТИ составляет 524 тыс.руб.

Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.

Приложение 6
Вопросы

для подготовки к итоговому контролю

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. 
   Сущность, функции и принципы налогообложения, связь с другими дисциплинами.
   
2. 
   Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы.
   
3. 
   Элементы налогообложения и способы взимания налогов.
   
4. 
   Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.
   
5. 
   Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Понятие и экономическая сущность налогов.
   
6. 
   Виды налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.
   
7. 
   Земельный налог.
   
8. 
   Налог на имущество физических лиц.
   
9. 
   Налог на имущество организаций.
   
10. 
    Транспортный налог.
    
11. 
    Налог на игорный бизнес.
    
12. 
    Налог на добавленную стоимость.
    
13. 
    Налог на прибыль организаций.
    
14. 
    Налог на доходы физических лиц.
    
15. 
    Акцизы.
    
16. 
    Государственная пошлина.
    
17. 
    Налог на добычу полезных ископаемых.
    
18. 
    Сборы за пользование природными ресурсами.
    
19. 
    Водный налог.
    
20. 
    Экологические сборы и платежи.
    
21. 
    Виды налогового контроля и порядок его проведения.
    
22. 
    Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
    
23. 
    Упрощенная система налогообложения.
    
24. 
    Единый налог на вмененный доход.
    
25. 
    Декларирование.
    

Приложение 7

КГАОУ СПО «НПЭТ»

Р Е Ц Е Н З И Я

на самостоятельную практическую работу

по дисциплине _______________________________________________________
Обучающегося _______________________________________________________

_______________________________________________________

Группы _______________________________________________________

Специальность _______________________________________________________

_______________________________________________________

1. 
   Объем выполненной работы: ________________________________________
   

____________________________________________________________________________________________________________________________________

2. 
   Положительные стороны работы: _____________________________________
   

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. 
   Отрицательные стороны работы: _____________________________________
   

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. 
   Предложения рецензента: ___________________________________________
   

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. 
   Общая оценка работы: ______________________________________________
   

Рецензент: Шилова Наталья Сергеевна

«___»_________20__г