Институт права, экономики и управления

Скачать 340.75 Kb.

Название	Институт права, экономики и управления
страница	3/3
Дата публикации	27.02.2015
Размер	340.75 Kb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Экономика > Рабочая учебная программа

1 2 3

6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

ТЕМА 1. Налоговые режимы как инструмент регулирования рыночной экономики

1. Необходимость введения и условия применения специальных налоговых режимов

2. Специальные налоговые режимы и их кратка характеристика

3. Налогообложения и малый бизнес в Российской Федерации

ТЕМА 2. Единый сельскохозяйственный налог

1. Роль и значение ЕСНХ в экономике страны

2. Условия применения ЕСНХ

3. Расчёт налога с применением ЕСНХ

ТЕМА 3. Упрощённая система налогообложения

1. Роль и значение УСН в экономике страны

2. Условия применения УСН

3. Тенденции налогового администрирования УСН на период 2012-2015 гг

4. Специфика применения УСН индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица

5. Расчёт налоговых платежей

6. Книга учёта доходов и расходов

ТЕМА 4. Единый налог на вменённый доход

1. Роль и значение ЕНВД в экономике страны

2. Условия применения ЕНВД

3. Специфика применения ЕНВД на региональном уровне

4. Расчёт ЕНВД

5. Условия применения патента

ТЕМА 5. Соглашение о разделе продукции

1. Специфика налогообложения с использованием специального налогового режима – соглашение о разделе продукции

2. Роль и значение соглашения о разделе продукции в экономике страны

3. Условия применения соглашения о разделе продукции

4. расчёт налоговых платежей

ТЕМА 6. Анализ налогообложения малого бизнеса в зарубежных странах

1. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса

2. Возможность использования зарубежного опыта в Российской Федерации

3. Сравнительная характеристика налогообложения малого бизнеса в РФ и за рубежом
7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, решить задачи, а также самостоятельно подготовить условие задачи с решением на ссылки на статьи Налогового Кодекса.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать ситуационные задания, проанализировать аспекты налогообложения малого бизнеса с использованием мультимедийных технологий.
ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение специальных налоговых режимов в экономике страны

2. Налоговая нагрузка малого бизнеса

3. Перспективные направления налогового реформирования малого бизнеса

4. Налоговая культура предпринимателей

5. Партнёрство в налоговой сфере

6. Сравнительный анализ специальных налоговых режимов

7. Оптимизация налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ
1. Социально-экономическая сущность специальных налоговых режимов

2. Роль и значение налогов, исчисляемых в связи с применением специальных налоговых режимов, в формировании бюджетов разных уровней.

3. Социальная справедливость в налогообложении малого бизнеса

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения

6. Налоговая нагрузка малого предпринимательства

7. Целесообразность перехода на упрощенную систему налогообложения и выбор объекта налогообложения

8. Минимальный налог в расчётах налоговых платежей

9. Налогообложение малого бизнеса в зарубежных странах

10. Особенности применения специального налогового режима – патента
СИТУАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ

Задача 1. По итогам деятельности за год предприниматель получил доходов на сумму 100 000 рублей, а расходы, документально подтвержденные и экономически обоснованные, составили 95 000 рублей. Определить сумму единого налога по УСН, если

а) объект налогообложения – доходы

б) объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
Задача 2. Индивидуальный предприниматель осуществляет следующие виды деятельности:

Продажа автомобилей (площадь торгового зала 120 кв.м., площадь подсобных помещений – 60 кв.м.);
Ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 4 чел.;

ФОТ за месяц – 400 000 рублей. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 70 000 рублей.

Определить сумму ЕНВД за один налоговый период

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Специальные налоговые режимы»

Необходимость применения специальных налоговых режимов
Специальные налоговые режимы и их краткая характеристика
Общие положения и характеристики системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на СНР).
Общие положения и характеристика упрощенной системы налогообложения.
Порядок перехода УСН. Налогоплательщики.
Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на УСН).
Объекты налогообложения при УСН.
Порядок исчисления и уплаты единого налога. (УСН)
Порядок исчисления минимального налога.
Порядок применения УСН на основе патента.
Книга учета доходов и расходов. Порядок ее заполнения.(УСН)
Общие положения и характеристики системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Условия перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД.
Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД.
Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
Сравнительная характеристика применения специальных налоговых режимов в РФ
Общие положения и характеристики системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Варианты раздела продукции между государством и инвестором: традиционный и прямой.
Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса

8. Образовательные технологии

Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения составляет: 28 часов лекций, 28 часов семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения и 10 часов лекций и 6 часов семинарских занятий для студентов заочной формы обучения.

Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.

В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации и умения её применения.

Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций.

В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Оптимальный налоговый режим для малого бизнеса в зависимости от вида деятельности».

На лекциях и практических занятиях предусмотрено решение задач с использованием рабочей тетради.

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

9.1 Основная литература:

1. Агаркова Л. Н. Свой бизнес: с чего начать, как преуспеть (+ антикризисный блок) : советы владельцам и управляющим/ Л. Н. Агаркова. - Санкт-Петербург: Питер, 2009 .-352с.

2. Вылкова Е. С. Налоговое планирование: учебник/Е. С. Вылкова. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 639 с.

3. Гаскарова И.Н. Налогообложение некоммерческих организаций: Сборник тестовых заданий / И.Н. Гаскарова, Л.К. Чемерицкий; Финансовая акад. при Правительстве РФ. Каф. "Налоги и налогообложение" .— М. : ФА, 2005 .— 27с.

4. Гончаренко Л.И. Налогообложение юридических лиц: Учеб. пособ. для студ., обуч. по спец."Финансы и кредит","Налоги и налогообложение" / Л.И.Гончаренко, М.В.Каширина; Финансовая акад.при Правит. РФ .— М. : Форум: Инфра-М, 2007 .— 175с

5. Каурова О. В. Налоги и налогообложение: система налогообложения в туристской индустрии: учебное пособие/О. В. Каурова, А. Н. Малолетко, Л. А. Митюрникова. – М.: КНОРУС, 2011. – 336 с.

6. Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие/ А. И. Косолапов. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-212 с.

7. Малый бизнес : учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по напр. 080600 "Менеджмент"/ Под ред. В. Я. Горфинкель. - Москва: КноРус, 2009 .-336 с.

8. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: Учебник для вузов / В.Г. Пансков ; Финансовая акад. при Правит. РФ .— М. : Юрайт, 2010 .— 681с.

9. Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д. Кризис и налоги/Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелёв. – Москва: Экономка, 2011. – 253 с.
9.2 дополнительная литература:
1. Вдовин В. М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие/ В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова, А. В. Смирнова. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 208 с.

2. Ерохин В. Л. Международное предпринимательство : учеб. пособие для студ. вузов по эконом. спец./ В. Л. Ерохин. - Москва: Финансы и статистика; Ставрополь: АГРУС, 2008 .-392 с.

3. Инновационное развитие : экономика, интеллект. ресурсы, управление знаниями/ Рос. эконом. акад. им. Г. В. Плеханова; ред. Б. З. Мильнер. - Москва: ИНФРА-М, 2010 .- 624 с.

4. Кочетков А. И. Самоучитель по исчислению налогов. Учебное пособие. – М.: ИПАК, 2007. – 368 с.

5. Лапуста М. Г. Малое предпринимательство : учеб. по управленческих спец./ М. Г. Лапуста. - Москва: ИНФРА-М, 2008.- 685 с.

6. Налоговое планирование: анализ реальных схем/Э. С. Митюкова. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: Эксмо, 2011. – 288с.

7. Невская М. А. Малое предпринимательство : взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами : практ. пособие/ М. А. Невская, К. В. Сибикеев. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-232 с.

8. Практикум по налогам и налогообложению: Учеб. пособ./ Под ред. Л.И.Гончаренко; Финакадемия .— М : Кнорус, 2006 .— 202с.

9. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для студ.вузов по экон.спец. – 2-е перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 576 с.
9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
1. www.admtymen.ru – официальный сайт Администрации г. Тюмени

2. www.referent.ru – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции

3.www.fondripp.ru – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени

4. www.r72.nalog.ru - информация УФНС по Тюменской области

5. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ

6. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ

7. www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ.

8. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики

11. Информационно-справочная система «Гарант»

12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»

10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)

Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет.

Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.

1 2 3

Похожие:

	Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Документационное обеспечение управления персоналом» составлена в соответствии с требованиями...		Уральский институт экономики, управления и права Негосударственное аккредитованное частное образовательное учреждение высшего образования
	Институт права, экономики и управления «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций»		Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Ооп по направлению подготовки 080400. 68 Управление персоналом, профиль подготовки Кадровый менеджмент на базе фгос впо
	Высшего профессионального образования «московский институт государственного... Ноу впо «Московский институт государственного управления и права» (далее – Институт), а также определяет перечень вступительных испытаний...		Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Трудовое право» составлена в соответствии с требованиями ооп: 080400. 68 «Управление персоналом»,...
	Правила приема в моу впо «Институт права и экономики» по программам... Федерации (далее – граждане, лица, поступающие, абитуриенты), иностранных граждан, лиц без гражданства, в том числе соотечественников...		Протокол № от 2012г. Председатель совета Багреева Е. Г. Кафедра Национальной... Филиал ноу впо "санкт-петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права" в г. Дзержинске
	Институт права, экономики и управления И. И. Огородникова Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 081100. 62...		Учебно-методический комплекс по модулю кв2 «Корпоративная социальная... Составитель: кандидат юридических наук Крайнов В. И., доцент кафедры государственного управления, административного и муниципального...
	Институт права экономики и управления Т. И. Данкина Финансовый менеджмент: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика»....		Институт права экономики и управления Т. Г. Усанова Финансовый рынок: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика»....
	Программа дополнительного образования для младшего школьного возраста... Директор Чистопольского филиала чоу впо институт экономики, управления и права (г. Казань), кандидат педагогических наук, доцент		Институт права, экономики и управления Замураева Л. Е. Управление ресурсами. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080200. 62 «Менеджмент»...
	Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики» Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права»		Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Развитие трудового законодательства и его роль в управлении персоналом» составлена в соответствии...

Школьные материалы