Учебно-методический комплекс по дисциплине бюджетный учет и отчетность специальность 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Скачать 0.61 Mb.
|
Оформление доверенности на приобретение основных средств. Открываем документ «ОС, НМА, НПА – Доверенность». Дата 19.01.2012. Установим флажок «Плательщик учреждение». Вид документа «Доверенность (М-2)». Выберем сотрудника – Севостьянов А.Д., поставщика – «Юран ТД». Добавляем в табличную часть документа – компьютер, единица – шт., количество – 1. Аналогично заполним сведения по второму основному средству «Принтер» - 1 шт. На закладке «Дополнительно» указываем поставщика и документ, по которому получим основное средство – «счет №313 от 18.01.12». Также установим ответственных лиц: руководителя и главного бухгалтера.
Оформим поступление основных средств в учреждение. Открываем пункт «Покупка ОС, НМА». Выберем вид операции – «Приобретение ОС у поставщика, КФО – 2. Укажем первичный документ – Накладная №51 от 21.01.12, сумма 31 800 руб. Вид движения НФА «Приобретено учреждением». Выбираем счет 302.31. Далее, после перехода в план счетов добавим новый рабочий счет. КПС – расходы на оказание платных услуг. Выбираем этот счет. Так как ОС не является недвижимым ил особо ценным имуществом выбираем полный рабочий счет для счета дебета – 106.31. Для проводок по счету 106 указываем вид затрат «Затраты на приобретение ОС», кэк – 271. Установим флажок «Принять НДС к вычету». Выбираем контрагента – Юран ТД, договоры – «Государственный контракт 43 от 19.01.2011. Заполняем табличную часть документа. Вводим новый элемент через справочник основные средства. Наименование «Компьютер», полное наименование «Компьютер INTEL i5», номер инвентарной карточки – 0000000128, вид НФА – основные средства. Вид учета – собственные в оперативном учете. Вводим еще одно основное средство. Принтер, вид НФА – основные средства», номер инвентарной карточки – 0000000129». Далее выбираем элемент – компьютер, количество – 1, укажем сумму – 28 900 руб., ставка НДС – 18%. Добавим в табличную часть – принтер, количество 1, сумма всего 2900 руб., ставка НДС 18%. Таким образом оприходовали основные средства на сумму 31 800 руб.
Этот документ можно создать из документа «Покупка ОС, НМА». Открывается форма обработки «Формирование принятия к учету ОС». Список основных средств в табличной части заполнен на основании исходного документа происходит автоматическое формирование двух документов по принятию к учету ОС. Заполняем недостающие реквизиты и проводим.
Оформим на дату 22.01.2012 поступление материальных запасов, приобретённых через подотчетное лицо. Пункт меню «Материальные запасы – Поступление - Покупка материалов». Вводим новый документ. Выбираем операцию – поступление через подотчетное лицо. Поступившие ТМЦ буду оприходованы на центр материальной ответственности «Севостьянов А.Д. – Администрация». Первичным документом является чек № 21. Выбираем КФО – 1, счет кредита 208.34. Контрагент – Севостьянов А.Д. Сумма документа 5300 руб. На закладке материалы выбираем – бумага для ксерокса. Количество мест – 20, сумма 4600, ставка НДС – «Без НДС». Добавим в табличную часть еще один материал. Наименование - клей, ед. измерения шт., тип номенклатуры «Прочие МЗ», счет учета 105.36, ставка НДС «Без НДС». Количество мест 100. Сумма 700, ставка НДС - «Без НДС». Проводим документ и с помощью кнопки печать сформируем печатную форму.
Оформим 25.01.2012 внутреннее перемещение бумаги – 20 упаковок и клея – 20 штук из администрации в бухгалтерию. Открываем документ «Внутреннее перемещение материалов». Вид перемещения – перемещение между ЦМО, центр материальной ответственности – Севостьянов А.Д. – Администрация. И получателя – Севастьянова Ю.М. – Бухгалтерия. Табличную часть документа заполняем с помощью кнопки «Подбор». Проводим документ.
Оформим списание клея 10 шт. и мела 10 упак. на собственные нужды по подразделению «Администрация». Открываем документ «Списание материалов». Нажимаем кнопку выбора реквизита «Операция», выбираем «На собственные нужды». КФО ставим 1, выберем центр ответственности отправителя и получателя – Севастьянов А.Д. – Администрация. Выберем полный рабочий счет дебета – 401.20, КПС – основные расходы бюджет. На закладке «Материалы» с помощью подбора выбираем мел – 10 упак. и клей 10 шт. На закладке «Члены комиссии» заполняем состав комиссии - главный бухгалтер, кассир.
С использованием справочной системы изучите порядок формирования отчетов. Лабораторная работа №7-8. План.
Используем документ «Заявка на получение наличных денег». Деньги в сумме 5300 руб. снимаем с лицевого счета, открытого в ОФК, 18.01.2012 для последующей выдачи подотчетному лицу на приобретение материалов и в сумме 10 000 руб. для оплаты услуг. Вводим новый документ. Выбираем лицевой счет, открытый в казначействе – 03731046420 (в казначействе). Автоматически в поле «ОФК/УФК» появляется наименование казначейства. Выбираем работника – Васильева О.И. В поле «Предельная дата исполнения» ставим 28.01.2012. В табличной части укажем реквизиты чека. Выбираем кассовый символ – 42. Номер чека – 14, серия АР, дата чека – 18.01.12, срок действия 10 дней. На закладке – доверенное лицо выбираем Васильеву. На закладке – расшифровка выбираем КФО 1, раздел лицевого счета с источником средств – средства бюджета, КПС – основные расходы бюджет, КЭК – 340, сумма – 5300. В назначении платежа укажем «Выдача под отчет». Выведем вторую строку с помощью кнопки – добавить копированием. Изменим назначение по КЭК на 225 и сумму – 10 000 руб. Провести заявку и сформировать проводки можно после получения выписки из лицевого счета за 18.01.2012. Найдем данную заявку в журнале заявок на наличные и откроем на закладке «Исполнение». Установим флажок «Оплачено».
Оформим получение наличных денежных средств в кассу с лицевого счета в казначействе, согласно заявке на получение наличных 18.01.2012 – 15 300, из них 5300 по статье 340 и 10 000 по статье 225. Данная операция выполняется через счет 210.03 – расчеты по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств. Документ «Приходный кассовый ордер» можно сформировать через пункт меню «Касса». В новом документе выбираем реквизит - операция. Выберем поступление денежных средств со счета 40116 (210.03). Выбираем подразделение – бухгалтерия. Принято - через Васильеву О.И., основание получено с лицевого счета по чеку №14 от 18.01.2012. Сумма 15 300. Реквизит «Бюджетное обязательство» не выбирается. Заполняем табличную часть. КПС – основные расходы бюджет, КЭК 340, сумма 5300 руб., КФО 1. Выберем счет по кредиту 210.03. Далее изменим назначение кэк на 225 и сумму 10 000 руб. Оформление расходного кассового ордера. Отразим выдачу денег под отчет Севостьянову на оплату материалов в сумме 5300 18.01.2012. Вводим новый документ. Вид операции – выдача наличных д/с подотчетным лицам. Основное подразделение – бухгалтерия, корреспондирующее – администрация. Целевое назначение – на приобретение материалов. Вводим новое значение в справочник «Основания по кассе». В реквизите «Выдать кому» указываем Севостьянов. На закладке «Бухгалтерские записи» заполняем табличную часть документа. КПС – основные расходы бюджет. КЭК – 340, КФО – 1. Поля «Счет дебета» - 208.34 и «КПС дебета» заполнилось автоматически. Выбираем второе субконто дебета – Севостьянов. Выбирая третье субконто автоматически попадаем в журнал документа «Авансы подотчетным лицам». Создаем новый документ - дата 18.01.2012. Обычно это дата совпадает с датой распоряжения на выдачу аванса. Указываем в верхней части формы сотрудника Севастьянов.. Далее выбираем этот документ в качестве третьего субконто счета 208.34 и заканчиваем заполнение закладки «Бухгалтерские записи» расходного кассового ордера. Проводим документ.
Пункт меню «Касса – Отчет кассира». Вводим новый документ и нажимаем заполнить для автоматического отражения информации. Одновременно формируются вкладной лист кассовой книги и отчет кассира. Просмотрите документ, обратите внимание, что он не формирует проводок.
Рассмотрим поступление денежных средств в части приносящей доход деятельности от покупателя «СОФТ» 18.01.2012 в счет погашения дебиторской задолженности в размере 7 000 руб. на лицевой счет открытый в ОФК. Документ «Кассовое поступление» заполняется на основании выписки из лицевого счета через пункт меню «Казначейство/банк – Кассовое поступление». В новом документе выбираем вид операции – поступление доходов от реализации лицевой счет – 03731046420. Выберем из справочника «Контрагенты» покупателя Софт. Основание для расчетов является акт об оказании услуг 1194 от 10.12.2011, по которому учреждение являлось исполнителем. Заполним табличную часть документа. Введем новую проводку. Выберем КФО – 2, раздел лицевого счета – средства от приносящей доход деятельности, КПС – доходы от платных услуг, КЭК – 130. Дополнительно на закладке «Реквизиты документа» можно указать счет плательщика, назначение платеже, вид и номер первичного документа, например платежное поручение № 22 от 17.01.12. Сохраняем и проводим документ.
Изучите с помощью справки порядок списания с лицевого счета. Рассмотрите документ и порядок его заполнения. А также рассмотрите схему оформления заявки на кассовый расход. Лабораторная работа №9-11. План.
Ручной ввод начальных остатков по бухгалтерским счетам производится через пункт меню «Бухгалтерский учет – Ввод остатков при начале работы с программой – Операция (ввод остатков)». Вводим новую операцию. Заносим первый остаток, для этого нажмем кнопку – добавить. Выбираем КФО – 1 и счет дебета 000, субконто не указываем. Введем остаток по расчетам с поставщиками. Выберем счет кредита 302.25. После перехода в список Полных рабочих счетов добавим новый рабочий счет. Укажем КПС 07307034259900001 – Основные расходы бюджет. Выберем этот счет двойным щелчком левой клавиши мыши или кнопкой – выбрать. Первое субконто счета 302.25 – КЭК проставляется автоматически. Содержание операции – ввод остатков по расчетам с контрагентами. Втрое субконто вид «Контрагенты». Выберем из группы Организации – ООО «Крона». Третье субконто – Договоры. Выберем договор – договор №115-с. Сумма задолженности перед ООО «Крона» - 15 800 руб. Содержание проводки указывается справочно. Номер журнала установился автоматически – 4. Следующей проводкой отразим остаток долга покупателя ООО «Софт» за оказанные услуги по предпринимательской деятельности в размере 7000 руб. Нажмем кнопку – добавить. Выберем КФО – 2, счет по дебету – 205.31 – Доходы от оказания платных услуг. После перехода в список полных рабочих счетов добавим новый рабочий счет с КПС – 073302010010000 – доходы от платных услуг. Счет кредита – 000, сумма – 7000 руб., номер журнала – 5. Также указываем общую сумму операции 22 800. Для сохранения данных нажмем кнопку –ок.
Выставим счет заказчику ООО «Софт» за оказанные услуги на сумму 12 000 руб. от 24.01.2012. Формируем новый документ «Счет». Выбираем лицевой счет учреждения по приносящей доход деятельности, КФО соответственно выбираем 2. И плательщиком и заказчиком является одна и та же организация – Софт, счет получателя – расчетный. С «Софт» 20.01.2012 был заключен новый договор № 002_ОУ на оказание платных услуг. Наше учреждение является по этому договору исполнителем. Внесем этот договор в список договоров организации с помощью. В печатной форме счета необходимо указывать коды для заполнения платежного поручения и подробное назначение платежа. Например «Для зачисления на п.1 разрешения «Доходы от оказания платных образовательных услуг» по счету № 00000001 от 24.01.11, без НДС. Код дохода – 073302010010000 – Доходы от платных услуг, КЭК 130. В табличную часть добавляем услуги – курсы иностранного языка. Сумма 12 000 руб., услуги оказываются без НДС. Сохраняем и проводим документ.
Учреждение проводит курсы по изучению иностранного языка для сотрудников ООО «Софт». Эта операция отразилась в акте об оказании услуг на общую сумму 12 000 руб. от 26.01.2012. Документ можно занести через пункт меню «Расчеты – учет услуг» или создать документ на основании счета, ранее выставленного контрагенту. Откроем журнал «Счета», найдем счет №00000001 от 24.01.2012. Нажимаем «Действия» в открывшемся списке выберем на основании и вид документа «Акт об оказании услуг». Все поля заполняются автоматически. Также дополнительно Софт были оказаны услуги по оформлению документов на сумму 472 руб. Согласно пункту разрешения, эти услуги облагаются НДС 18%. Добавим в справочник «Номенклатура» в группу «Услуги» новый элемент «Услуги по оформлению документов, ставка НДС 18%» и вводим в табличную часть документа новую строку. Запишем документ и просмотрим его печатную форму. Вместе с актом выполненных работ покупателю передаем счет-фактуру. В документе «Акт об оказании услуг» нажмем ссылку «Ввести счет-фактуру». Далее просмотрим печатную форму счет-фактуры. В результате проведения видно, что документ выполнил движения по регистру накопления «Книга продаж», а также сформировал проводку по начислению НДС в бюджет. Просмотреть весь список выданных счет-фактур можно через пункт меню «Расчет – НДС – Счет фактура выданный».
Сотрудник Севастьянова Ю.М. 19.01.2012 обратилась в бухгалтерию за выдачей денежных средств под отчет. Создаем документ «Аванс подотчетному лицу». Назначение аванса – На оплату услуг по ремонту оргтехники». В табличной части закладки «Заявление» выбираем полный рабочий счет 208.25 с КПС – основные расходы бюджет, КФО – 1. Сумма аванса – 10 000 руб. Записываем документ. В созданном документе на первой закладке выберем подразделение «Бухгалтерия» и укажем целевое назначение – на оплату услуг по ремонту оргтехники. Для чего добавим новое значение в справочник «Основания по кассе». Для примера посмотрим печатную форму «Ведомость по подотчетным лицам».
Заполним и сформируем авансовый отчет по сотруднику Севостьянова Ю.М. Открываем документ «Аванс подотчетному лицу» от 19.01.2012. Устанавливаем дату, когда сотрудник предоставил в бухгалтерию отчет (24.01.12) переходим на закладку «Авансовый отчет» и нажимаем кнопку заполнить. Документ полностью сформирован. Сохраняем документ. Далее авансовый отчет можем распечатать. Если в печатную форму авансового отчета вручную вносилась дополнительная информация, имеет смысл сохранить печатную форму именно в таком виде. Для этого используем кнопку – сохранить в базе. Данный документ проводок не формирует. Лабораторная работа №12-14. План.
Учреждение 20.01.2012 перечислило поставщику ООО «Юран ТД» предварительную оплату в размере 30%. Для оплаты денежных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности оформляем заявку на кассовый расход. Пункт меню «Казначейство/Банк – Заявка на кассовый расход». Введем новый документ. Текущая дата 20.01.12. Установи вид операции «Авансы поставщикам». Укажем лицевой счет, открытый в ОФК – 03731046420. Также выберем получателя из папки организации – «Юран ТД», счет получателя – расчетный (ОАО «БИНБАНК»). Сумма по документу – 31 800 руб., ставка НДС - 18%. Основанием для возникновения обязательства является государственный контракт № 43 от 19.01.2012. В назначении платежа укажем «Предварительная оплата по государственному контракту № 43 от 19.01.2012. Назначение платежа расписывается подробно, с указанием оснований для оплаты. Для промежуточного сохранения данных нажмем кнопку записать и перейдем на закладку «Расшифровка». В табличной части укажем КФО -2, выберем раздел лицевого счета – средства от приносящей доход деятельности, КПС – расходы на оказание платных услуг, КЭК – 310. Переходим на закладку контрагент. Все сведения на этой закладке заполнились автоматически. Также автоматически заполняется таблица на закладке бухгалтерские записи. Сохраните и просмотрите печатную форму документа. Провести заявку на кассовый расход и сформировать проводки можно будет после получения выписки из лицевого счета за 20.01.2012. Находим данную заявку в журнале заявок на кассовый расход и открываем на закладке «Исполнение». Устанавливаем флажок «Оплачено». Далее проводим документ. Просматриваем сформированные бухгалтерские проводки. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине финансовый менеджмент... Гос впо по специальности 080109. 65 “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... |  | Учебно-методический комплекс по дисциплине статистика финансов специальность... Гос впо по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине управление финансовыми... Гос впо по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине бухгалтерский учет и аудит... Гос впо по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине бухгалтерский финансовый... При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Рабочая учебная программа по дисциплине «Бухгалтерский учет в сфере... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» |
| Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» «История российского предпринимательства» составлен в соответствии с примерной программой по дисциплине по специальностям 080109... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине учёт затрат, бюджетирование... Гос впо по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др финансово-кредитных организаций)» | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др финансово-кредитных организаций)» |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др финансово-кредитных организаций)» | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и др финансово-кредитных организаций)» |
| Рабочая учебная программа по дисциплине «Международные стандарты... «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» | | Рабочая учебная программа по дисциплине «статис тика» Специальность... ... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»... | | Учебно-методический комплекс учебная дисциплина: Макроэкономика Специальность:... Специальность: 080100. 62 – «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» |
