РЕЗУЛЬТАТЫ СТРАХОВАНИЯ ПО КЛАССАМ БИЗНЕСА
Сборы брутто-премии по классам бизнеса Классы бизнеса
| Премия, тыс. руб.
| % к прошлому году
(2011//2010)
| Доля в портфеле , %
| 2011
| 2010
|
|
|
| 744 830
| 625 503
| 119,08
| 46,79
| ОСАГО
| 215 264
| 134 646
| 159,87
| 13,52
| ДМС
| 159 514
| 91 248
| 174,81
| 10,02
| Страхование имущества граждан и юридических лиц (без страхования указанного в других строках)
| 94 275
| 55 455
| 170,00
| 5,93
| Ипотечное страхование
| 90 465
| 89 811
| 100,73
| 5,68
| Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж
| 79 417
| 56 163
| 141,40
| 4,99
| Страхование грузов
| 66 407
| 37 935
| 175,05
| 4,17
| Страхование ответственности
| 51 027
| 48 660
| 104,86
| 3,21
| Страхование от несчастных случаев (без ипотечного страхования)
| 14 497
| 8 799
| 164,76
| 0,91
| Страхование предпринимательских и финансовых рисков
| 7 470
| 3 052
| 244,76
| 0,47
| Перестрахование входящее (зеленая карта)
| 32 638
| 32 147
| 101,53
| 2,05
| Перестрахование входящее (прочее)
| 35 916
| 23 323
| 153,99
| 2,26
| ВСЕГО
| 1 591 720
| 1 206 742
| Х
| 100,00
|
Структура портфеля 2011 год Структура портфеля 2010 год
Общее увеличение страховых сборов за 2011 год по сравнению с прошлым годом составило 132 %.
В целом, структура страхового портфеля не претерпела изменений. Доля сборов по КАСКО в общем объеме нетто-премии в 2011 году составила 46,79% ( по сравнению с аналогичным отчетным периодом 51,83 %) , доля ОСАГО – 13,52 % ( по сравнению с аналогичным отчетным периодом 11,16 %).
Отмечается рост доли сборов по сравнению с предыдущим периодом по добровольному медицинскому страхованию, страхованию грузов, страхованию имущества юридических лиц и граждан, страхованию от несчастных случаев, страхование предпринимательских и финансовых рисков - на 174,81 %, 175,05 %, 170,00 %, 164,76 % и 244,76 % соответственно.
В 2011 году заключено более 350 тыс. договоров страхования. Анализ изменений структуры портфеля по количеству заключенных договоров в целом соответствует изменениям сборов брутто-премии. По всем классам бизнеса отмечается увеличение количества договоров по сравнению с прошлым годом.
За 2011 год валюта баланса увеличилась более чем на 111 % относительно показателя прошлого года и составила 2 101 168 тыс.руб. Структура активов и пассивов, тыс. руб.
Активы
| 31.12.2007
| 31.12.2008
| 31.12.2009
|
31.12.2010
|
31.12.2011
| Инвестиции
| 183 714
| 262 353
|
714 111
|
942 400
|
1 009 947
| Депо премии у перестрахователей
|
|
|
|
20 167
|
20 836
| Доля перестраховщиков в страховых резервах
| 10 981
| 11 033
| 199 945
|
228 576
|
180 556
| Дебиторская задолженность
| 69 348
| 169 180
| 357 851
|
427 355
|
599 938
| Прочие активы (ОС, НМА, запасы, денежные ср-ва и др.)
| 53 897
| 253 633
| 292 469
|
264 353
|
289 891
| Итого
| 317 940
| 696 199
| 1 564 376
| 1 882 851
| 2 101 168
| Пассивы
|
|
|
|
|
| Страховые резервы
| 187 952
| 368 000
| 696 879
|
839 317
|
1 074 134
| Собственные средства
| 63 556
| 259 415
| 493 040
|
493 214
|
497 577
| Кредиторская задолженность
| 62 296
| 68 272
| 219 262
|
530 345
|
527 348
| Прочие пассивы
| 4 136
| 512
| 154 867
|
30 160
|
2 109
| Итого
| 317 940
| 696 199
| 1 564 376
| 1 882 851
| 2 101 168
| Структура актива баланса
Структура пассива баланса
Следует отметить, что структура баланса в 2011 году осталась неизменной. Как видно из представленной выше таблицы значительную долю в активах Общества в 2011 году составляют инвестиции 48,07% (по сравнению с 2010 годом – 50,15%). В общем объеме дебиторской задолженности на 31.12.2011 дебиторская задолженность по операциям перестрахования составила более 39 %, что на 28 % больше по сравнению с аналогичным показателем за прошлый год – 11 %.
Структура пассива по состоянию на 31.12.2011 представлена следующим образом: 51,12 % - страховые резервы (2010 году - соответственно 44,67 %), 23,68 % - собственные средства (2010 год - соответственно 25,5 %), 25,10 %- кредиторская задолженность (2010 год - соответственно 28,22 % ) , 0,1 - прочие пассивы (2010 год - соответственно 1,6 %).
КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Общество осуществляет ведение бухгалтерского учета, обеспечивая полноту и своевременность отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной деятельности, приоритета содержания перед формой, непротиворечивости и рациональности.
Общество отражает факты хозяйственной деятельности с использованием принципа временной определенности, который подразумевает, что факты хозяйственной деятельности относятся к тому периоду, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.
В соответствие с учетной политикой Общество осуществляло оценку имущества, обязательств и хозяйственных операций в рублях. Основными средствами явились объекты со сроком службы больше года. Начисление амортизации по основным средствам и нематериальным активам производилось линейным способом.
Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости.
Бухгалтерский учет финансовых вложений осуществлялся в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2002 № 126н (с учетом изменений и дополнений).
Учет поступивших страховых платежей, а также учет переданных в перестрахование и полученных взносов осуществлялся методом начисления.
В бухгалтерском учете расходы будущих периодов списываются на затраты ежемесячно равными долями в течение срока полезного использования, определяемого приказами Общества, утверждаемые Генеральным директором.
Учет бухгалтерских операций велся по журнально-ордерной форме в соответствии с рабочим планом счетов, разработанным Обществом с учетом его потребностей и особенностей деятельности на основании Плана счетов бухгалтерского учета.
Деятельность филиалов регулировалась положением о филиалах. Ведение бухгалтерского учета и отчетности в филиалах, не имеющих отдельного баланса, и в отделениях Общества осуществлялась бухгалтерской службой головной организации.
Обязанность по перечислению налогов и сборов по месту нахождения филиалов и обособленных подразделений исполнялась головной организацией.
Инвестиционная, кадровая, стратегическая политика Общества подтверждается основными позициями актива баланса.
В 2011 внесены изменения следующие изменения в учетную политику Общества:
- в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» ПБУ 8/2010, утвержденным Приказом Министерства Российской Федерации от 13.12.2010 № 167 н, в 2011 году Обществом внесены изменения в учетную политику в части признания оценочных обязательств и отражение их на счетах резервов предстоящих расходов;
- на основании Положения по бухгалтерскому учету «Изменение оценочных значений» ПБУ 21/2008, утвержденного Приказом Министерства Российской Федерации от 06.10.2008 № 106н, в 2011 Обществом внесены изменения в учетную политику в части формирования резерва по сомнительным долгам.
В течение 2011 года выплата дивидендов по акциям Общества не производилась. РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ Форма №1 строка 200 «Прочая дебиторская задолженность,
платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты» Прочая дебиторская задолженность за 2011 год составила 157 237 тысяч рублей, в том числе:
- дебиторская задолженность по сделке обратного РЕПО - 100 296 тыс.руб.;
(дата закрытия второй части сделки – 1 квартал 2012)
- авансы, перечисленные поставщикам - 17 519 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012)
- расчеты по ценным бумагам (аванс на брокерском счете) - 371 тыс.руб.;
(в соответствии с договором в течение 2012 года)
- начисленные проценты по депозитам - 12 164 тыс.руб.;
( в соответствии с договорами в течение 2012 года)
- расчеты по суброгации - 11 254 тыс.руб.;
- дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом
и внебюджетными фондами - 2 548 тыс.руб.;
- подотчетные лица - 703 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012)
- прочие дебиторы - 12 382 тыс.руб.
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012) Прочая дебиторская задолженность за 2010 год составила 223 215 тысяч рублей, в том числе:
- дебиторская задолженность по сделке обратного РЕПО - 164 461 тыс.руб.;
(дата закрытия второй части сделки – 1 квартал 2011)
- авансы, перечисленные поставщикам - 18 076 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011)
- расчеты по ценным бумагам (аванс на брокерском счете) - 458 тыс.руб.;
(в соответствии с договором в течение 2011 года)
- начисленные проценты по депозитам - 9 307 тыс.руб.;
( в соответствии с договорами в течение 2011 года)
- расчеты по суброгации - 21 928 тыс.руб.;
- дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом
и внебюджетными фондами - 1 766 тыс.руб.;
- подотчетные лица - 314 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011)
- прочие дебиторы - 6 905 тыс.руб.
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011) Форма №1 строка 655 «Прочие кредиторы» Прочие кредиторы за 2011 год составили 121 733 тысяч рублей, в том числе:
- кредиторская задолженность по сделке обратного РЕПО - 100 467 тыс.руб.;
(дата закрытия второй части сделки – 1 квартал 2012)
- кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками - 7 718 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012)
- кредиторская задолженность по расчетам по зеленой карте - 5 146 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012)
- прочая кредиторская задолженность - 8 402 тыс.руб.
(дата возникновения – 4 квартал 2011, дата погашения -1 квартал 2012) Прочие кредиторы за 2010 год составили 263 038 тысяч рублей, в том числе:
- кредиторская задолженность по сделке обратного РЕПО - 164 461 тыс.руб.;
(дата закрытия второй части сделки – 1 квартал 2011)
- кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками - 4 606 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011)
- полученный аванс по договору от 30.12.2010 № 301210-1 - 86 016 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011)
- кредиторская задолженность по расчетам по зеленой карте - 3 721 тыс.руб.;
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011)
- прочая кредиторская задолженность - 4 234 тыс.руб.
(дата возникновения – 4 квартал 2010, дата погашения -1 квартал 2011) Форма 2 строка 180 «Доходы по инвестициям» Доходы по инвестициям за 2011 составили 2 809 542 тыс. руб., в том числе:
- проценты по векселям - 124 тыс.руб.;
- проценты по депозитам - 20 549 тыс.руб.;
- проценты по РЕПО - 48 тыс.руб.;
- переоценка ценных бумаг - 2 177 529 тыс.руб.;
- НКД накопленный - 11 525 тыс.руб.;
- доход от реализации акций - 262 844 тыс.руб.;
- доход от реализации облигаций - 328 403 тыс.руб.;
- доход от реализации паев паевых инвестиционных фондов - 6 723 тыс.руб.;
- дивиденды по акциям - 1 783 тыс.руб;
- доходы от реализации доли в ООО - 14 тыс.руб. Доходы по инвестициям за 2010 составили 2 073 907 тыс. руб., в том числе:
- проценты по векселям - 2 912 тыс.руб.;
- проценты по выданным займам - 14 тыс.руб.;
- проценты по депозитам - 19 405 тыс.руб.;
- проценты по РЕПО - 74 тыс.руб.;
- переоценка ценных бумаг - 1 349 831 тыс.руб.;
- НКД накопленный - 4 603 тыс.руб.;
- доход от реализации акций - 275 896 тыс.руб.;
- доход от реализации векселей - 352 174 тыс.руб.;
- доход от реализации облигаций - 67 618 тыс.руб.;
- доход от реализации опционов - 203 тыс.руб.;
- дивиденды по акциям - 862 тыс.руб;
- доходы по реализации прав подписки на акции - 315 тыс.руб.
Форма 2 строка 190 «Расходы по инвестициям» Расходы по инвестициям за 2011 составили 2 757 247 тыс. руб., в том числе: - переоценка ценных бумаг - 2 130 156 тыс.руб.;
- расходы по реализации акций - 281 720 тыс.руб.;
- расходы по реализации облигаций - 329 801 тыс.руб.;
- НКД - 9 032 тыс. руб.;
- проценты по РЕПО – 1 тыс. руб.;
- проценты по маржинальному кредитованию по брокерскому счету – 523 тыс.руб.
-расходы по реализации паев паевых инвестиционных фондов - 6 000 тыс. руб.;
- расходы от реализации доли в ООО - 14 тыс. руб. Расходы по инвестициям за 2010 составили 1 775 045тыс. руб., в том числе: - переоценка ценных бумаг - 1 083 395 тыс.руб.;
- расходы по реализации акций - 267 040 тыс.руб.;
- расходы по реализации векселей - 352 991 тыс.руб.;
- расходы по реализации облигаций - 68 526 тыс.руб.;
- расходы по реализации опционов - 3 094 тыс. руб.;
Форма 2 по расчетам по налогу на прибыль
Строка 250 «Прибыль (убыток) до налогообложения» 185 794 тыс.руб. За 2011 год Обществом получен убыток в сумме - 185 794 тыс.руб. Строка 260 «Отложенные налоговые активы» 42 826 тыс.руб
Условный доход по налогу на прибыль 37 159 тыс.руб.
- постоянное налоговое обязательство 430 195 тыс.руб.
- постоянный налоговый актив 435 862 тыс.руб. Строка 290 «Расчеты с бюджетом» 5 тыс.руб.
налог на прибыль по дивидендам
от иностранных организаций 5 тыс.руб. Строка 300 «Чистая прибыль(убыток) отчетного периода» -142 973 тыс.руб. Форма 3 Изменения в капитале Графа 3 «Уставный капитал» По состоянию на 01.01.2011 года уставный капитал Общества составил 423 684 000 (Четыреста двадцать три миллиона шестьсот восемьдесят четыре тысячи рублей) и состоял из 25 200 000 штук именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 17 рублей 17 копеек каждая.
В соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг от 27 января 2011 года, заключенного с КИТ Финанс Инвестиционным банком (ОАО), 27 января 2011 года КИТ Финанс Инвестиционный банк платежным поручением от 27 января 2011 года № 977 перечислил 147 336 000 (Сто сорок семь миллионов триста тридцать шесть тысяч ) рублей в счет оплаты 2 800 000 штук акций КИТ Финанс Страхование (ОАО) ( гос. рег. № дополнительного выпуска: 1-02-0059-Z-003D), при этом увеличение уставного капитала составило 48 076 тыс. руб. (17,17*2800000= 48076).
Изменения в Устав Общества в части увеличения уставного капитала Общества до величины 480 760 000 (Четыреста восемьдесят миллионов семьсот шестьдесят тысяч) рублей были зарегистрированы 01 марта 2011 г. МИФНС № 15 по Санкт-Петербургу, о чем свидетельствует внесение записи в ЕГРЮЛ (Свидетельство о внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 78 № 008180129 от 01.03.2011 г.).
По состоянию на 31.12.2011 уставный капитал Общества составил 480 760 000 (Четыреста восемьдесят миллионов семьсот шестьдесят тысяч) рублей и состоит из 28 000 000 штук менных бездокументарных акций номинальной стоимостью 17 рублей 17 копеек каждая.
Графа 4 «Добавочный капитал» По состоянию на 01.01.2011 года добавочный капитал Общества составил 272 286 тыс. руб. (Двести семьдесят два миллиона двести восемьдесят шесть тысяч рублей). В соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг от 27 января 2011 года, заключенного с КИТ Финанс Инвестиционным банком (ОАО), 27 января 2011 года КИТ Финанс Инвестиционный банк платежным поручением от 27 января 2011 года № 977 перечислил 147 336 000 (Сто сорок семь миллионов триста тридцать шесть тысяч ) рублей в счет оплаты 2 800 000 штук акций КИТ Финанс Страхование (ОАО) ( гос. рег. № дополнительного выпуска: 1-02-0059-Z-003D), при этом увеличение добавочного капитала составило 99 260 тыс. руб. (147336 -48 076).
По состоянию на 31.12.2011 года добавочный капитал Общества составил 371 546 тыс. руб. (Триста семьдесят один миллион пятьсот сорок шесть тысяч рублей). Форма 5 Основные средства Тыс. руб.
На 01.01.12
| Поступило
| Списано
| Начисленная амортизация за 2011
| На 31.12.11
| Наименование
| Балансовая ст-сть
| Амортизация
| Балансовая ст-сть
| Амортиз.
| Балансовая ст-сть
| Амортиз.
| Балансовая ст-сть
| Амортиз.
| Машины и оборудование
| 29 652
| 12 100
| 3 683
| 2025
| -
| -
| 4 145
| 33 335
| 18 270
| Транспортные средства
| 3 827
| 1277
| -
| -
| 322
| 279
| 1 362
| 3 505
| 2 360
| Хозяйственный инвентарь
| 419
| 167
|
|
|
|
| 92
| 419
| 259
| Другие виды ОС
| 15 651
| 5873
| 108
| 38
| 868
| 600
| (290)
| 14 891
| 5021
| Итого
| 49 549
| 19 417
| 3 791
| 2 063
| 1 190
| 879
| 5 309
| 52 150
| 25 910
|
Основными средствами явились объекты со сроком службы больше года и стоимостью более 40 тыс. руб.. Начисление амортизации по основным средствам производилось линейным способом. Сроки полезного использования объектов определялись в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 № 1.
Объектов основных средств, полученных по договорам, предусматривающих исполнение обязательств неденежными средствами, объектов основных средств, стоимость по которым не погашается, объектов основных средств, предоставленных по договорам аренды, объектов основных средств , учитываемых в составе доходных вложений в материальные ценности, в течение 2011 года не было. Материально- производственные запасы. В соответствии с Учетной политикой в течение отчетного года материально-производственные запасы принимались к учету по фактической себестоимости.
Материально-производственных запасов, на которые в течение отчетного года рыночная цена снизилась, или они морально устарели либо полностью или частично потеряли свои первоначальные качества, в течение отчетного года не было.
КИТ Финанс Страхование (ОАО) имеет следующие филиалы в субъектах Российской Федерации:
- Филиал КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Москва. Место нахождения филиала: РФ, 107023, г. Москва, Семеновская площадь, д.1А;
- Филиал КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Новосибирск . Местонахождение филиала: РФ, 630004, Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Революции, д.38.
- Филиал КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Выборг . Местонахождение филиала: РФ, 188000, Ленинградская область, г. Выборг, наб. 40 лет ВЛКСМ, д.1;
В соответствии с решением Совета директоров Общества (Протокол № 97 заседания Совета директоров КИТ Финанс Страхование (ОАО) от 19.07.2011 г.) с 29 июля 2011 открыт филиал КИТ Финанс Страхование(ОАО) в г. Новосибирске по адресу: РФ, 630004, Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Революции, д.38.
- Филиал КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Петрозаводск. Место нахождения: РФ, 185000, Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Ленина, д 22 «а».
В соответствии с решением Совета директоров ( Протокол № 93 заседания Совета директоров КИТ Финанс Страхование (ОАО) от 22.04.2011 г. филиал КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Петрозаводск был закрыт.
В Тверской области имеется обособленное подразделение КИТ Финанс Страхование (ОАО) – Контакт-центр. Место нахождения: РФ, 170100, Тверская область, г. Тверь, ул. Индустриальная, д.13.
В течение 2011 года открыты следующие обособленные подразделения в субъектах Российской Федерации:
- в Пермском крае – региональное отделение КИТ Финанс Страхование (ОАО) по адресу: РФ, 614000, Пермский край, г. Пермь, ул. Кирова, д.56 – открыт с 01.09.2011;
- в Приморском крае – региональное отделение КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г. Владивосток: по адресу: РФ, 690001, Приморский край, г. Владивосток, ул. Светланская, д.83 – открыт с 29.08.2011;
- в Орловской области – региональное отделение КИТ Финанс Страхование (ОАО) в г.Орел по адресу: РФ, 302028, Орловская область, г. Орел, ул. Салтыкова-Щедрина, д.37 – открыт с 23.08.2011.
|