Знать основную нормативно-правовую базу финансового законодательства и принципов управления в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований; особенности курса «Финансовое право»; современное состояние финансового законодательства; проблемы и перспективы совершенствования финансового законодательства; практику применения финансового законодательства, специфику правового регулирования финансовых правоотношений; исторические этапы развития финансового законодательства, финансово-правовые системы зарубежных стран; понятие, предмет, метод, принципы финансового права, систему правового регулирования финансовых отношений в РФ; понятие, виды, формы и методы финансового контроля; правовой режим фондов денежных средств; основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов; основы правового регулирования государственных и муниципальных расходов; основы банковского кредитования, денежного обращения, расчетов;
Уметь оперировать финансово-правовыми понятиями и категориями; анализировать финансово-правовые факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять финансово-правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять финансово-правовые документы; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактик финансовых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований;
Владеть финансово-правовой терминологией; навыками работы с финансово-правовыми актами; навыками анализа различных финансово-правовых явлений, юридических фактов, финансово-правовых норм и финансово-правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; навыками анализа правоприменительной деятельности; навыками разрешения финансово-правовых проблем и коллизий; реализации норм финансового права, норм процессуального права;
Приобрести опыт деятельности: работы с финансово-правовыми актами; анализа финансово-правовых явлений, юридических фактов, финансово-правовых норм; анализа правоприменительной деятельности; осуществления правовой экспертизы финансовых нормативных правовых актов; составления и оформления финансово-правовых документов; разрешения финансово-правовых проблем и коллизий.
4 Содержание и структура дисциплины
4.1 Содержание разделов (модулей) дисциплины
№ раздела
|
Наименование
раздела
|
Содержание раздела
|
Форма текущего
контроля
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Общая часть
|
Модуль 1
|
1
|
Финансовая деятельность государства, муниципальных образований
и финансовое право
|
Тема 1. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований
Понятие финансов в материальном смысле и как правовой категории. Финансовая система РФ как совокупность отношений, ее структура. Понятие финансовой деятельности, ее задачи, функции, принципы и методы осуществления. Правовые формы финансовой деятельности. Конституционные основы финансовой деятельности РФ. Система финансово-кредитных органов и организаций, для которых финансовая деятельность является основной. Краткая характеристика их финансово-правового статуса.
Тема 2. Предмет и система финансового права
Понятие финансового права. Особенности предмета и метода финансового права. Место финансового права в системе российского права. Соотношение финансового права с другими отраслями права. Система и источники финансового права. Финансово-правовые нормы, их общая характеристика и структура. Виды финансово-правовых норм. Финансовые правоотношения. Понятие и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений. Понятие, виды. Основы финансово-правового статуса субъектов. Основные виды правонарушений финансового законодательства. Ответственность в финансовом праве.
Тема 3. Финансовое право как наука
Предмет науки финансового права. Методология науки финансового права. Становление науки финансового права в России и в зарубежных странах.
Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в РФ
Понятие финансового контроля как предмета финансового права. Его задачи и направления. Значение финансового контроля в обеспечении соблюдения финансового законодательства. Виды, формы и методы финансового контроля государства и муниципальных образований. Субъекты, осуществляющие государственный и муниципальный финансовый контроль. Роль бухгалтерии и учетных систем в осуществлении финансового контроля. Полномочия Счетной палаты РФ в системе органов государственной власти, осуществляющих финансовый контроль. Задачи и функции Счетной палаты РФ. Правовые основы деятельности Счетной палаты РФ.
Тема 5. Аудит как вид финансового контроля
Понятие аудита и аудиторской деятельности. Принципы аудиторской деятельности. Нормативно-правовое регулирование аудиторской деятельности. Стандарты аудита. Виды аудита. Краткая характеристика. Государственное регулирование аудиторской деятельности.
|
Домашнее задание
Написание эссе
Решение задач
Рейтинговый контроль (модуль 1)
|
Особенная часть
|
Модуль 2
|
2
|
Бюджетное право, правовые основы централизованных внебюджетных фондов и финансов предприятий и организаций
|
Тема 6. Бюджетное право РФ
Понятие бюджета в материальном смысле и как правовой категории. Виды бюджетов. Особенности самостоятельных и консолидированных бюджетов. Консолидированные бюджеты: понятие, виды, состав, назначение. Понятие бюджетного права. Предмет и метод правового регулирования. Место бюджетного права в системе финансового права и его связь с другими институтами финансового права, подотраслями финансового права и отраслями права. Источники бюджетного права. Их виды и характеристика. Бюджетное законодательство. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетного права и бюджетных правоотношений: понятие и характеристика. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований. Понятие бюджетного устройства. Бюджетная система, ее состав и структура, принципы построения. Доходы бюджетов: понятие, состав, их бюджетная классификация. Собственные доходы бюджетов. Бюджетная классификация: понятие, состав, значение в организации бюджетной системы. Доходы федерального бюджета: понятие, виды. Доходы федерального бюджета на текущий год. Расходы бюджетов: понятие, их бюджетная классификация. Расходные обязательства. Расходные обязательства РФ и субъектов РФ: понятие, основания возникновения, источники их финансирования. Фонды, образуемые, в составе расходной части бюджета. Межбюджетные отношения. Принципы бюджетного федерализма. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления. Правовой режим фондов федерального бюджета (источников финансовой помощи субъектов): перечень, порядок образования, направления и особенности расходования. Основания бюджетной ответственности и меры, применяемые к нарушителям, составы правонарушений в бюджетной сфере. Понятие бюджетного правонарушения, классификация бюджетных правонарушений.
Тема 7. Бюджетный процесс в РФ
Понятие бюджетного процесса, его принципы. Стадии бюджетного процесса. Бюджетный год и бюджетный период. Краткая характеристика основ порядка составления проектов бюджетов. Порядок составления проекта федерального бюджета. Полномочия и роль Правительства РФ и Минфина РФ на этой стадии бюджетного процесса. Перечень документов, представляемых Правительством РФ на рассмотрение в Государственную Думу. Основы порядка рассмотрения и утверждения бюджетов. Порядок рассмотрения федерального бюджета в Государственной Думе (раскрыть все три чтения). Порядок утверждения бюджета и принятия федерального закона о федеральном бюджете. Роль специализированных комитетов Федерального Собрания РФ на стадии рассмотрения и утверждения федерального бюджета. Режим временного управления бюджетом. Основы порядка исполнения бюджетов. Понятие и место в исполнении бюджетов сводных бюджетных росписей, бюджетных росписей и смет доходов и расходов бюджетополучателей. Исполнение бюджета. Роль Федерального казначейства и других органов исполнительной власти на этой стадии бюджетного процесса. Порядок внесения изменений в федеральный бюджет на стадии его исполнения. Составление, рассмотрение, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности (на примере федерального бюджета). Полномочия Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Государственной Думы, Счетной палаты РФ на этой стадии бюджетного процесса.
Тема 8. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов РФ.
Понятие и значение целевых внебюджетных и бюджетных фондов государства. Их виды. Характеристика правового режима централизованных внебюджетных фондов. Характеристика правового режима централизованных фондов, аккумулируемых в бюджете.
Тема 9. Правовое регулирование финансов организаций
Понятие и принципы финансовой деятельности организаций. Правовые основы формирования финансов организаций. Особенности правового регулирования и финансового планирования хозяйственной деятельности на государственных и муниципальных предприятиях. Особенности распределения прибыли на государственных и муниципальных предприятиях.
|
Домашнее задание
Устный опрос
Тестирование
Решение задач
Рейтинговый контроль (модуль 2)
|
Модуль 3
|
3
|
Правовое регулирование государственных доходов
|
Тема 10. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ.
Понятие государственных доходов, их источники и состав. Правовое регулирование государственных доходов. Понятие неналоговых доходов. Основания отграничения неналоговых доходов от налогов. Виды неналоговых доходов, поступающих в бюджеты различных уровней.
Тема 11. Налоговое право РФ (общая часть)
Понятие налога и сбора, их функции. Принципы их установления и взимания. Система налогов и сборов Российской Федерации: понятие и состав. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов. Понятие налогового права Российской Федерации. Его место в системе отечественного права. Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика Налогового кодекса РФ. Налоговые правоотношения: понятие, структура, особенности, содержание, основания классификации (виды). Налогоплательщики: понятие, виды, их права и обязанности. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений. Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие и краткая характеристика. Факультативные элементы налогообложения. Налоговый контроль: понятие и формы. Налоговые правонарушения: понятие, признаки, виды. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.
Тема 12. Финансово-правовые основы страхования в РФ
Страхование как институт финансовой системы: понятие, функции, виды. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом. Перспективы развития. Полномочия органов государственной власти по регулированию и надзору за страховой деятельностью. Понятие государственного обязательного страхования. Виды и объекты страхования. Источники образования и порядок использования средств, получаемых в результате государственного обязательного страхования. Правовые основы обязательного социального страхования. Обязательное страхование вкладов физических лиц.
Тема 13. Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ. Понятие и виды государственного и муниципального долга в РФ
Государственного (муниципального) долг – генезис понятия, функции бюджетного долга. Виды и формы государственного (муниципального) долга. Особенности правового регулирования государственного (муниципального) долга. Понятие и методы управления государственным долгом. Государственного (муниципального) кредит – генезис понятия, функции бюджетного кредита. Принципы государственного кредита в соотношении с принципами построения бюджетных отношений. Принципы предоставления государственного и банковского кредита (сравнительный анализ). Формы государственного (муниципального) кредита. Особенности правового положения государства и муниципальных образований как кредитора и гаранта. Правовой статус органов власти. Бюджетный учет государственных (муниципальных) кредитов. Виды плановых и правовых документов, составляемых для целей бюджетного планирования.
|
Тестирование
Решение задач
Оформление юридических документов
Устный опрос
Рейтинговый контроль (модуль 3)
|
Модуль 4
|
4
|
Правовое регулирование государственных расходов
|
Тема 14. Правовые основы государственных и муниципальных расходов
Понятие и виды государственных и муниципальных расходов. Формы бюджетных расходов. Бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты. Понятие и виды бюджетного кредитования. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.
|
Устный опрос
Тестирование
Решение задач
|
5
|
Правовые основы банковского кредитования
|
Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Банковская система РФ как предмет финансово-правового регулирования: характеристика и структура элементов. Правовой статус Банка России, его особенности, задачи, основные полномочия, функции. Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и местного самоуправления. Компетенция Банка России в сфере регулирования банковской деятельности. Полномочия Банка России по проведению проверок кредитных организаций и их филиалов. Порядок проведения проверок. Понятие кредитной организации, их виды (банки, небанковские кредитные организации) и роль в осуществлении финансовой деятельности государства. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. Виды банковских лицензий. Понятие банковского кредита, его основные принципы. Банковский кредит и банковское кредитование: соотношение понятий. Система страхования вкладов физических лиц в РФ. Ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства. Порядок отзыва лицензий у кредитных организаций и их ликвидация.
|
Решение задач
Составление юридических документов
Устный опрос
Тестирование
|
6
|
Основы денежного обращения, расчетов, валютного регулирования, рынка ценных бумаг
|
Тема 16. Правовые основы денежного обращения в РФ
Деньги как экономическая и правовая категория. Эволюция денег, их формы и виды. Денежные суррогаты и электронные деньги. Денежные суррогаты, отличие денег в собственном смысле этого слова от денежных суррогатов. Правовые проблемы обращения электронных денег. Понятие денежного обращения и денежной системы. История становления денежных систем. Краткая характеристика элементов денежной системы. Денежно-кредитная политика государства. Инструменты и методы ее проведения. Денежная эмиссия как направление финансовой деятельности государства. Полномочия Центрального банка РФ в сфере эмиссии денежных средств. Правовое регулирование наличного денежного обращения. Действующая денежная единица. Денежные знаки и металлическая монета Банка России. Особенности обращения инвестиционных и коллекционных монет. Порядок ведения кассовых операций на территории РФ. Правила ведения кассовых операций в кредитных организациях. Организация безналичного денежного обращения. Виды счетов и формы расчетов, краткая характеристика. Порядок расчетов банковскими картами. Ответственность за нарушение правил наличного и безналичного денежного обращения.
Тема 17. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
Понятие ценных бумаг, их виды. Рынок ценных бумаг как предмет финансово-правового регулирования. Роль ценных бумаг в совершенствовании денежно-кредитного механизма. Основные виды государственных ценных бумаг. Их краткая характеристика. Правовое регулирование выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг в РФ. Надзор за регулированием рынка ценных бумаг.
Тема 18. Финансово-правовые основы валютного регулирования в РФ
Понятие и типы валютных режимов. Валютное регулирование: понятие, краткая характеристика основных элементов. Источники валютного регулирования. Субъекты валютных правоотношений. Понятие «резиденты» и «нерезиденты», их правовой статуса в области валютного регулирования. Понятие валюты и валютных ценностей как объектов валютных правоотношений. Валютные операции: понятие и виды. Валютные ограничения в РФ. Валютный контроль как вид государственного финансового контроля, его цели и задачи. Органы и агенты валютного контроля: их права и обязанности. Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ.
|
Тестирование
Решение задач
Рейтинговый контроль (модуль 4)
|
7
|
Основы финансово-правового регулирования в зарубежных странах
|
Тема 19. Основы финансово-правового регулирования в зарубежных странах
Понятие, принципы и источники бюджетного права зарубежных стран. Понятие и стадии бюджетного процесса в зарубежных странах. Налоговое право зарубежных стран. Основные виды налогов зарубежных стран, соотношение между прямыми и косвенными налогами. Ответственность за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. Банковские системы зарубежных стран. Центральные банки зарубежных стран, их правовой статус, структура и полномочия. Парламентский контроль в области финансов. Правовое регулирование банковского контроля в зарубежных странах. Административный, судебный и иные виды государственного финансового контроля в зарубежных странах.
|
Тестирование
Решение задач
Устный опрос
|
|
