Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Скачать 382.34 Kb.
|
| Раздел 1. Характерные черты налогообложения в развитых странах. 1.1. Роль налогов в развитой рыночной экономике. Особенности налоговых систем развитых государств. Уровень налогообложения в мировой экономике. Характеристика целей и способов налогового регулирования социально-экономических процессов в странах с развитой экономикой. Фискальная и перераспределительная функция налогов в промышленно развитых странах. Характеристика налогового бремени в развитых странах. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов в развитых странах. Ответственность за налоговые правонарушения в развитых государствах. Сравнительный анализ налоговых систем развитых государств с точки зрения соотношения прямых и косвенных налогов. Структура налогов в странах с развитой экономикой. Применение прямых налогов в промышленно развитых странах. Роль косвенных налогов в развитых странах. Рост удельного веса прямых налогов в периоды высокой инфляции в развитых государствах. Унификация налогов как современное явление в рамках экономических союзов. Основные тенденции в развитии налоговых систем развитых государств. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств. Налоговая политика зарубежных стран с развитой экономикой. Современные теории налогов и их использование в развитых странах. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике. Представление о налоговой конкуренции. Раздел 2. Налоговые системы федеративных государств. 2.1. Налоговая система США. Особенности формирования и разграничения доходов бюджетов разного уровня. Классификация налогов. Структура налоговых поступлений в бюджетах. Три уровня налоговой системы. Функции федеральных налогов. Структура и динамика основных федеральных налогов. Характеристика индивидуального подоходного налога, его отличительные черты. Особенности взносов на социальное страхование. Налог на доходы корпораций. Роль косвенных налогов в поступлениях доходов в федеральный бюджет. Налоги штатов и органов местного самоуправления. Структура доходов бюджетов штатов. Значение налога с продаж в доходах бюджетов штатов. Индивидуальные подоходные налоги штатов. Факторы, обусловившие самостоятельность налоговых систем муниципальных образований. Структура доходов местных бюджетов. Использование налога на имущество в качестве источника доходной базы местных бюджетов. Положительный опыт использования налоговых льгот. 2.2. Налоговая система Германии. Особенности налоговой системы. Исторический аспект. Принципы построения налоговой системы Людвига Эрхарда. Представление об уровнях государственной власти, бюджетной системе, сводном (консолидированном) государственном бюджете. Краткая характеристика общих налогов, федеральных налогов, налогов земель и общин. Понятие о вертикальном и горизонтальном выравнивании налоговых поступлений. Механизм распределения подоходного и корпорационного налогов между бюджетами разных уровней. Особенности распределения НДС. Характеристика основных налогов: подоходного налога, на заработную плату, взносы на социальное страхование, налог на прибыль корпораций, промысловый налог, местные налоги на потребление и капиталы. Налоговые реформы. Основные задачи реформы — облегчение налогового бремени населения и корпораций, создание благоприятного инвестиционного климата, рост самофинансирования, поощрение мелких и средних фирм, cтимулирование потребительского спроса. Увеличение основного необлагаемого минимума, ослабление налогового бремени населения, особенно семей с детьми. Раздел 3. Налоговые системы унитарных государств. 3.1. Налоговая система Великобритании. Особенности формирования и разграничения доходов бюджетов разного уровня. Особенности налоговой системы Великобритании. Основные принципы проведения современной налоговой политики. Налоговые вопросы изменений в поощрении труда, стимулировании предпринимательства и поддержке семьи. Состав и структура доходов бюджета центрального правительства. Характеристика самых крупных доходных источников. Налогообложение физических лиц Основные моменты исчисления подоходного налога с физических лиц. Налогообложение компаний. Корпоративный налог и его изменения в последние годы. НДС как один из крупных источников налоговых поступлений. Характеристика акцизного обложения. Местные налоги. Структура местных налогов и сборов. Особенности взимания налога на недвижимое имущество, используемое в коммерческих целях. Местный налог на жилье. 3.2. Налоговая система Франции. Особенности французской налоговой системы. Законодательная база. Деление налогов на три группы. Преобладание налогов на потребление. Основные центральные налоги. Налог на добавленную стоимость как главный элемент налоговой системы. Обложение доходов от денежных капиталов. Налог на прибыль акционерных компаний. Налогообложение прироста капитала. Цель налоговых пошлин. Особенности акцизного обложения. Подоходный налог с физических лиц – один из крупных источников бюджета. Особенности исчисления налога на прибыль предприятий. Характеристика группы налогов на собственность. Местные налоги и сборы. Прямые налоги. Промысловый налог. Общие надбавки к прямым налогам. 3.3. Налоговая система Швеции. Особенности налоговой системы Швеции. Основные виды налогов центрального правительства и региональных (земельных) органов власти. Права органов власти в сфере установления налогов. Органы, занимающиеся разработкой налоговых законов и сбором налогов. Налог на прибыли компаний. Особенности исчисления налогооблагаемой базы, способов начисления амортизации. Сроки предоставления декларации. Организация налогового контроля выполнения налоговых обязательств компаниями. Подоходные налоги с граждан. Критерии признания резидентами. Расчет облагаемого дохода физических лиц. Порядок предоставления декларации. Налог на добавленную стоимость. Прочие налоги. Краткая характеристика налога на наследство и дарения, специального подоходного налога, гербовых налогов и сборов. 3.4. Налоговая система Японии. Два уровня налоговой системы. Налоговые реформы 1987-1988 гг., 1999г. прямые налоги как основа бюджета центрального правительства. Особенности подоходного налога с юридических и физических лиц. Налоги на имущество как вторая по значимости группа налогов в бюджете центрального правительства. Роль косвенных налогов в системе налогообложения. Налоги, поступающие в бюджеты местных органов власти. Особенности предпринимательского налога, корпоративного муниципального налога, уравнительного налога. 4. Планы семинарских занятий Занятие 1.(2 час.) 1. Уровень налогообложения в мировой экономике. Пределы налогообложения. 2. Сравнительный анализ развития налоговых систем. 3. Налоговая политика в странах с развитой рыночной экономикой. 4. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов. 5. Ответственность за налоговые правонарушения. Задание для самостоятельной работы по теме 1 (семинарские занятия 1 и 2). 1. Подготовить словарь основных терминов по данной теме. 2. По желанию студента подготовить криптограмму или кроссворд по основным терминам. Занятие 2. (2 час.) 1. Особенности налоговых систем унитарных государств; особенности налоговых систем федеративных государств. 2. Прямое и косвенное налогообложение в странах с развитой экономикой. 3. Проблемы унификации налогов в рамках экономических союзов. 4. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике (объединительных союзах). Занятие 3. (3 час.) 1. Налоговая политика США. 2. Структура налоговой системы США. 3. Федеральные налоги, налоги штатов и местных органов власти. 4. Организация деятельности налоговых органов. Задание для самостоятельной работы по всему материалу курса По каждой рассматриваемой стране к зачету подготовить сравнительную характеристику налогообложения с РФ по таким пунктам:
Занятие 4. (3 час.) 1. Структура налоговой системы Германии. 2. Характеристика налоговой политики. 3. Налоговые реформы. 4. Разграничение налогов по уровням бюджетной системы Германии. 5. Характеристика наиболее важных налогов. 6. Методы и способы разрешения налоговых споров. Занятие 5. (2 час.) 1. История и современность в налоговой политике Великобритании. 2. Структура налоговой системы Великобритании. 3. Индивидуальный подоходный налог. 4. Налог на прибыль корпораций. 5. Взносы в Национальный страховой фонд. 6. Местные поимущественные налоги. 7. Особенности организации налоговой службы. Занятие 6. (2 час.) 1. Особенности французской налоговой системы. 2. Структура налоговой системы Франции. 3. Франция – родина НДС. 4. Характеристика наиболее важных налогов: основные центральные налоги, местные налоги и сборы. 5. Налоговая политика Франции. 6. Налоговые органы Франции. Занятие 8. (4 час.) 1. Особенности структуры налоговой системы Швеции. 2. Роль шведской налоговой системы в решении социальных вопросов. 3. Налоговая политика Швеции. 4. Характерные черты налоговой системы Японии. 5. Прямые и косвенные налоги Японии. 6. Организация налоговой службы в Японии. 5. Примерные вопросы к зачету 1. Уровень налогообложения в мировой экономике. 2. Особенности налоговых систем в федеративных государствах. 3. Особенности налоговых систем в унитарных государствах. 4. Роль налогов в развитой рыночной экономике. 5. Понятие о пределах налогообложения. 6. Гармонизация налоговых отношений на современном этапе. 7. Унификация налогов как современное явление в рамках экономических союзов. 8. Структура налогов в странах с развитой рыночной экономикой. 9. Налоговая политика зарубежных стран. 10. Представление о показателе налогового бремени в развитых государствах. 11. Налог на прибыль в развитых государствах. 12. Подоходный налог в развитых государствах. 13. Взаимосвязь налогов и инвестиций в развитых государствах. 14. Роль НДС в бюджетах развитых государств. 15. Структура налоговых доходов федерального бюджета США. 16. Уровни налоговой системы США. 17. Подоходный налог в США 18. Краткая характеристика взносов в фонды социального страхования в США 19. Краткая характеристика налога на прибыль в США 20. Особенности акцизного обложения в США. 21. Краткая характеристика налога с продаж в США. 22. Местные налоги в США. 23. Структура и специфика налоговой системы Германии. 24. Характеристика вертикального и горизонтального выравнивания доходов бюджетов разных уровней в Германии. 25. Характеристика самых крупных налоговых поступлений в Германии 26. Налоговые стимулы малого предпринимательства в Германии 27. Акцизное обложение в Германии 28. Налоги на заработную плату в Германии. 29. Особенности уплаты НДС в Германии 30. Значение промыслового налога в Германии. 31. Налоги и уровень социальной жизни в Германии. 32. Соотношение прямых и косвенных налогов в Великобритании 33. Особенности подоходного налога в Великобритании. 34. Преимущества шедулярной системы взимания подоходного налога в Великобритании. 35. Налоговое стимулирование малого бизнеса в Великобритании 36. Характеристика НДС в Великобритании 37. Особенности местных налогов в Великобритании 38. Особенные черты налоговой системы Франции 39. Характеристика НДС во Франции 40. Особенные черты подоходного налога во Франции на физических лиц 41. Местные налоги во Франции 42. Особенности развития экономики Японии 43. Характеристика важнейших налогов Японии 44. Особенности организации налогового контроля Японии 45. Особенности налоговой системы Швеции. 46. Общая характеристика наиболее важных налогов Швеции. 47. Достижения в обложении имущества Швеции. 48. Новое в организации налогового контроля в Швеции. 6.Задания к контрольной работе по предмету «Налоговые системы зарубежных стран» Провести сравнительный анализ налоговых систем одной из стран (по выбору) и РФ на основе учебных пособий, имеющихся в библиотеке или на основании интернет-ресурсов. Должны быть отражены такие вопросы: 1. уровни налоговой системы; 2. количество налогов, в том числе по уровням налоговой системы; 3. налоговое бремя; 4. структура налоговых поступлений; 5. направления налоговых реформ; 6. сравнительный анализ по трем важным налогам порядка налогообложения на основе российской модели; 7. положительные моменты в организации налоговой службы. Методические указания по подготовке контрольной работы. Цель контрольной работы: подготовить тематический материал по зарубежному опыту развитых стран для применения его в выпускной квалификационной работе. Задачи контрольной работы: 1. расширить представление о конкретных показателях налоговой системы одной из зарубежных стран; 2. закрепить навыки проведения сравнительного анализа конкретных показателей, характеризующих налоговую систему одной из развитых стран и РФ; 3. выявить общие закономерности и различие в развитии налоговых систем на конкретном примере. Методические указания по выполнению контрольной работы. Рекомендуется выбрать для сравнительного анализа одну из стран, которые были представлены в лекционном материале. Для того, чтобы работа получилась качественной, необходимо проработать литературу, указанную в программе курса, а также новую литературу специальной периодической печати текущего года, которая поступила в библиотеку, выставлена в Гаранте, Консультанте. Ориентировочный объем работы – 8-10 стр. компьютерного текста шр.14. В работе должны быть представлены таблицы, диаграммы, графики. 7. Темы рефератов
Цель написания реферата Расширить и углубить представление о налоговой системе конкретной страны; научиться методике анализа и обобщения специальной литературы, а также применению статистического материала, размещенного на сайтах Интернет по конкретным вопросам налогообложения в других государствах; применять тексты домашнего чтения по иностранному языку для использования в курсовых и дипломной работе. 10-12 с. 6 |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс для студентов II курса одо по специальности... Программа предназначена для студентов 2 курса нормативного обучения английскому языку для специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»... | | Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |  | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | | Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Абышева А. В. Ценообразование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа дисциплины. Тюмень: Издательство Тюменского государственного... | | Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Рабочая программа учебной дисциплины «Основы делового общения на иностранном (английском) языке» |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Пояснительная записка Учебная дисциплина «Культурология» Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов очной формы обучения специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... | | Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Требования государственного образовательного стандарта и дидактические единицы по дисциплинам, включенным в государственный образовательный... |
