Институт права, экономики и управления
Скачать 379.75 Kb.
|
6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития 1. Налоговые теории 2. Современная интерпретация налоговой теории 3. Необходимость введения Налогового кодекса 4. Основы Мирового Налогового кодекса ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики 1. Роль и значение налогов в экономике страны 2. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества 3. Налоги в условиях экономического кризиса 4. Регулирующая функция налогов ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России 1. Налоги, формирующие налоговую систему Российской Федерации 2. Социальный аспект косвенного налогообложения 3. Тенденции налогового администрировании на период 2012-2015 гг 4. Классификация налогов 5. Прямые и косвенные налоги 6. Налогообложение физических и юридических лиц 7. Расчёт налоговых платежей ТЕМА 4. Специальные налоговые режимы 1. Особенности применения специальных налоговых режимов 2. Упрощённая система налогообложения 3. ЕНВД 4. Расчёт налоговых платежей с использованием специальных налоговых режимов ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц 1. Специфика налогообложения физических лиц 2. НДФЛ: сущность, элементы, расчёты 3. Налог на имущество физических лиц ТЕМА 6. Налоговые правонарушения и ответственность за из совершения 1. Виды налоговых правонарушений 2. Ответственность за совершения налоговых правонарушений 3. Арбитражная практика 7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля) В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, разобрать макроэкономическую ситуацию на региональном уровне с использованием статистической информации, ответить на тестовые задания, предусмотренные по каждому модулю. В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения. ТЕМЫ ЭССЕ 1. Роль и значение налогов в экономике страны 2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве 3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность 4. Налоговое администрирование платежей 5. Перспективные направления налогового реформирования 6. Налоговая культура 7. Партнёрство в налоговой сфере ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ 1. Социально-экономическая сущность налогов 2. Роль и значение налогов в экономике страны 3. Социальная справедливость в налогообложении 4. Общая характеристика современной системы налогообложения 5. Основы Мирового налогового кодекса 6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект 7. Налоговые теории и их современная интерпретация 8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ 9. Специфика налогообложения инвестиций 10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны 13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций 14. Налоги России и стран с рыночной экономикой 15. Политика налогообложения на современном этапе 16. Оффшорные механизмы в налогообложении 17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 1. Современная интерпретация налоговой теории 2. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики 3. Социально-экономическая сущность налогообложения 4. Аспекты прямого налогообложения 5. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России и за рубежом 6. Классификация налогов в РФ 7. Возможность введения налога на недвижимость 8. Социально-экономический аспект подоходного налогообложения 9. Налогообложение имущества физических лиц 10. Особенности применения специальных налоговых режимов 11. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект 12. Методики определения налоговой нагрузки 13. Виды налоговых льгот 14. Этапы проведения налогового контроля 15. Налоговые проверки на современном этапе СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА Задача Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей. За отгруженную фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей. Затраты по отгруженной продукции составили: Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей. Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей. Амортизационные отчисления – 22 000 рублей. Расходы на оплату труда – 224 000 рублей. Другие доходы организации за период: Поступило на р/с организации средств за ранее реализованную продукцию – 550 000 рублей. (ее себестоимость составила 360 000 рублей.) Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50000 рублей. Поступило на р/с денежные средства в виде дохода полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей. Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей. Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей. Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 25000 рублей. Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей. Расходы на услуги банков – 20 000 рублей. Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств – 10 000 рублей., в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей. Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей. Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией ТЕСТ
2.Каковы принципы налогообложения?
3. Что не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога: А) налоговая льгота; В) налоговый период. С) налоговая база; D) налоговая ставка; 4. Кто является субъектами налоговых отношений?
5. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: A) c 14 лет B) c 16 лет C) c 18 лет D) с момента постановки на налоговый учет 6. Каковы элементы налогообложения, определенные в налоговом кодексе?
7. Какие налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом, являются обязательными к уплате на всей территории РФ?
8. К региональным налогам относится: А) транспортный налог; В) земельный налог; С) налог на добычу полезных ископаемых. D) налог на добавленную стоимость 9. К федеральным относятся следующие налоги: А) налог на добычу полезных ископаемых; В) налог на игорный бизнес; С) земельный налог. D) транспортный налог 10. Чему равна ставка единого вмененного налога?
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «Налоговая система РФ»
28. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения 8. Образовательные технологии Трудоемкость дисциплины составляет: 28 часов лекций, 28 часов семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения и 10 часов лекций и 6 часов семинарских занятий для студентов заочной формы обучения с использованием интерактивных форм обучения 4 часа лекции и 10 часов семинарских (практических) занятий. Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий. В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации и умения её применения. Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня по темам пройденного материала. Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций. В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Налоговое регулирования рыночной экономики в период модернизации и реформирования экономики». На лекциях и практических занятиях предусмотрено решение задач с использованием рабочей тетради. 9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля). 9.1 Основная литература: 1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – М.: Дашков и К, 2008 2. Барулин С.В. Налоги и налогообложение. – М.: Экономистъ, 2006 3. Гаскарова И.Н. Налогообложение некоммерческих организаций: Сборник тестовых заданий / И.Н. Гаскарова, Л.К. Чемерицкий; Финансовая акад. при Правительстве РФ. Каф. "Налоги и налогообложение" .— М. : ФА, 2005 .— 27с. 4. Гончаренко Л.И. Налогообложение юридических лиц: Учеб. пособ. для студ., обуч. по спец."Финансы и кредит","Налоги и налогообложение" / Л.И.Гончаренко, М.В.Каширина; Финансовая акад.при Правит. РФ .— М. : Форум: Инфра-М, 2007 .— 175с 5. Лексин В. Н., Швецов А. Н. Государство и регионы: теория и практика государственного регулирования территориального развития/ Изд. 5-е. – М.: Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2009. – 368 с. 6. Налоги и налогообложение /ред. В.В. Нестеров. – М.: Финансы и статистика, 2006 7. Суэтин А. А. Финансовая экономика: подъём, стабильность, спад: учебник/А. А. Суэтин. – М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2011. – 256 с. 9.2 дополнительная литература: 1. Вдовин В. М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие/ В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова, А. В. Смирнова. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 208 с. 2. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование : Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон .— М. : Дашков и К, 2010 .— 296 с 3. Инновационное развитие : экономика, интеллект. ресурсы, управление знаниями/ Рос. эконом. акад. им. Г. В. Плеханова; ред. Б. З. Мильнер. - Москва: ИНФРА-М, 2010 .- 624 с. 4. Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие/ А. И. Косолапов. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-212 с. 5. Кудряшова, Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика : Учеб.пособ. / Науч.ред.С.О.Шохин .— М. : Волтерс Клувер, 2006 .— 291с Кулишер И.М. Очерки финансовой науки : Вып.2 .— Петроград: Наука и Школа, 1920 .— 392с. 6. Налоговая политика. Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит», «Мировая экономика»/ Под ред. И. А. Майбурова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 519 с. 7. Налоговые реформы. Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит»/ Под ред. И. А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 463 с. 8. Невская М. А. Малое предпринимательство : взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами : практ. пособие/ М. А. Невская, К. В. Сибикеев. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-232 с. 9. Озеров, И.Х. Очерки экономической и финансовой жизни России и Запада : Сборник статей: Вып.2 .— М. : Издание Д.С.Горшкова, 1904 .— 468с. 10. Поленов А. К вопросу о податной реформе: Обзор систем земского поземельного обложения (1865-1879 / Сост.по официальным документам А.Поленов .— СПб. : Типография и хромолитография А.Траншеля, 1880 .— 94с. — Ценз.30 июня 1880г. 11. Пушкарева В.М. Налоговая система Союза ССР (1921-1930): Учебное пособие / В.М. Пушкарева .— М. : Вузовский учебник: Инфра-М, 2011 .— 198 с. 12. Сценарий и перспектива развития России/Под ред. В. А. Садовничего, А. А. Акаева, А. В. Коротаева, Г. Г. Маинецкого. – М.: ЛЕНАНД, 2011. – 320 с. 13. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит»/ под ред. И. А. Майбурова, А. М. Соколовская. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с. 14. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для студ.вузов по экон.спец. – 2-е перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 576 с. 9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы: 1. www.admtymen.ru – официальный сайт Администрации г. Тюмени 2. www.referent.ru – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции 3.www.fondripp.ru – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени 4. www.r72.nalog.ru - информация УФНС по Тюменской области 5. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ 6. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ 7. www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ. 8. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики 11. Информационно-справочная система «Гарант» 12. Информационно-справочная система «Консультант плюс» 11. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля) Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет. Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий. |
Похожие:
 | Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Документационное обеспечение управления персоналом» составлена в соответствии с требованиями... |  | Уральский институт экономики, управления и права Негосударственное аккредитованное частное образовательное учреждение высшего образования |
| Институт права, экономики и управления «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» | | Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Ооп по направлению подготовки 080400. 68 Управление персоналом, профиль подготовки Кадровый менеджмент на базе фгос впо |
| Высшего профессионального образования «московский институт государственного... Ноу впо «Московский институт государственного управления и права» (далее – Институт), а также определяет перечень вступительных испытаний... | | Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Трудовое право» составлена в соответствии с требованиями ооп: 080400. 68 «Управление персоналом»,... |
| Правила приема в моу впо «Институт права и экономики» по программам... Федерации (далее – граждане, лица, поступающие, абитуриенты), иностранных граждан, лиц без гражданства, в том числе соотечественников... | | Протокол № от 2012г. Председатель совета Багреева Е. Г. Кафедра Национальной... Филиал ноу впо "санкт-петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права" в г. Дзержинске |
| Институт права, экономики и управления И. И. Огородникова Специальные налоговые режимы: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.... | | Учебно-методический комплекс по модулю кв2 «Корпоративная социальная... Составитель: кандидат юридических наук Крайнов В. И., доцент кафедры государственного управления, административного и муниципального... |
| Институт права экономики и управления Т. И. Данкина Финансовый менеджмент: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика».... | | Институт права экономики и управления Т. Г. Усанова Финансовый рынок: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика».... |
| Программа дополнительного образования для младшего школьного возраста... Директор Чистопольского филиала чоу впо институт экономики, управления и права (г. Казань), кандидат педагогических наук, доцент | | Институт права, экономики и управления Замураева Л. Е. Управление ресурсами. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080200. 62 «Менеджмент»... |
| Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики» Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» | | Российской Федерации Владивостокский государственный университет... Рабочая программа учебной дисциплины «Развитие трудового законодательства и его роль в управлении персоналом» составлена в соответствии... |
