Тема 1. Принципы и элементы налогообложения
Налоги в системе экономических отношений государства.
Роль налогов в распределении и перераспределении ВВП, в формировании финансовых ресурсов государства.
Принципы налогообложения: классические и современные.
Элементы налогообложения, их характеристика.
Тема 2. Налоговая политика государства
Понятие и сущность налоговой политики, ее цели и задачи.
Методы налоговой политики: политика максимальных налогов и экономического развития.
Субъекты и инструменты налоговой политики. Налоговый механизм.
Тема 3. Основные федеральные налоги, их виды и методика расчета. Региональные налоги и методика их расчета
Экономическая сущность налога на добавленную стоимость, его роль в налоговой системе.
Роль и значение акцизов в формировании доходной части бюджета.
Налог на прибыль организаций, его роль в налоговой системе.
Страховые взносы во внебюджетные фонды: назначение, плательщики, объект обложения, база, ставки.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты, налоговые ставки, налоговый период.
Значение налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период.
Экономическая сущность и роль налога на игорный бизнес.
Тема 4. Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении
Полномочия органов местного самоуправления в сфере налогообложения.
Роль и значение земельного налога в налоговой системе.
Экономическое содержание налога на имущество физических лиц.
Роль местных налогов и сборов в местном самоуправлении.
Вопросы и задания для самостоятельной работы
Налоги в системе экономических отношений государства. Роль налогов в распределении и перераспределении ВВП, в формировании финансовых ресурсов государства.
Принципы налогообложения: классические и современные.
Элементы налогообложения, их характеристика.
Налоговая система: понятие, характеристика.
Принципы построения налоговой системы РФ.
Налоги и сборы, составляющие налоговую систему РФ.
Понятие и сущность налоговой политики, ее цели и задачи.
Методы налоговой политики: политика максимальных налогов и экономического развития.
9. Субъекты и инструменты налоговой политики. Налоговый механизм.
10. Учет налоговых вычетов при определении сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет.
11. Порядок исчисления и уплаты НДС.
12. Плательщики акцизов, объект налогообложения.
13. Виды ставок по акцизам. Налоговая база.
14. Порядок исчисления и сроки уплаты акциза.
15. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
16. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
17. Категории плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды. Объект обложения.
18. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами во внебюджетные фонды.
19. Ставки страховых взносов во внебюджетные фонды.
20. База по страховым внебюджетным фондам.
21. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
22. Имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.
23. Профессиональные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.
24. Ставки по НДФЛ и порядок их применения.
25. Значение платежей за пользование природными ресурсами.
26. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
27. Плательщики, объект обложения, дифференциация ставок водного налога.
28. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, ставки сбора, порядок и сроки уплаты.
29. Государственная пошлина: плательщики, объекты обложения, льготы.
30. Льготы по налогу на имущество организаций.
31. Налоговые ставки и льготы по транспортному налогу.
32. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.
33. Основные понятия, используемые при определении налога на игорный бизнес.
34. Плательщики налога на игорный бизнес, особенности установления ставок.
35. Налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
36. Налоговые льготы по земельному налогу.
37. Дифференциация ставок по налогу на имущество физических лиц.
38. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу.
39. Налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты по единому сельскохозяйственному налогу.
40. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения.
41. Налогоплательщики и объекты обложения по единому налогу при упрощенной системе налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.
42. Виды предпринимательской деятельности, на которые распространяется единый налог на вмененный доход. Вмененный доход, базовая доходность, физические показатели. Корректирующие коэффициенты.
43. Налоговый период, налоговая ставка, налоговая база, налоговый период, порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
44. Понятие налогового контроля, его виды, формы проведения.
45. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка, ее цели, порядок проведения.
46. Выездная налоговая проверка: цели, порядок осуществления, оформление результатов.
47. Понятие и виды налоговых правонарушений.
48. Принципы привлечения налогоплательщиков к ответственности.
49. Налоговые санкции за основные виды налоговых правонарушений.
50. Обстоятельства, исключающие привлечение налогоплательщика к ответственности.
Темы рефератов
Экономическое содержание налога. Понятие налога и сбора.
Функции налогов.
Классификация налогов по видам и признакам.
Принципы налогообложения.
Налоговая система, ее понятие, составные элементы. Принципы построения налоговой системы.
Налоги и сборы, составляющие налоговую систему РФ.
Понятие и сущность налоговой политики, ее цели и задачи.
Методы налоговой политики.
Субъекты и инструменты налоговой политики.
Экономическая сущность НДС.
Порядок исчисления и уплаты НДС.
Значение акцизов в формировании доходной базы бюджета. Виды товаров, облагаемых акцизами.
Порядок исчисления и сроки уплаты акциза.
Плательщики и объекты налогообложения по налогу на прибыль.
Налоговая база по налогу на прибыль.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Категории плательщиков взносов во внебюджетные фонды. Объект обложения.
Плательщики НДФЛ, объекты налогообложения. Доходы от источников в РФ.
Порядок расчета и уплаты НДФЛ.
Значение платежей за пользование природными ресурсами.
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект обложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
Плательщики, объект обложения, дифференциация ставок водного налога.
Государственная пошлина: плательщики, объекты обложения, льготы.
Налогоплательщики и объект обложения по налогу на имущество организаций.
Плательщики, объект обложения, налоговая база по транспортному налогу.
Основные понятия, используемые при определении налога на игорный бизнес.
Значение и роль земельного налога в налоговой системе.
Экономическое содержание налога на имущество физических лиц.
Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу.
Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения.
Виды предпринимательской деятельности, на которые распространяется единый налог на вмененный доход. Вмененный доход, базовая доходность, физические показатели. Корректирующие коэффициенты.
Понятие налогового контроля, его виды, формы проведения.
Выездная налоговая проверка: цели, порядок осуществления, оформление результатов.
Понятие и виды налоговых правонарушений.
Налоговые санкции за основные виды налоговых правонарушений.
Тесты
1. Налог в соответствии с законодательством, это:
а) обязательные платежи в бюджет, вносимые физическими лицами;
б) обязательные платежи в бюджет, вносимые юридическими лицами;
в) обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня или в порядке и на условиях, определенных законодательными актами.
2. Налоговая система – это:
а) совокупность форм и методов, установленных законодательством по начислению и перечислению налогов, сборов и платежей в бюджеты соответствующих уровней;
б) совокупность различных налогов, сборов и платежей, подлежащих уплате;
в) совокупность методов, установленных предприятием самостоятельно, в зависимости от вида деятельности.
3. Плательщиками налогов (субъекты налогообложения) выступают:
а) лица, которые уплачивают взносы в бюджеты разных уровней за счет заемных и привлеченных средств;
б) лица, на которых лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств в установленные сроки;
в) лица, которые несут тяжесть налогообложения.
4. Плательщики несут экономическую ответственность за нарушения налогового законодательства в виде:
а) уплаты штрафов, пени;
б) лишение свободы;
в) реорганизация предприятия.
5. Назовите из перечисленных принципов налогообложения сформулированные Адамом Смитом:
а) принцип справедливости;
б) принцип срочности;
в) принцип эластичности.
6. Налоговый период – это:
а) календарный год, квартал, месяц, декада;
б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;
в) любой период времени применительно к отдельным налогам.
7. В каком размере устанавливается налоговая ставка в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ:
а) 13 %;
б) 30 %;
в) 35 %.
8. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются:
а) материальные, расходы на оплату труда, внереализационные;
б) суммы начисленной амортизации и внереализационные расходы;
в) материальные, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы.
9. Налогоплательщиками НДС признаются:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
г) все выше перечисленные.
10. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения:
а) налоговая ставка;
б) налоговая база;
в) налог;
г) процент.
3 Образовательные технологии
3.1 Образовательные технологии, используемые при реализации различных видов учебной работы
В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки «Государственное и муниципальное управление» в программе дисциплины предусмотрено использование в учебном процессе традиционных, активных и интерактивных форм проведения занятий.
Традиционными технологиями и формами организации обучения по дисциплине являются: лекции (вводная, обучающая, обобщающая, проблемная, лекция-консультация, лекция-беседа), семинарские занятия, составление терминологического словаря, дидактический диктант, работа в парах, взаимоконтроль.
Эти образовательные технологии в сочетании с внеаудиторной работой решают задачи формирования и развития профессиональных умений и навыков обучающихся, как основы профессиональной компетентности в области государственного и муниципального управления, содействуют развитию общекультурных и профессиональных компетенций бакалавров.
3.2 Интерактивные образовательные технологии, используемые
в аудиторных занятиях
Семестр
|
Вид занятия
(Л, С)
|
Тема
|
Используемые
интерактивные
образовательные технологии
|
Кол-во
часов
|
8
|
Л
|
Экономическое содержание, функции и классификация налогов
|
Презентация
|
2
|
8
|
Л
|
Налоговая система РФ
|
Презентация
|
2
|
8
|
С
|
Принципы и элементы налогообложения
|
Индивидуальное домашнее задание
|
2
|
8
|
С
|
Налоговая политика государства
|
Реферат
|
2
|
8
|
Л
|
Основные федеральные налоги, их виды и методика расчета
|
Презентация
|
2
|
8
|
Л
|
Региональные налоги и методика их расчета
|
Презентация
|
2
|
8
|
С
|
Основные федеральные налоги, их виды и методика расчета. Региональные налоги и методика их расчета
|
Тестирование
|
2
|
8
|
С
|
Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении
|
Тестирование
|
2
|
ИТОГО:
|
16
| |
