Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция»

8. Образовательные технологии

• 
  обсуждение вопросов планов семинарских занятий;
  
• 
  доклады в устной форме и в форме презентаций;
  
• 
  проверочные работы по знанию терминологии.
  

9. Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента

1. 
   Налоговая система РФ
   
2. 
   Виды налогов и сборов
   
3. 
   Функции налогов
   
4. 
   Налоговая политика государства
   
5. 
   Эволюция налогообложения в России
   
6. 
   Понятие и место налогового права в системе права России.
   
7. 
   Предмет налогового права
   
8. 
   Метод налогового права
   
9. 
   Система налогового права
   
10. 
    Источники налогового права
    
11. 
    Принципы налогового права
    
12. 
    Методы налогообложения
    
13. 
    Налоговые правоотношения: понятие и состав
    
14. 
    Субъекты налоговых правоотношений
    
15. 
    Права и обязанности налоговых органов
    
16. 
    Права и обязанности налогоплательщиков
    
17. 
    Налоговые агенты: правовой статус
    

18. 
    Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
    
19. 
    Институт представительства в налоговых правоотношениях
    
20. 
    Налоговая отчетность. Налоговая декларация.
    
21. 
    Налоговая тайна
    
22. 
    Общая характеристика налогового контроля
    

23. 
    Формы налогового контроля
    
24. 
    Методы налогового контроля
    
25. 
    Документы налогового контроля.
    
26. 
    Виды налогового контроля
    
27. 
    Налоговая проверка как основная форма налогового контроля
    
28. 
    Понятие налогового правонарушения и налогового преступления
    
29. 
    Виды налоговых правонарушений и преступлений
    
30. 
    Состав налогового правонарушения
    
31. 
    Ответственность за нарушение налогового законодательства.
    
32. 
    Обстоятельства исключающие привлечение лица к налоговой ответственности, смягчающие ответственность и отягчающие ответственность
    

33. 
    Правовая характеристика налога на добавленную стоимость
    
34. 
    Правовая характеристика налога на прибыль организаций
    
35. 
    Правовая характеристика акцизов
    
36. 
    Правовая характеристика налога на имущество организаций
    
37. 
    Правовая характеристика налога на доходы физических лиц
    
38. 
    Правовая характеристика налога на имущество физических лиц
    
39. 
    Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    
40. 
    Правовая характеристика транспортного налога
    
41. 
    Правовая характеристика земельного налога
    
42. 
    Правовая характеристика водного налога
    
43. 
    Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых
    
44. 
    Правовая характеристика налога на игорный бизнес
    
45. 
    Правовая характеристика государственной пошлины
    
46. 
    Правовая характеристика единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности
    
47. 
    Правовая характеристика упрощенной системы налогообложения
    
48. 
    Правовая характеристика единого сельскохозяйственного налога
    
49. 
    Патентная система налогообложения
    
50. 
    Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
    

1. 
   Налоги – атрибут государства
   
2. 
   Налоговая политика государства
   
3. 
   Роль налогов в формировании бюджетов всех уровней
   
4. 
   Нужно ли вводить в России прогрессивное налогообложение
   
5. 
   Малый бизнес в сфере налогообложения: реалии и перспективы
   
6. 
   Функции налога: единство и противоречия
   
7. 
   Налоговая мораль: проблемы воспитания налоговой культуры в России
   
8. 
   Налог на роскошь: быть ли ему в России?
   

1. 
   Прямое и косвенное налогообложение в Древнерусском государстве.
   
2. 
   Особенности налоговой политики Петра I.
   
3. 
   Налоговая политика и финансовое воздействие на предпринимательство – основной инструмент государственного регулирования.
   
4. 
   Налоговое право РФ: понятие, предмет и методы правового регулирования.
   
5. 
   Правовой механизм налога и его элементы.
   
6. 
   Налоговая система РФ.
   
7. 
   Понятие и виды налоговых правоотношений.
   
8. 
   Налоговый агент как субъект налогового правоотношения.
   
9. 
   Особенности представительства в налоговых правоотношениях.
   
10. 
    Источники налогового права.
    
11. 
    Понятие и классификация субъектов налогового права.
    
12. 
    Понятие, виды и компетенция налоговых органов в РФ.
    
13. 
    Таможенные органы в системе налоговых органов РФ.
    
14. 
    Минфин РФ как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
    
15. 
    Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.
    
16. 
    Права и обязанности налогоплательщиков.
    
17. 
    Права и обязанности налоговых органов.
    
18. 
    Особенности имущества как объекта налогообложения.
    
19. 
    Понятие налоговой базы, налоговой ставки и налогового периода.
    
20. 
    Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
    
21. 
    Порядок возврата излишне взысканного налога или сбора.
    
22. 
    Правила учета налогоплательщиков (физических лиц).
    
23. 
    Правила учета налогоплательщиков (юридических лиц).
    
24. 
    Налоговый контроль.
    
25. 
    Виды налоговых проверок и их особенности.
    
26. 
    Характеристика налоговых правонарушений.
    
27. 
    Налоговые преступления.
    
28. 
    Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
    
29. 
    Защита прав налогоплательщиков.
    
30. 
    Налоговое законодательство и особенности его применения в современных
    

31. 
    Специальные налоговые режимы. Особенности применения.
    
32. 
    Изменение срока уплаты налогов: проблемы реализации.
    
33. 
    Налоговые споры и способы их разрешения.
    
34. 
    Налог на добавленную стоимость.
    
35. 
    Права субъектов Российской Федерации в области налогообложения.
    
36. 
    Правовая характеристика, роль и место косвенных налогов в финансовой системе России.
    
37. 
    Акцизы.
    
38. 
    Налог на доходы физических лиц.
    
39. 
    Налог на прибыль организаций.
    
40. 
    Малое предпринимательство и налогообложение. Правовая характеристика.
    
41. 
    Налогообложение отдельных видов деятельности.
    
42. 
    Налоговое планирование. Проблемы и перспективы применения.
    
43. 
    Налоговые льготы. Проблемы и перспективы.
    
44. 
    Правовое регулирование налоговых вычетов.
    
45. 
    Правовое регулирование единого сельскохозяйственного налога.
    
46. 
    Сборы за пользование объектами животного мира.
    
47. 
    Водный налог. Правовые аспекты.
    
48. 
    Правовая характеристика государственной пошлины.
    
49. 
    Налог на добычу полезных ископаемых. Особенности применения.
    
50. 
    Налог на прибыль организаций.
    
51. 
    Упрощенная система налогообложения.
    
52. 
    Единый налог на вмененный доход. Правовая характеристика.
    
53. 
    Правовая характеристика транспортного налога.
    
54. 
    Налог на игорный бизнес. Законодательное регулирование.
    
55. 
    Налог на имущество организаций.
    
56. 
    Правовая характеристика земельного налога.
    
57. 
    Налоговая декларация. Применение по законодательству РФ.
    
58. 
    Налог на имущество физических лиц.
    
59. 
    Патентная система налогообложения.
    
60. 
    Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
61. 
    Оффшоры в законодательстве о налогообложении.
    
62. 
    Экономические аспекты оптимизации налогов.
    
63. 
    Налогообложение в зарубежных странах, его особенности.
    

10. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

2. 
   Основная литература:
   

1. 
   Боргдорф Р. Учет платежеспособности при взимании налога. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2006 года. – М., 2007.
   
2. 
   Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации от создания до наших дней. – М., 2010.
   
3. 
   Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. – М., 2004.
   
4. 
   Казанцев Н.М. Смысл понятия налогового права в решениях Конституционного Суда Российской Федерации // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2004 года. – М., 2006.
   
5. 
   Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография – М., 2009.
   
6. 
   Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика. – М., 2006.
   
7. 
   Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России: Учебн. пособие. – М., 2009.
   
8. 
   Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебн. пособие. – Алматы, 2001.
   
9. 
   Соколов А.А. Теория налогов. – М., 2003.
   
10. 
    Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г.,Шарандина Н.Л. Налоговое право России: Учебник. – М., 2008
    
11. 
    Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практич. пособ. по судебной защите. – М., 2004.
    
12. 
    Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М., 2006.
    
13. 
    Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2007.
    

10.4 Ресурсы справочно-правовой системы «Консультант плюс»

10.6 Программные средства

11. Материально-техническое обеспечение дисциплины