3.2. Содержание разделов и тем
Общая часть
Тема 1.Финансовая деятельность государства
Понятие финансов и финансовой деятельности государства. Конституционное закрепление основных принципов финансовой деятельности. Формы и методы финансовой деятельности. Понятие финансовых актов. Их виды. Понятие и состав финансовой системы. Система государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность, их правовой статус. Деятельность органов исполнительной власти в области финансов. Система и функции финансово-кредитных органов.
Тема 2Предмет, метод, система и источники финансового права.
Понятие и предмет финансового права. Особенности финансового права как отрасли. Метод регулирования финансовых правоотношений. Понятия источники права. Система источников финансового права. Конституция РФ как важнейший источник финансового права. Налоговый Кодекс, как источник финансового права. Бюджетный Кодекс, как источник финансового права. Гражданский кодекс, как источник финансового права. Уголовный кодекс, как источник финансового права. Кодекс об административно-правовых нарушениях. Федеральные законы, указы Президента РФ и иные нормативные акты, регулирующие финансовые отношения. Основные институты финансового права, их роль.
Тема 3. Финансово-правовые нормы и отношения
Понятие и виды финансово-правовых норм. Особенности и виды финансово-правовых отношений. Субъекты финансовых правоотношений. Правовая охрана интересов субъектов финансово-правовых отношений. Структура и особенности финансово-правовой нормы. Убеждение и принуждение в финансовом праве. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права и их особенности.
Тема 4. Финансовый контроль
Значение финансового контроля как специализированного вида государственного контроля, его роль. Понятие финансовой дисциплины. Виды финансового контроля. Парламентский финансовый контроль. Система прохождения законопроекта-закона, связанного с изменением доходной части или изменением расходной части бюджета в российском Парламенте. Организация, компетенция и деятельность Счетной палаты Российской Федерации.
Контроль органов исполнительной власти. Контрольные функции Правительства. Контрольные функции Министерства Финансов Российской Федерации и отдельных его самостоятельных структур. Организация и компетенция Федеральной налоговой службы; Федеральной службы страхового надзора; Федерального казначейства; Федеральной службы по финансовому мониторингу; Контрольные функции Центрального Банка.
Понятие аудиторской деятельности. Структура, содержание и значение Российского Закона об аудиторской деятельности. Инициативный аудит и обязательный аудит. Ответственность аудиторов.
Понятие финансовый мониторинг. Организация противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Формы и методы финансового контроля. Акты ревизии, их значение.
Особенная часть:
Тема 5Основы Бюджетного устройства и принципы Бюджетного права
Определение понятия Бюджет. Структура бюджетной системы Российской Федерации. Конструкция бюджетного законодательства Российской Федерации.
Понятие и роль государственного бюджета в осуществлении социально-экономических задач государства. Понятие и предмет бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Источники бюджетного права.
Структура содержания и значение Бюджетного Кодекса Российской Федерации. Понятие бюджетная классификация.
Две категории бюджетов, основанные на двух формах собственности – Муниципальной и Государственной. Государственное и административно-территориальное деление и Бюджетная система. Три уровня Бюджетной системы – Федеральный уровень, уровень субъектов Российской Федерации; уровень местных бюджетов.
Принципы бюджетного устройства. Принцип единства Бюджетной системы. Принцип самостоятельности бюджетов. Принцип гласности бюджетов. Принцип полноты и реальности бюджетов. Принцип сбалансированности бюджета. Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы. Принцип достоверности бюджета. Принцип адресного и целевого характера бюджетных средств.
Понятие консолидированный бюджет. Понятие чрезвычайный бюджет. Понятие секвестр бюджета. Механизм сокращения расхода бюджета в российской практике правового регулирования.
Понятие закрепленные доходы бюджета. Понятие регулирующие доходы. Формы денежного вспомоществования вышестоящего бюджета нижестоящему – дотация, субвенция, субсидия, бюджетная ссуда.
Понятие, особенности и субъекты бюджетных правоотношений. Бюджетные права государственных и муниципальных образований.
Тема 6.Бюджетный процесс
Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период. Порядок составление проектов бюджетов. Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и иных комиссий. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов органами представительной власти. Процедура принятия Федерального закона о Федеральном бюджете.
Исполнение бюджета. Органы, исполняющие государственный бюджет. Права и обязанности получателей бюджетных средств. Формы предоставления бюджетных средств. Казначейская система.
Порядок составление, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
Тема 7.Правовой режим государственных внебюджетных целевых фондов социального назначения.
Предназначение и особенности целевых внебюджетных фондов. Виды внебюджетных фондов. Внебюджетные фонды социального назначения. Правовая база функционирования внебюджетных фондов социального назначения в Российской Федерации.
Правовое положение, организация, компетенция, функции и деятельность Пенсионного фонда РФ.
Правовое положение, организация, компетенция, функции и деятельность Фонда социального страхования РФ.
Правовое положение, организация, компетенция, функции и деятельность Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Единый социальный налог как основа финансирования внебюджетных фондов социального назначения.
Тема 8.Правовое регулирование государственных доходов.
Виды государственных доходов. Система и классификация доходов бюджетов. Группа государственных доходов. Доходы централизованные и децентрализованные. Налоги и неналоговые платежи.
Понятие и формы государственного кредита. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита. Конституционные и иные законодательные гарантии прав кредиторов государства. Понятие «государственный долг». Понятие долг «муниципального образования». Правовое регулирование государственного долга в соответствии с действующим бюджетным законодательством. Реструктуризация государственного долга в трактовке Бюджетного кодекса РФ, существенные, необходимые условия реструктуризации. Предельные объемы заимствований Российской Федерации в соответствии с Бюджетным Кодексом.
Сравнительная характеристика законодательства, определившего условия реструктуризации государственного долга в августе 1998 года и действующих норм бюджетного права Российской Федерации.
Принцип добровольного размещения государственных ценных бумаг в российском праве.
Понятие «внешний государственный долг». Понятие «внутренний государственный долг». Способы аккумуляции государством денежных средств, необходимых для погашения внутреннего долга. Способы аккумуляции государством денежных средств, необходимых для погашения внешнего долга.
Правовое регулирование, взимания государственной пошлины. Структура содержания значений Закона о государственной пошлине РФ 1995 года с позднейшими изменениями и дополнениями. Сущностные характеристики государственной пошлины, как специфического вида обязательного платежа. Субъекты государственной пошлины. Льготы, связанные с уплатой государственных пошлин.
Доходы от деятельности государственных предприятий. Доходы от продажи и аренды государственной собственности. Доходы от приватизации государственной собственности.
Тема 9.Налоговое право
Понятие, функция и роль налогов. Трактовка понятия «налог» в общей части Налогового кодекса РФ и в научных разработках налогового права, их сравнительная характеристика. Система источников налогового права. Структура, содержание и значение Налогового кодекса Российской Федерации. Виды налогов. Система налогов. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений.
Структура, необходимые и факультативные элементы норма налогового права. Трактовка существенных понятий налогового права: «субъект налога», «объект налогообложения», «предмет налогообложения» в общей части Налогового кодекса и научных разработках, связанных с правовым регулированием налогообложения. Практическая реализация применения самостоятельных категорий: «объект налогообложения» – юридический факт, определяющий обязанность платить налог и «предмет налогообложения» – фактически существующий объект, имеющий физические и стоимостные характеристики в российском налоговом праве. Понятия «масштаб налога», «налоговая база», «налоговый период», «единица налогообложения», «налоговая ставка». Виды налоговых ставок.
Методы налогообложения. Пропорциональное налогообложения. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение. Порядок исчисления налога. Способы уплаты налогов.
Виды федеральных налогов. Налоги субъектов Российской Федерации. Местные налоги.
Нарушения налогового законодательства. Понятия «налоговое нарушение» и «налоговое преступление». Виды налоговых правонарушений и санкции, с ними связанные. Виды налоговых преступлений, предусмотренные Уголовным кодексом Российской Федерации, уголовная ответственность за эти преступления.
Тема 10.Понятие и функции обязательного государственного страхования за счет средств бюджета.
Отрасли и виды государственного страхования. Финансово-правовые отношения в области государственного страхования.
Обязательное государственное страхование государственных служащих. Структура содержание значения федерального закона, вступившего в силу 1 июля 1998 года «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников налоговой полиции», с последующими изменениями и дополнениями. Правовое регулирование обязательного государственного личного страхования на основе иных федеральных законов. Очередность выгодоприобритателей по страхованию жизни.
Обязательное личное государственное страхование лиц, не обязанных государственной службой: пострадавших от радиационного воздействия вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; вследствие военных и мирных ядерных испытаний; жителей закрытых административных территориальных образований.
Обязательное государственное личное страхование отдельных категорий медицинских работников и доноров.
Тема 11. Правовое регулирование банковской деятельности.
Содержание и реализация принципов банковского кредитования в российском законодательстве. Банковская система Российской Федерации.
Структура, содержание и значения действующего федерального закона о Центральном Банке (Банке России). Правовой статус Центрального банка. Взаимоотношения Банка России и органов государственной власти. Конституционно-правовые гарантии организационной и функциональной независимости Банка России. Органы управления Банка России. Правовое положение, состав и компетенция Национального банковского совета в соответствии с федеральным законом 10 июля 2002 года. Совет директоров Банка России – организация, компетенция, функции.
Правотворческие функции Банка России. Надзорные функции Банка России. Система санкций, применяемых Банком России, в случае выявления нарушений со стороны банков второго уровня Банковской системы Российской Федерации.
Структура, содержание и значение федерального закона «О банках и банковской деятельности». Правовое регулирование банковской тайны. Правовое положение и организация управления Сберегательного банка. Порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения в РФ. Особенности расчетных правоотношений. Основные формы расчетов. Контроль за соблюдением расчетной дисциплины и ответственность за ее нарушение.
Тема 12. Правовое регулирование денежного обращения
Понятие «денежное обращение». Понятие «денежная система». Элементы денежной системы. Юридическое содержание понятий банковский билет (банкнота), казначейский билет.
Современная правовая база денежного обращения Российской Федерации. Положения Конституции Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, Уголовного кодекса Российской Федерации о денежном обращении. Уголовная ответственность за изготовление в целях сбыта и сбыт поддельных денежных знаков. Законодательный запрет эмиссии и использования денежных суррогатов. Определение понятия валюта Российской Федерации в федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» 21 ноября 2003 г.
Основные этапы эволюции правового регулирования денежной системы в период с 1990 – 2004 гг.
Денежная реформа, как инструмент государственного регулирования денежного обращения. Индивидуализированный характер каждой конкретной денежной реформы. Юридическое и экономическое содержание денежной реформы 1924 г. Особенности эмиссии, советской валюты частично обеспеченной золотовалютными активами государства. Юридическое содержание денежной реформы 1947 г., ее конфискационный характер и социальная направленность.
Деноминация, как инструмент государственного регулирования денежного обращения. Сущностная характеристика деноминации – укрупнение национальной денежной единицы по средством обмена денежных знаков по установленному курсу. Правовая база и реализация деноминации 1998 года.
Правовое регулирование вексельного обращения. Структура, содержание и значение закона о переводном и простом векселе 27 февраля 1997 года. Основные характеристики понятия вексель.
Тема 13.Валютное регулирование и валютный контроль.
Три основных режима функционирования иностранной валюты на территории суверенного государства. Режим валютной монополии и его реализация в Союзе ССР. Режим свободного обращения иностранной валюты на территории суверенного государства. Режим действия в суверенном государстве определенных законодательством конкретных ограничений в иностранной валюте.
Структура, содержание и значение федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 10 декабря 2003 года. Основные понятия закона: национальная валюта; иностранная валюта; внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги. Понятие «валютная ценность». Понятие резидент, нерезидент Российской Федерации. Понятие «валютная операция».
Эволюция системы ограничений обращения иностранной валюты, действующей в Российской Федерации. Правила приобретения и продажи иностранной валюты. Действующие квоты вывоза иностранной валюты из пределов Российской Федерации. Обязательная организация обязательной продажи доли валютной выручки, параметры продажи. Репатриация иностранной валюты. Организация валютного контроля. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля.
|
