Страхование рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки

На правах рукописи ШУМИЛИНА ТАТЬЯНА ВЛАДИМИРОВНА СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Самара 2012 Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Самарская государственная сельскохозяйственная академия» Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент Жичкин Кирилл Александрович Официальные оппоненты: Валиева Елизавета Николаевна, доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет», кафедра «Финансы и кредит», профессор Левин Владимир Сергеевич, доктор экономических наук, доцент, ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственный аграрный университет», заведующий кафедрой «Финансы и кредит», профессор Ведущая организация - ФГБОУ ВПО «Волгоградская государственная сельскохозяйственная академия» Защита состоится 16 ноября 2012г. в 13 ч на заседании диссертационного совета Д 212.214.01 при ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет» по адресу: ул. Советской Армии, д.141, ауд. 325, г. Самара, 443090 С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет» Автореферат разослан октября 2012 г. Ученый секретарь диссертационного совета Вишневер В.Я. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Аграрное производство ежегодно несет большие убытки от рискованных событий. Экономический ущерб, наносимый организациям, может быть, не только сопоставим с финансовыми результатами их деятельности, но и превышать их. В настоящее время без поддержки со стороны государства сельскохозяйственным организациям трудно осуществлять свою деятельность. В результате влияния различных рискованных событий могут сложиться такие ситуации, когда организации окажутся не в состоянии самостоятельно справиться с нанесенным ими ущербом. Мировая практика показывает, что страхование является одним из наиболее эффективных инструментов снижения финансовых потерь в результате отрицательного воздействия на сельскохозяйственное производство различных неблагоприятных факторов. Увеличение роли государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций связано с присоединением России к Всемирной торговой организации. В нашей стране до 1990 г. имущественное страхование рисков сельскохозяйственных организаций, включая скот и посевы, было обязательным. В его сферу вовлекались практически все сельскохозяйственные производители, что обеспечивало государству возможность аккумулировать значительные финансовые ресурсы, большая часть которых направлялась на покрытие потерь, вызванных различными страховыми случаями. Рыночные преобразования разрушили обязательную систему страхования. Вместе с тем, потребность в нем даже возросла, т.к. появились новые виды страхования рисков, связанных с предпринимательской деятельностью. Страхуются посевы практически всех сельскохозяйственных культур, многолетние насаждения, сельскохозяйственные животные, техника и т. д. Сельское хозяйство нуждается в создании целостной системы страхования рисков с возможностями снабжения необходимыми финансовыми ресурсами, охватывающими все виды сельскохозяйственной деятельности. Главной задачей страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки является необходимость сделать его популярным и эффективным инструментом, обеспечивающим снижение рисков в сельскохозяйственном производстве и повышающим финансовую устойчивость сельскохозяйственных организаций. Это и обусловило выбор темы исследования, его актуальность, научную и практическую значимость поднимаемых и решаемых вопросов. Степень разработанности проблемы. Общей теории страхования посвящены работы Ю.Т. Ахвледиани, А.И. Балабанова, И.Т. Балабанова, Е.Н. Валиевой, Т.М. Коваленко, Ю.А. Сплетухова, В. Шахова, А. Шихова и др. Вопросам государственного регулирования и поддержки агропромышленного комплекса посвящены работы Г.В. Беспахотного, В.А. Житковой, Е.Г. Коваленко, И.В. Кондратьевой, Л.А. Кошолкиной, В.С. Крылова, В.С. Левина, В.П. Орешина, В.Ф. Урусова, С.А. Шарипова и др. Вопросы сущности и развития страхования рисков сельскохозяйственных организаций рассматривались О.И. Богомазовой, Р.Л. Мадаевой, А.Б. Мартынушкиным, О.В. Маяковской, А.А. Тер-Григорьянц и др. Проблемы страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки исследовались как отечественными исследователями, в числе которых Л.Н. Бондаренко, А.П. Задков, А.В. Зонова, А.К. Камалян, Л.А. Кошолкина, Р.В. Ливанова, Ю.И. Линин, В.Д. Нагорный, А.В. Никитин, В.И. Нилиповский, И.А. Соколова, В.В. Щербакова, Р. Шинкаренко и др., так и зарубежными Д. Ариас, М. Винер, Ф. Галлего Пинила, Р. Контенаро и др. В то же время вопросы организации и развития новых видов страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержкой недостаточно исследованы. Кроме того, дискуссионными остаются вопросы, связанные с необходимостью и устройством организации государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций, имеющего свою специфику. Недостаточная разработанность проблем страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки послужила основанием для проведения данного исследования и подтверждает его актуальность. Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании приоритетных направлений развития страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки и разработке практических рекомендаций по реализации этих направлений. Задачи исследования. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач: - раскрыть сущность страхования рисков сельскохозяйственных организаций; - обобщить и дополнить классификацию рисков, присущих сельскохозяйственному производству; - выделить особенности этапов развития системы страхования рисков сельскохозяйственных организаций в СССР и России; - изучить опыт организации страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки за рубежом и предложить меры для его применения в Российской Федерации; - разработать модель определения необходимого размера государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций при производстве продукции растениеводства на примере региона; - дать рекомендации по усилению адресности государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций; - разработать методику страхования рисков сельскохозяйственных организаций в молочном животноводстве; - предложить методику индексного (параметрического, погодного) страхования рисков сельскохозяйственных организаций. Область исследования. Исследование проведено по специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит (страхование)» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках п.п. 7.1. «Современные тенденции организации и функционирования системы страхования и рынка страховых услуг»; п.п. 7.2. «Теоретические и методологические основы прогнозирования и мониторинга развития страхования и рынка страховых услуг»; п.п. 7.5. «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях». Объект исследования - страхование рисков сельскохозяйственных организаций. Предметом исследования являются экономические отношения между сельскохозяйственными организациями, страховыми компаниями и государством по поводу страхования рисков. Методологической и теоретической основой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых к изучаемой проблеме, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических пособиях. В процессе исследования применялись различные общенаучные методы: графический, абстрактно-логический, анализа и синтеза, монографический, экономико-статистический, а также приемы и методы сравнения, классификации, группировки и др. Информационно-эмпирическую базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики; материалы, опубликованные в научной и периодической печати, размещенные на сайте федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства»; данные Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Самарской области, министерства сельского хозяйства и продовольствия Самарской области; программные документы Правительства Российской Федерации; материалы, опубликованные в периодической печати, в т.ч. размещенные в сети Интернет по данной тематике; расчеты автора, полученные в ходе исследования; отчетная документация сельскохозяйственных предприятий. Научная новизна исследования состоит в углублении теоретических и разработке практических рекомендаций по развитию страхования рисков сельскохозяйственных организаций в условиях государственной поддержки. Основными результатами, характеризующими научную новизну работы, являются следующие: - сформулировано понятие страхования рисков сельскохозяйственных организаций как экономических отношений по защите имущественных интересов сельскохозяйственных организаций от наступления определенных событий (страховых случаев) путем переложения возможного ущерба на страховую компанию с последующим его возмещением, при наступлении этих событий, за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных участниками страховых вносов; - дополнена классификация видов рисков, присущих сельскохозяйственным организациям, которая включает информационный риск, классификацию по вероятности и характеру ответной реакции со стороны предприятия на риск; - составлена экономико-математическая модель расчета суммы государственной поддержки сельскохозяйственных организаций, необходимой для субсидирования страховых взносов при страховании рисков сельскохозяйственных организаций (на примере отрасли растениеводства); - предложены новые подвиды страхования рисков при содержании сельскохозяйственных животных как в целом по падежу, так и по отдельным видам риска, позволяющие сократить страховой тариф более чем в два раза; - разработана авторская методика страхования риска снижения продуктивности коров в зависимости от природно-климатических условий; - предложена методика индексного страхования с учетом особенностей производства в сельскохозяйственных организациях (в отрасли растениеводства); - разработаны рекомендации по усилению адресности государственной поддержки при страховании рисков сельскохозяйственных организаций. Теоретическая и практическая значимость результатов исследования состоит в том, что теоретические выводы, методические и практические рекомендации, изложенные в диссертации, такие как определение страхования рисков сельскохозяйственных организаций, методика расчета страхования риска в отраслях растениеводства и животноводства, модель расчета суммы государственной поддержки страхования рисков сельскохозяйственных организаций, могут быть использованы государственными органами, сельскохозяйственными организациями, страховыми компаниями при разработке, апробации и внедрении новых продуктов аграрного страхования и определении необходимой суммы государственной поддержки. Отдельные положения и выводы проведенного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин «Страхование», «Страхование в сельском хозяйстве», «Теоретические основы государственного регулирования», «Государственное регулирование АПК», «Прогнозирование и планирование развития АПК». Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научной студенческой конференции «Инновационные идеи молодых исследователей для агропромышленного комплекса России» (г. Пенза, 12-13 марта 2009 г.); международных научно-практических конференциях «Аграрная наука - сельскому хозяйству» (г. Барнаул, 2010-2012 гг.); Международной научно-практической конференции «Научно-информационное обеспечение инновационного развития АПК» (г. Москва, 2010 г.); Международной научно-практической конференции «Рыночная интеграция в агропродовольственном секторе: тенденции, проблемы, государственное регулирование» (г. Москва, 2010 г); V научно-практической конференции «Студенты и аспиранты в науке - 2011» с международным участием (г.Оренбург, 18-19 апреля 2011 г.); научно-практических конференциях Самарской государственной сельскохозяйственной академии (г.Кинель, Самарская обл., 2008-2012 гг.). Предложенные методики были апробированы в учебном процессе Самарской государственной сельскохозяйственной академии и в районах Самарской области, о чем свидетельствуют акты о внедрении по Кинельскому и Кинель-Черкасскому районам Самарской области. Публикации. По теме исследования опубликованы 22 работы авторским объемом 5,59 печ.л., из которых 8 - в рецензируемых научных изданиях, определенных ВАК. Структура и объем работы. Диссертация изложена на 200 страницах машинописного текста; состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 173 наименования; содержит 41 таблицу, 38 рисунков, 5 приложений. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ В соответствии с целями и задачами исследования в работе решены три группы проблем. Первая группа проблем, рассмотренных в диссертации, обусловлена усиливающейся ролью страхования в обеспечении стабильного сельскохозяйственного производства в условиях риска. В связи с этим исследованы подходы к определению страхования рисков сельскохозяйственных организаций и сформулировано понятие страхования рисков сельскохозяйственных организаций: это экономические отношения по защите имущественных интересов сельскохозяйственных организаций от наступления определенных событий (страховых случаев) путем переложения возможного ущерба на страховую компанию с последующим его возмещением при наступлении этих событий, за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных участниками страховых вносов. Главной отличительной чертой страхования рисков сельскохозяйственных организаций является то, что его специфическими объектами выступают сельскохозяйственные культуры и животные, которые отличаются от других объектов связью с их естественными и биологическими процессами роста и развития. Аграрный сектор в условиях рыночной экономики оказывается наиболее подверженным влиянию различного рода рисков, под которыми подразумевается вероятность наступления событий с негативными последствиями или опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с планируемым вариантом. Важным моментом в создании системы управления рисками является их классификация, под которой понимают их распределение на конкретные группы по определенным признакам. В работе предложена классификация рисков сельскохозяйственных организаций и выделен информационный риск, который представляет собой риск неправильной организации денежных потоков из-за сбоев в функционировании информационных систем, неправильной организации или умышленного нарушения информационных потоков, в результате воздействия людей и внешних событий на информационную систему. Таким образом, плохая информированность, использование недостоверной или отсутствие информации могут привести к неправильному принятию решения и повлечь за собой большие потери. Кроме того, выделены группы рисков, которые должны учитывать характер ответной реакции со стороны предприятия на риск (управляемый, неуправляемый, частично управляемый), и группу рисков, учитывающую возможность ответной реакции на риск со стороны предприятия (с нулевой вероятностью ответной реакции, со средней вероятностью ответной реакции, с большой вероятностью ответной реакции), позволяющие сельскохозяйственным товаропроизводителям выявлять наиболее эффективные инструменты снижения рисков (рис. 1). Одним из эффективных инструментов снижения рисков сельскохозяйственных организаций и обеспечения стабильного производства является страхование рисков сельскохозяйственных организаций, имеющее длительную историю развития. Вопрос о страховании сельскохозяйственных культур впервые возник в России ХIХ в. Первым обществом, осуществлявшим страхование, было «Лифляндское взаимное страховое общество от градобития». Страхование животных в России впервые возникло в 1839 г. В то время по частной инициативе было организовано «Общество страхования скота в России». Рис. 1. Классификация рисков при страховании сельскохозяйственных организаций В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании. Почти во всех губерниях России земское страхование охватило принадлежащие крестьянам строения, страхование животных проводилось небольшим числом земств, а страхование посевов почти не осуществлялось. В России к 1914 г. уже сложилась развитая система страхования рисков сельскохозяйственных организаций. Первая мировая война прервала процесс ее развития, а в первые годы советской власти все частные страховые общества были ликвидированы, страхование во всех видах и формах объявлено государственной монополией. Восстановление страхования рисков сельскохозяйственных организаций началось в СССР с принятия Декрета Совета народных комиссаров РСФСР от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании». Задача состояла, прежде всего, в том, чтобы обеспечить вновь организованные, но недостаточно еще окрепшие колхозы надежной, стабильной страховой защитой от серьезных экономических последствий, вызываемых пожарами, эпизоотиями и т.п. С 1930 г. для стимулирования возделывания некоторых видов технических культур было введено страхование от значительно более широкого круга стихийных бедствий, в т.ч. от засухи. Сельскохозяйственное страхование носило обязательный характер для всех категорий хозяйствующих субъектов. Переход российской экономики на рыночные рельсы в начале 90-х гг. ХХ в. обусловил серьезные изменения в экономической модели управления народным хозяйством страны, практически одновременно с развалом СССР прекратила свое существование и система обязательного страхования рисков сельскохозяйственных организаций. Для исправления ситуации Правительство Российской Федерации с 1993 г. ежегодно принимало постановления о выделении сельскохозяйственным предприятиям и фермерским хозяйствам, заключившим договоры добровольного страхования урожая, бюджетных ассигнований на компенсацию средств в размере 25-50% сумм страховых платежей. Таким образом, в настоящее время развивается система страхования рисков сельскохозяйственных организаций с участием государства, представляющая собой комплекс экономических и организационных мер, направленных на защиту имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции, выраженных в предоставлении страховой защиты от рисков полной или частичной гибели производимой ими продукции сельскохозяйственного назначения, путем выделения средств на компенсацию части страхового взноса товаропроизводителям. Особый характер страхования рисков сельскохозяйственных организаций привел к необходимости провести периодизацию его развития, которая представлена в таблице 1. Таблица 1

Похожие:

	2 анализ инвестиционной политики и её особенностей в Республике Беларусь 14 К основным видам страхования можно от­нести: общее страхование торговли, страхование валютных рисков; страхо­вание экспортных ценных...		Закон Тверской области от 10 января 2003 г. N 03-зо Настоящий закон устанавливает систему экономических, социальных и правовых гарантий государственной поддержки мероприятий по укреплению...
	Доклад о ходе выполнения программных мероприятий ведомственной целевой... Ведомственная целевая программа государственной поддержки некоммерческих организаций и содействия развитию гражданского общества...		Оглавление Введение 3 Заключение 4 Список литературы 5 Социальное страхование это страхование от рисков наступления событий, связанных с изменениями физического состояния и социального...
	Лекция № «Страхование как метод управления рисками» Сущность и основные направления страхования рисков. Страхуемые и нестрахуемые риски		Задания для самостоятельной работы Составьте конспект по вопросам: История страховых отношений. Страхование «от огня». Страхование государственной недвижимости. Принятие...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... «Об обеспечении в 2009 году государственной поддержки некоммерческих неправительственных организаций, участвующих в развитии институтов...		Докладчики ...
	Н. З. Милащенко, О. В. Щербакова Страхование посевов сельскохозяйственных культур Рецензенты, кандидат биологических наук, доцент Говоров Д. Н. (Фгу россельхозцентр Минсельхоза России)		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Разработка эффективных форм государственной финансовой поддержки в целях предотвращения банкротства неплатежеспособных организаций...
	Экономика организаций Цель курса – дать системные знания о деятельности организаций в современных условиях, изучить, как в рамках каждого отдельно взятого...		Страхование «Автокаско» «Страхование каско» предполагает возмещение ущерба от повреждения или гибели только самого перевозочного средства. Страхование пассажиров,...
	2. 8 Меры снижения рисков проекта 15 Заключение 16 Список использованной литературы 17 Целью дипломной работы является закрепление теоретических знаний и практических навыков по управлению проектными рисками страховых...		О республиканской целевой программе государственной поддержки и развития... Утвердить прилагаемую Республиканскую целевую программу государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Республике...
	План мероприятий/действий Молодежи» в соответствии с Распоряжением Президента РФ от 29. 03. 2013 n 115-рп «Об обеспечении в 2013 году государственной поддержки...		Стратегия инвестиционно -инновационного развития сельскохозяйственных... Стратегия инвестиционно-инновационного развития сельскохозяйственных организаций российской федерации