О ревизионной комиссии открытого акционерного общества
Скачать 103.49 Kb.
|
| УТВЕРЖДЕНО Решением единственного акционера открытого акционерного общества “КАББАЛК-ИНТУРИСТ” Протокол №__ от «17» июля 2002 года ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА “КАББАЛК-ИНТУРИСТ” г. Нальчик 2002 год 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Ревизионная комиссия является постоянно действующим выборным контрольно-ревизионным органом, избираемым Общим собранием акционеров ОАО «КАББАЛК-ИНТУРИСТ» (далее Общество) для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО. 1.2. Компетенция и порядок деятельности Ревизионной комиссии определяются законодательством Российской Федерации, Уставом Общества и настоящим Положением, утверждаемым Общим собранием акционеров. 1.3. Ревизионная комиссия избирается в количестве трех человек. 1.4. Кандидатов в члены Ревизионной комиссии имеют право выдвигать акционер (акционеры), являющийся в совокупности владельцем не менее чем 2 (Двумя) процентов голосующих акций Общества. Число кандидатов, выдвигаемых для выборов в Ревизионную комиссию акционером (акционерами), не может превышать количества избираемых членов Ревизионной комиссии. 1.5. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета Общества, а также занимать иные должности в органах управления Общества. 1.6. Ревизионная комиссия избирается в установленном законом порядке простым большинством голосов от числа голосов, которыми обладают акционеры владельцы голосующих акций, присутствующие на Общем собрании акционеров. Избранным считается кандидат, набравший наибольшее количество голосов. 1.7. Члены Ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число раз, если на них не распространяются ограничения, установленные законодательством, Уставом Общества и настоящим Положением. 1.8. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия Ревизионной комиссии. При этом вопрос о досрочном прекращении полномочий членов Ревизионной комиссии и вопрос избрания нового состава Ревизионной комиссии могут решаться также и на внеочередном Общем собрании акционеров, если этого требуют акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций. 1.9. Полномочия Ревизионной комиссии действуют с момента избрания ее годовым Общим собранием акционеров до избрания нового состава Ревизионной комиссии на следующем годовом Общем собрании акционеров. Если новый состав Ревизионной комиссии не был избран по какой-либо причине, то срок его полномочий считается истекшим и Наблюдательный совет Общества должен созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового легитимного органа. 1.10. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия члена Ревизионной комиссии до истечения срока его полномочий в случае совершения им недобросовестных действий либо причинения вреда Обществу. 1.10.1. Недобросовестные действия члена Ревизионной комиссии могут выражаться в: - уничтожении, повреждении или фальсификации важных для Общества документов и материалов, в том числе бухгалтерских документов; - сокрытии обнаруженных злоупотреблений должностных лиц или работников Общества, либо содействии этим злоупотреблениям; - сознательном введении в заблуждение должностных лиц, работников Общества или акционеров по вопросам деятельности Банка; - разглашении конфиденциальной информации о деятельности Общества; - попытках мешать законным действиям работников Общества в исполнении ими своих служебных обязанностей, оказании давления на должностных лиц и работников Общества в целях склонения их незаконным действиям, либо к действиям (бездействию), заведомо влекущим причинение Общесву убытков; - уничтожении, порче, отчуждении в собственных интересах какой-либо части имущества Общества; - других действиях, причиняющих вред Обществу. 1.10.2. Член Ревизионной комиссии должен быть немедленно освобожден от своих обязанностей в случае совершения им умышленного преступления. 2. КОМПЕТЕНЦИЯ И ПОЛНОМОЧИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 2.1. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, решает задачи, не входящие в компетенцию аудитора (аудиторов) Общества. В соответствии со своей компетенцией Ревизионная комиссия проводит ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности Общества, контролирует соблюдение норм действующего законодательства Российской Федерации, положений Устава и законных прав и интересов акционеров Наблюдательным советом, Правлением, Председателем правления и другими органами управления Общества. 2.2. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется Ревизионной комиссией в следующих случаях: 2.2.1. по итогам деятельности Общества за год; 2.2.2. во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии; 2.2.3. во всякое время по решению Общего собрания акционеров; 2.2.4. во всякое время по решению Наблюдательного совета Общества; 2.2.5. во всякое время по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций Общества. 2.3. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором должны содержаться: - подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества; - информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. 2.4. В ходе ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия проверяет: 2.4.1. соблюдение Обществом в своей деятельности норм действующего законодательства Российской Федерации; 2.4.2. соответствие решений, принимаемых Наблюдательным советом, Правлением и Председателем Правления Общества Уставу и решениям Общего собрания акционеров Общества; 2.4.3. выполнение решений Общего собрания акционеров Общества, Наблюдательного совета и Правления Общества; 2.4.4. достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Общества (в т.ч. годовой бухгалтерской отчетности); 2.4.5. эффективность функционирования системы внутреннего контроля; 2.4.6. эффективность использования активов и иных ресурсов Общества, выявление причин непроизводительных потерь и расходов; 2.4.7. правильность ведения Обществом бухгалтерского учета и представления обязательной отчетности; 2.4.8. выполнение указаний Ревизионной комиссии по устранению ранее выявленных нарушений и недостатков. 2.5. Члены Ревизионной комиссии в период проведения ими проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества имеют право: 2.5.1. доступа к любым документам и сведениям о деятельности Общества, в том числе составляющим коммерческую, банковскую тайну; 2.5.2. входить в любые помещения Общества, в присутствии материально ответственных лиц; 2.5.3. требовать от уполномоченных сотрудников Общества предоставления документов, сведений и объяснений (в том числе письменных) по всем вопросам деятельности Общества. 2.6. Члены Ревизионной комиссии обязаны хранить конфиденциальность сведений об Обществе. 3. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ПО ИТОГАМ РАБОТЫ ЗА ГОД 3.1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам его работы за год проводится Ревизионной комиссией ежегодно в обязательном порядке. 3.2. Ревизионная комиссия начинает проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам его работы за год не позднее 01 марта года, следующего за отчетным годом, и заканчивает эту проверку не позднее 10 апреля того же года. 3.3. По итогам проверки (в срок, установленный для окончания проверки) составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам его работы за год. 3.4. Об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за год председатель Ревизионной комиссии докладывает на годовом Общем собрании акционеров. В случае отсутствия председателя Ревизионной комиссии об итогах проверки докладывает другой член Ревизионной комиссии Общества по ее решению. Доклад Ревизионной комиссии об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности за год заслушивается на Общем собрании акционеров в рамках рассмотрения вопроса об утверждении годового отчета. 4. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ПО РЕШЕНИЮ ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ, НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ОБЩЕСТВА. 4.1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества за любой период его работы и по любым вопросам может быть проведена Ревизионной комиссией по решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Общества. 4.2. Выписка из протокола Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Общества о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества доводится до председателя Ревизионной комиссии (в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) в течение 3-х рабочих дней с момента составления протокола Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Общества. 4.3. Проверка должна быть начата Ревизионной комиссией не позднее 15 календарных дней с момента получения решения о проведении проверки. 4.4. Срок проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества определяется решением Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Общества. Если таковой не установлен – срок проверки не может превышать 30календарных дней. 4.5. По итогам проверки составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по инициативе Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Общества. 5. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ПО ТРЕБОВАНИЮ АКЦИОНЕРА (АКЦИОНЕРОВ) ОБЩЕСТВА, ВЛАДЕЮЩЕГО НЕ МЕНЕЕ ЧЕМ 10 ПРОЦЕНТАМИ ГОЛОСУЮЩИХ АКЦИЙ ОБЩЕСТВА 5.1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества за любой период его работы и по любым вопросам может быть проведена Ревизионной комиссией по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества. 5.2. Требование о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионной комиссией составляется акционером (акционерами) Общества в письменном виде. В требовании указывается: - заявителями юридическими лицами – фирменное наименование, ОГРН, почтовый адрес; - заявителями физическими лицами – данные документа, удостоверяющего личность, адрес регистрации; - виды (типы) принадлежащих акционеру (акционерам) голосующих акций, их количество и количество голосов; - собственно требование о проведении проверки Ревизионной комиссией; - мотивы, по которым выдвигается требование о проведении проверки; - указание, по каким вопросам должна быть проведена проверка. 5.3. Поступившее требование в течение трех рабочих дней проверяется Обществом. Если требование о проведении проверки не соответствует действующему законодательству Российской Федерации и настоящему Положению, соответствующий обоснованный отказ направляется всем заявившем требование лицам, а также председателю Ревизионной комиссии. В остальных случаях требование направляется председателю Ревизионной комиссии (в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) для организации проведения проверки. 5.4. Проверка должна быть начата Ревизионной комиссией не позднее 15календарных дней с момента получения председателем Ревизионной комиссии требования акционера (акционеров) о проведении проверки. 5.5. Срок проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионной комиссией по требованию акционера (акционеров) не может превышать 30 дней. 5.6. Поступившее председателю Ревизионной комиссии требование о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества рассматривается на заседании Ревизионной комиссии. В протоколе заседания в обязательном порядке указываются основания рассмотрения вопроса о проведении проверки, тематика проверки (вопросы, подлежащие выяснению в ходе проверки), сроки начала и окончания проверки. 5.7. По итогам проверки составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по инициативе акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10(Десятью) процентами голосующих акций Общества. 5.8. Копия заключения Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества направляется всем лицам, заявившем требование о проведении проверки, в течение трех рабочих дней с момента получения заключения Обществом. 5.9. Выписка из протокола заседания Наблюдательного совета Общества, на котором рассматривались итоги проверки Ревизионной комиссии, направляется всем лицам, заявившем требование о проведении проверки, в течение трех рабочих дней с момента составления протокола. 6. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕГО РАССМОТРЕНИЯ 7.1. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором отражаются ее выводы по итогам проведенной проверки. 7.2. Выводы Ревизионной комиссии в заключении группируются отдельно по каждой позиции. 7.3. В заключении Ревизионной комиссии могут содержаться ее рекомендации и предложения для органов управления Обществом по любым вопросам финансово-хозяйственной деятельности Общества. 7.4. Заключение Ревизионной комиссии подписывается всеми ее членами, в том числе и несогласными с изложенными в заключении выводами. Член Ревизионной комиссии, не согласный с указанными в заключении выводами, имеет право приобщить к заключению свое особое мнение, в котором должны быть подробно указаны и обоснованы причины такого несогласия. 7.5. Подписанное заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества вручается председателем Ревизионной комиссии (или по его поручению иным членом Ревизионной комиссии) Председателю Правления Общества, а в случае его отсутствия – лицу, исполняющему обязанности Председателя Правления Общества. Заключение должно быть вручено не позднее срока окончания проверки, проводимой Ревизионной комиссией. 7.6. Председатель Правления обязан вынести вопрос об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионной комиссией на рассмотрение Наблюдательного совета Общества в течение пяти рабочих дней с момента получения заключения Ревизионной комиссии. 7.7. Выписка из протокола заседания Наблюдательного совета Общества доводится до председателя Ревизионной комиссии (или в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) в течение пяти рабочих дней с момента составления протокола заседания Наблюдательного совета Общества. 7.8. Особенности проведения, оформления и рассмотрения результатов отдельных видов проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества устанавливаются настоящим Положением. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Протокол от 29. 12. 2010 №14 положение о Ревизионной комиссии Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Требования к оформлению докладов Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... |
| Ул. Тверская, д. 11, г. Москва, гсп-3, 125993 Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Положение о Совете Школы I. Общие положения Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... |
| Dr Čedomira n. Radenovića bibliography of scientific papers and proceedings... Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Перечень документов для получения греческой визы гражданами россии:... Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... |
| Послу Российской Федерации в Швейцарской Конфедерации от гражданина Российской федерации Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Публичный отчёт директора школы мкоу «Гарахская оош» по итогам 2011-2012 учебного года Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... |
| Иванка Атанасова корректировочный курс русского языка для студентов... Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Отчет директора муниципального казенного образовательного учреждения... Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... |
| Сведения), включаемой в состав публичной отчетности образовательного... Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Открытого акционерного общества... | | Договор о создании открытого акционерного общества «Военно-инженерная... Федеральное государственное бюджетное учреждение науки институт космических исследований российской академии наук |
| Акционерного Общества «РусГидро» Предприятие: Филиал открытого акционерного общества «РусГидро»- «Саяно-Шушенская гэс имени П. С. Непорожнего» (далее сшгэс) | | Годовой отчет открытого акционерного общества «б елкамнефть» Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в отчетном году 7 |
| Отчет открытого акционерного общества Список лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров составлен по данным реестра владельцев именных ценных бумаг... | | Протокол от 10 июня 2010 г Российской Федерации, Московской области, Уставом открытого акционерного общества «Управление аварийно – восстановительных работ... |
