Курсовая работа на тему: Кредит и его основные формы.
Титульный оист оформляется самостоятельно. Служит для нумерации.
Внимание! Перед сдачей преподавателю рекомендуется полностью прочитать работу.
Оглавление
Введение 2
1. Экономическая сущность кредита 3
2. Формы кредита 6
§ 1. Банковский кредит 7
§ 2. Коммерческий кредит 11
§ 3. Государственнй кредит 13
§ 4. Потребительский кредит 16
§ 5. Международный кредит 17
Заключение 21
Литература 23
Введение
Первые операции, которые стали выполнять банки, -это кредитные. Иными словами предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.
Эффективность кредитной политики банка напрямую завист от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов явялется главным направлением их деятельности. Кредит явялется также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.
Основываясь на всем вышеизложенном, целью данной курсовой работы является структурно-теоретический анализ кредита и его основных форм. Для достижения цели в работе намечены следующие задачи:
Охарактеризовать экономическую сущность кредита;
Раскрыть основные формы и классификации кредита;
Показать зависимость кредитного риска от той или иной формы кредита.
Нормативно-правовая база кредитных отношений в основном, строится на положениях Гражданского, Налогового, Арбитражного кодексов РФ, а также на иных законных и подзаконных актах, которые предполагается использовать в данной курсовой работе.
Объектом исследования выступает кредитная политика Россйиской Федерации, предмет исследования - основные формы кредита.
1. Экономическая сущность кредита
Согласно Оксфордскому толковому словарю слово «кредит» означает «доверие» и имеет следующие значения1:
• репутация и финансовое положение физического (юридического) лица;
• сумма денег, на которую банкир (коммерсант) позволяет своему клиенту приобрести заем (товар), не требуя немедленной оплаты;
• способность физических и юридических лиц приобретать товары и услуги на деньги, занятые у банков, финансовых и страховых компаний, других денежных кредиторов;
• запись (проводка), производимая в правой части счета при системе бухгалтерского учета с двойной записью и отражающая приход актива.
Кредит служит фактором экономии денежных ресурсов посредством взаимного расчета долговых обязательств и требований, т.е. путем использования механизма безналичных расчетов, увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.
Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также снижение скорости и издержек денежного обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и к повышению удельного веса производительного капитала. Это, в свою очередь, приводит к расширению объемов производства, к увеличению объема и нормы прибыли.
Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением — кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала2.
Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал.
Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически, в современной банковской системе (благодаря развитию безналичного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место мультипликация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой, и экспансия кредита.
Кредит — форма движения денежного капитала предоставляемого в ссуду. Выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов.
Кредит — это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. При кредитных отношениях временно свободный капитал предприятий, физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное пользование за плату. Ссудный капитал перераспределяется на рынке следующим образом, он перенаправляется в те отрасли, где наиболее размер получаемой прибыли более высокий3.
Таким образом, возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения.
В банковской практике западных стран среднесрочным считается кредит, выданный на срок от 2 до 5 лет. Кредиты, выданные на срок свыше 5 лет являются долгосрочными. Данная градация явялется достаточно условной и справедлива при стабильной экономике и незначительной инфляции.
Расходя связанные с погашением займа, то есть погашением основного займа и выплатой процентов по нему, называются расходами по обслуживанию долга и амортизацией займа.
Существуют различные способы погашения задолженности. Как станет видно в дальнейшем, именно по этому признаку зачастую выделяются различные формы кредита. Участники кредитной сделки оговаривают их при заключении контракта. В соответствии с условиями контракта составляется план погашения задолженности.
Одним из важнейших элементов плана является определение числа выплат в течение года, то есть определение числа так называемых срочных уплат и их величины4.
Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются:
процентные ставки по операциям Банка России;
нормативы обязательных резервов;
операции на открытом рынке;
рефинансирование банков;
депозитные операции;
валютное регулирование;
установление ориентиров роста денежной массы;
прямые количественные ограничения.
|
