3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
Этапы развития банковской системы России. Создание и функционирование банков как государственных (казенных). Развитие и совершенствование банковской системы в 1860-1917 гг. Формирование банковской системы с 1917 по 1930 гг. Стабильное функционирование социалистической банковской системы. Формирование современной рыночной банковской системы с 1988 г. по настоящее время. Стратегия развития банковского сектора РФ. Программа «Национальная банковская система 2010-2020».
Понятие «банковская система». Структурные элементы банковской системы. Одноуровневая и двухуровневая банковские системы. Классификация структурных элементов банковской системы по наличию государственно-властных полномочий, по месту регистрации, по целям, стоящим перед организациями. Универсальные и специализированные коммерческие банки. Небанковские институты.
Структура банковской системы России. Роль Банка России в банковской системе, его полномочия. Независмость Банка России. Понятие кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации. Филиалы и представительства иностранных банков. Банковские союзы и ассоциации, их основные задачи. Банковские группы и холдинги.
ТЕМА 2. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ОРГАНИЗАЦИЯ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Зарождение идеи создания центрального банка. История развития центральных банков. Статус центральных банков развитых стран. Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государственной власти. Независимость центральных банков.
История становления и развития Банка России. Понятие и роль Центрального банка России в экономике страны. Место Центрального банка РФ в банковской системе России. Нормативные акты, определяющие условия и сферу деятельности ЦБ РФ. Правовой статус, задачи и функции Центрального банка России. Подотчетность Банка России Государственной думе РФ. Независимость ЦБ РФ и его полномочия. Взаимодействие Банка России с государственными органами власти и банковской системой. Прибыль Банка России: распределение и налогообложение.
Построение структуры Центрального банка РФ. Организационная структура Банка России: центральный аппарат; территориальные учреждения; расчетно-кассовые центры; вычислительные центры; полевые учреждения; учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. Вертикальный принцип управления ЦБ РФ. Структура Центрального аппарата Банка России: департаменты и подразделения.
Совет директоров - высший орган управления ЦБ РФ. Роль, функции и ответственность Председателя ЦБ РФ и Совета директоров Банка России. Национальный банковский совет: цели, состав и функции.
Операции Центрального банка России.
Содержание и задачи единой государственной денежно-кредитной политики. Цели денежно-кредитной политики: конечные, промежуточные и операционные. Стратегия денежно-кредитной политики на ближайшую перспективу. Стимулирующие условия для реализации стратегии. Взаимосвязь денежно-кредитной политики с бюджетной и налоговой политикой. Роль Центрального банка РФ в реализации денежно-кредитной политики. Правовая основа денежно-кредитной политики. Расширительная и ограничительная денежно-кредитная политика. Разработка и реализация денежно-кредитной политики. Особенности денежно-кредитной политики на современном этапе. Эффективность денежно-кредитной политики.
Методы и инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ, их классификация.
ТЕМА 3. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Понятие коммерческого банка. Типы коммерческих банков. Функции коммерческих банков. Принципы деятельности коммерческих банков.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок создания коммерческого банка. Этапы создания коммерческого банка. Подписание учредительного договора. Проведение учредительного собрания.
Государственная регистрация банка как юридического лица. Документы, необходимые для государственной регистрации коммерческого банка. Сроки рассмотрения документов в Территориальном учреждении ЦБ РФ и в Банке России. Принятие Банком России решения о регистрации нового коммерческого банка. Направление ЦБ РФ документов в уполномоченный регистрирующий орган (в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»). Внесение записи о коммерческом банке в единый государственный реестр юридических лиц.
Оплата учредителями 100% объявленного уставного капитала. Выдача учредителям свидетельства о государственной регистрации коммерческого банка.
Выдача Банком России лицензии на осуществление банковских операций коммерческому банку. Виды лицензий, выдаваемых вновь созданному банку и действующему банку для расширения деятельности. Отказ ЦБ РФ коммерческому банку в государственной регистрации и выдаче лицензии.
Организационная структура коммерческого банка. Общее собрание акционеров как высший орган управления банком. Задачи общего собрания акционеров. Цели и задачи ревизионной комиссии банка (ревизора). Функции Совета директоров (наблюдательного совета) банка, организация его работы. Управление текущей деятельностью банка. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы банка, основные направления их работы. Кредитный комитет банка, его цели и задачи. Отделы и службы коммерческого банка. Внешние и внутренние структурные подразделения коммерческого банка.
ТЕМА 4. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Понятие пассивных операций коммерческого банка. Структура пассивных операций. Понятие банковских ресурсов, их классификация по способу образования. Структура ресурсов коммерческого банка и факторы, влияющие на ее образование.
Собственные ресурсы (капитал) коммерческого банка. Функции собственного капитала банка. Структура собственного капитала. Порядок формирования и увеличения уставного фонда банка. Вклады в уставный капитал банка. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Цель создания резервного фонда банка. Минимальный размер резервного фонда. Отчисления в резервный фонд. Использование резервного фонда. Состав добавочного капитала банка.
Минимальный размер собственного капитала банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии. Факторы, влияющие на величину собственного капитала. Определение величины собственного капитала в соответствии с нормативными актами Банка России. Основной и дополнительный капитал банка.
Формирование привлеченных ресурсов банка. Классификация привлеченных ресурсов по способу аккумуляции.
Понятие депозитов. Классификация депозитов по категории вкладчиков, по форме изъятия, по экономическому содержанию.
Сущность и состав депозитов до востребования. Особенности депозитов до востребования. Преимущества и недостатки депозитов до востребования для коммерческого банка и клиента.
Понятие срочных депозитов. Сроки срочных депозитов. Характеристика собственно срочных депозитов и срочных депозитов с предварительным уведомлением об изъятии средств. Особенности срочных депозитов. Преимущества и недостатки срочных депозитов для банка и клиента.
Сущность сберегательных вкладов. Виды сберегательных вкладов. Оформление сберегательных вкладов. Значение сберегательных вкладов для коммерческих банков. Преимущества и недостатки сберегательных вкладов для банков.
Депозитные и сберегательные сертификаты: экономическая сущность, сходство и различие между ними, их значение для управления банковскими ресурсами. Условия выпуска сертификатов коммерческими банками. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в Банке России. Предоставление в ЦБ РФ регистрационных документов. Обязательные реквизиты сертификата. Отказ Банка России в регистрации условий выпуска сертификатов.
Недепозитные источники привлечения банковских ресурсов. Понятие межбанковских кредитов. Главная функция межбанковских кредитов. Необходимость привлечения межбанковских кредитов. Сроки межбанковских кредитов. Способы привлечения межбанковских кредитов. Порядок оформления межбанковских кредитов. Стоимость межбанковских кредитов и факторы, влияющие на ее уровень. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка.
Кредиты Банка России как кредитора последней инстанции. Виды и условия получения кредитов в Центральном банке России.
Выпуск коммерческими банками облигаций и векселей. Условия выпуска банками облигаций. Номинальная стоимость выпущенных банком облигаций. Виды облигаций. Выпуск облигаций без обеспечения. Регистрация выпусков облигаций в Банке России. Размещение облигаций.
Понятие банковского векселя. Правовая основа выпуска банками векселей. Процентные и дисконтные векселя. Установление банками правил выпуска и оборота своих векселей.
Сущность и виды активных операций банка.
Понятие кредитных операций банка. Этапы организации кредитного процесса в банке. Рассмотрение кредитной заявки. Предоставление заемщиком пакета документов. Анализ кредитной заявки и документов кредитным работником, юристами, и службой безопасности.
Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита. Понятие кредитоспособности клиента коммерческого банка.
Способы оценки кредитоспособности клиентов: система финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; анализ делового риска и менеджмента. Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов коммерческого банка: коэффициенты текущей и быстрой ликвидности; коэффициенты эффективности (оборачиваемости); коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга. Анализ денежного потока клиента. Структура притока и оттока средств заемщика за период. Определение величины общего денежного потока и класса кредитоспособности заемщика. Составление заключения о целесообразности выдачи кредита и предоставление его на рассмотрение кредитного комитета. Принятие решения о выдаче кредита.
Оформление кредитного договора. Выдача кредита. Организационные и технические условия кредитования. Виды ссудных счетов и их характеристика. Порядок оформления выдачи кредита. Способы предоставления ссуд. Сущность и виды кредитных линий. Понятие овердрафта и синдицированного кредитования. Контроль банка за ходом погашения кредита и выплатой процентов. Способы погашения задолженности по кредитам. Пролонгация кредита. Порядок начисления процентов. Формирование кредитного досье клиента. Анализ кредитного портфеля. Предупреждение кредитных рисков.
Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие валютных операций в соответствии с действующим законодательством.
Получение банком лицензии на осуществление валютных операций. Виды валютных лицензий. Классификация валютных операций.
Формы безналичных международных расчетов по экспортно-импортным операциям: банковский перевод; документарное инкассо; документарный аккредитив. Преимущества и недостатки форм международных расчетов.
Кассовые операции коммерческих банков. Нормативно-правовая база деятельности банков в области денежного обращения. Установление лимитов остатка наличных денег в кассе предприятий и организаций. Предоставление в банк «Расчета на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу». Особенности установления лимита остатка кассы при наличии у предприятия нескольких счетов в разных банках. Факторы, влияющие на размер лимита остатка кассы. Определение размера лимита остатка кассы. Пересмотр банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия в течение года. Сроки хранения наличных денег в кассах предприятий и организаций сверх установленных лимитов. Порядок расходования наличных денег из касс предприятий и организаций. Принятие банками решения о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы. Оформление расходования предприятием поступающей в его кассу денежной выручки.
Организация поступлений наличных денег в кассы банка. Порядок и сроки сдачи наличных денег предприятиями и организациями в кассы коммерческих банков. Способы сдачи наличных денег в коммерческие банки: инкассаторами банков или специализированными инкассаторскими службами; в дневные и вечерние кассы коммерческих банков; предприятиями Федеральной почтовой связи России. Преимущества и недостатки способов сдачи наличных денег.
Порядок получения предприятиями и организациями наличных денег из касс банка. Установление сроков выдач наличных денег предприятиям на зарплату, выплаты социального характера и стипендии. Составление календаря выдач наличных денег на зарплату, выплаты социального характера и стипендии. Структура календаря выдач наличных денег. Денежные чеки на получение наличных денег. Специфика выдачи денежной наличности гражданам, а также сотрудникам коммерческого банка.
Контроль банка за соблюдением клиентами кассовой дисциплины и условиями работы с денежной наличностью. Определение круга предприятий, подлежащих проверке кассовой дисциплины. Оформление проверки кассовой дисциплины Справкой о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью. Разделы Справки. Рассмотрение результатов проверки банком. Предоставление экземпляра Справки в налоговые органы при установлении фактов нарушений.
Составление кассового прогноза налично-денежного оборота на квартал. Кассовая заявка предприятия: сущность, содержание разделов. Дополнительные расчеты к кассовому плану. Структура прогноза кассовых оборотов. Содержание приходной и расходной части прогноза кассовых оборотов. Определение эмиссионного результата. Предоставление коммерческими банками прогноза кассовых оборотов в РКЦ. Составление РКЦ собственного прогноза кассовых оборотов и предоставление его территориальному учреждению Банка России. Предоставление прогноза кассовых оборотов территориальным учреждением ЦБ РФ в Банк России.
Виды деятельности коммерческих банков с ценными бумагами других эмитентов: брокерская деятельность; дилерская деятельность; деятельность по доверительному управлению ценными бумагами; депозитарная деятельность; клиринговая деятельность; деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг; деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Получение банками лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг.
Операции коммерческих банков с векселями: кредитные и комиссионные. Вексельный кредит, учет векселей, ссуды под залог векселей, форфейтинговые операции с векселями. Сущность, преимущества и недостатки инкассирования векселей, домициляции векселей, авалирования и акцепта векселей.
Правовая основа лизинговых операций в Российской Федерации. Сущность лизинга. Предмет лизинга. Субъекты лизинга. Преимущества лизинга. Функции лизинга: финансовая; производственная; сбытовая. Отличие лизинга от других банковских операций: аренды, кредита. Классификация лизинга по составу участников, по типу имущества, по объему оказываемых услуг, в зависимости от сектора рынка, в котором осуществляются лизинговые операции, по форме лизинговых платежей, по степени окупаемости имущества и связанным с ним условиям амортизации. Финансовый и оперативный лизинг. Коммерческий банк на рынке лизинговых услуг. Способы финансирования коммерческими банками лизинговых сделок.
Этапы процесса лизинговых операций в банке: подготовительный; заключение или юридическое оформление; исполнение.
Сущность и цель факторинговых операций. Субъекты факторинга. Основа факторинговой операции. Виды факторинговых операций. Преимущества факторинговых операций для поставщика, покупателя и коммерческого банка.
Организация факторингового обслуживания коммерческими банками России. Формирование ресурсов факторинговых отделов. Стадии факторинговой операции в банке: предварительная оценка финансового состояния клиента и его партнеров; анализ объема и качества долговых обязательств, предоставляемых поставщиком; определение лимитов кредитования; расчет комиссионного вознаграждения по факторингу; заключение договора по факторингу; уведомление плательщиков об участии в платежном обороте фактор-отдела банка или компании и изменении реквизитов счета для оплаты долговых обязательств; информационно-аналитическое сопровождение договора. Два элемента комиссионного вознаграждения факторингового отдела: плата за представление кредита и плата за обслуживание. Заключение договора о факторинговом обслуживании. Информация поставщика о переуступаемых платежных требованиях, анализ банком этой информации. Типы факторинговых договоров. Содержание и срок факторингового договора.
Понятие расчетных операций коммерческого банка. Принципы организации безналичных рачетов.
Отражение операций по безналичным расчетам на счетах. Виды счетов. Порядок открытия счета в банке. Документы для открытия счета. Рассмотрение документов с юридической точки зрения. Заключения договора банковского счета. Содержание договора банковского счета. Срок действия договора банковского счета. Установление банком минимального размера остатка средств на счете. Извещение банком налоговых органов об открытии счета. Порядок пользования счетом в банке. Тарифы банка на расчетно-кассовое обслуживание.
Формы безналичных расчетов в соответствии с действующим законодательством. Порядок расчетов платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Расчетные документы, используемые при безналичных расчетах.
|
