Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической части дисциплины 20 практикум 21

Скачать 1.62 Mb.

Название	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической части дисциплины 20 практикум 21
страница	7/13
Дата публикации	18.11.2014
Размер	1.62 Mb.
Тип	Методические рекомендации

100-bal.ru > Банк > Методические рекомендации

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 13

Задача 1.6. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, имеющий до десяти условных активных и пассивных счетов, используя следующие данные:

1. Валюта баланса - 892000000 руб.

2. Касса банка - 350000 руб.

3. Средства на счетах клиентов - 15000000 руб.
Аналитический и синтетический учет
Задача 1.7. По лицевому счету 40702810500000468921 ООО «Ирина» открытому в КБ «Промстройкредит» за декабрь месяц были совершены следующие операции.

дата	№ документа	Вид операции	Корреспондирующий счет	обороты
дата	№ документа	Вид операции	Корреспондирующий счет	дебет	кредит
11/12	132	1	30102810600000000031 40201810800118010213	3520
11/12	562345	3	20202810900009031301	161300
13/12	133	1	30102810600000000031 40403810200301010213	7600
13/12	134	1	30102810600000000031 40402810138000000001	6452
13/12	135	1	30102810600000000031 40401810138000000001	5984
15/12	129	2	30102810600000000031 40702810100180100230		148970
16/12	65	1	30102810600000000031 40601810600091010206		51100
21/12	84	1	30102810600000000031 40501810810000000934		90000
26/12	18	9	70107810700001720101	8560

1. Определите исходящий остаток по счету на 26 декабря, если входящий остаток на 11 декабря составил 358500 рублей.

2. Расшифруйте операции, отраженные по дебету и кредиту лицевого счета.

3. Укажите порядок выдачи банком выписок по счетам клиентов.
Задача 1.8. По лицевому счету № 40702810500000363191 ЗАО «Рассвет», в течение дня были проведены следующие операции, рубли:

1. На расчетный счет зачислены денежные поступления от иногороднего плательщика - 25 000;

2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценности иногороднего продавца - 10 000;

3. Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет получателя открыт по балансовому счету № 40602) - 7000;

4. Списаны денежные средства для депонирования на счете «Расчетные чеки» - 3000;

5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка - 15000;

6. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги - 800;

7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента - 35 000.

Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на конец дня составлял 28 000 руб.

1. Отразите приведенные операции по счету ЗАО «Рассвет».

2. Определите остаток по счету на начало дня.
Задача 1.9. В течение трех рабочих дней в коммерческом банке были произведены операции по парным счетам открытым подотчетному лицу.

21.05.13

1. Из кассы банка выданы в подотчет наличные для приобретения канцелярских принадлежностей - 5000 рублей;

2. По авансовому отчету оприходовано канцелярских принадлежностей на сумму - 5020 рублей;

22.05.13

1. Выданы в подотчет наличные для осуществления представительских расходов - 6000 рублей;

2. По авансовому отчету на расходы отнесено - 4829 рублей;

23.05.13

1. Выданы в подотчет наличные для приобретения хозяйственного инвентаря - 1200 рублей;

2. По авансовому отчету оприходован хозяйственный инвентарь на сумму - 1200 рублей;

3. В кассу банка сдан остаток подотчетной суммы – 1151 рубль.

1. Укажите порядок работы с парными счетами.

2. Составьте все необходимые бухгалтерские проводки.

3. Определите сальдо по счетам на конец каждого дня.
Задача 1.10. По расчетному счету коммерческой организации ООО «Технополис» 40702810100000000180 с 21 мая по 26 мая были совершены следующие операции:

21.05.13

1. По денежному чеку 045272 выданы наличные деньги из кассы банка на хозяйственные нужды предприятия - 30000 рублей;

2. По платежному ордеру 23 оплачена комиссия банка за кассовое обслуживание - 300 рублей;

3. По платежному поручению 100 перечислена сумма НДС в бюджет - 43000 рублей;

22.05.13

1. Оплачено платежное поручение 101 в адрес иногороднего поставщика - 100000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 124 на расчетный счет зачислен кредит сроком на 7 дней - 120000 рублей;

23.05.13

1. По платежному поручению 102 перечислен платеж поставщику - 120000 рублей (счет поставщика открыт в данном банке);

24.05.13

1. По платежному требованию 95 на расчетный счет зачислены средства иногороднего покупателя - 180000 рублей;

2. По платежному поручению 210 зачислены средства из другого банка от покупателя - 60000рублей;

25.05.13

1. По распоряжению кредитного отдела 127 погашен краткосрочный кредит - 120000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела 128 перечислены проценты за кредит - 1200 рублей;

26.05.13

1. По денежному чеку 045273 выданы деньги на выплату зарплаты - 50000 рублей;

2. По платежному поручению 103 перечислен подоходный налог в бюджет - 5700 рублей;

3. По платежному поручению 104 со счета перечислен ЕСН - 15000 рублей.

1. Составьте бухгалтерские проводки.

2. Составьте схемы лицевых счетов.

3. Определите остаток средств на счете, если сальдо по счету на начало дня 21.05.13 было 180000 рублей.
Задача 1.11. В коммерческом банке «Тюмень» на начало дня 22.07.13 были следующие остатки на счетах:

30102 «Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России» - 4000000 рублей;

20202 «Касса банка» - 320000 рублей;

45204 «Кредит, выданный ЗАО «Фотон» - 18000 рублей;

70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» - 450000 рублей;

70203 «Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам» - 300000 рублей;

70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам» - 658700 рублей;

40702 «Расчетный счет ЗАО «Фотон» - 15000 рублей;

40602 «Расчетный счет ООО «Строитель» - 13000 рублей;

40502 «Расчетный счет ООО «Лист» - 5000 рублей;

31204 «Кредит, полученный от Банка России» - 250000 рублей;

42301 «Вклад до востребования Иванова В.В.» - 1000 рублей;

61008 «Материалы» - 24500 рублей.

В коммерческом банке за два дня были совершены следующие операции:

22.07.13

1. Клиентом банка ООО «Строитель» перечислено по платежному поручению № 103 в другой банк - 10000 рублей;

2. По распоряжению кредитного отдела № 204 выдан межбанковский кредит на 30 дней другому коммерческому банку - 200000 рублей;

3. По платежному поручению № 245 возвращен кредит Центрального Банка - 250000 рублей;

4. По платежному поручению № 246 оплачены проценты по кредиту Центрального Банка – 7000 рублей;

5. По выписке с корреспондентского счета ЗАО «Фотон» по платежному поручению № 162 зачислено от покупателя - 11720 рублей;

6. ЗАО «Фотон» по денежному чеку 043767 получено из кассы банка - 4300 рублей;

7. ООО «Строитель» в кассу банка по объявлению на взнос наличными № 2 сданы денежные средства - 5000 рублей;

8. По приходному кассовому ордеру № 7 пополнен депозитный вклад Иванова В.В. до востребования на - 5000 рублей;

9. По расходному кассовому ордеру № 12 выдано в подотчет работнику банка Сидорову С.Н. на приобретение канцелярских принадлежностей - 1000 рублей;

10. По платежному поручению № 75 получены проценты за кредит, предоставленный клиенту другого банка - 5400 рублей;

11. На основании авансового отчета № 2 оприходованы канцелярские принадлежности - 800 рублей;

12. По приходному кассовому ордеру № 8 Сидоровым С.Н. возвращен остаток подотчетной суммы - 200 рублей.

23.07.13

1. По приходному кассовому ордеру № 1 от Петрова Н.Н. на 90 дней принят депозитный вклад - 10000 рублей;

2. ЗАО «Фотон» по платежному поручению № 285 с расчетного счета заплатил часть полученного ранее кредита - 13000 рублей;

3. Распоряжением кредитного отдела № 206 с расчетного счета ЗАО «Фотон» списаны проценты по кредиту - 1700 рублей;

4. По выписке с корреспондентского счета ООО «Строитель» по платежному поручению № 301 зачислено - 7000 рублей;

5. Распоряжением отдела по работе с физическими лицами № 304 начислены и зачислены во вклад проценты по депозиту Иванову В.В. в размере - 570 рублей;

6. На основании платежного поручения № 207 получены проценты по предоставленному ранее межбанковскому кредиту - 5000 рублей;

7. По выписке с корреспондентского счета по платежному поручению № 134 ЗАО «Фотон» зачислены - 15700 рублей;

8. По платежному поручению № 286 на расчетный счет ООО «Лист» зачислены денежные средства от ЗАО «Фотон» в размере - 2000 рублей;

9. По платежному поручению № 106 ООО «Лист» были перечислены денежные средства в другой банк в размере - 2500 рублей.

1. Составьте бухгалтерские проводки.

2. Составьте схемы лицевых счетов.

3. Определите остаток средств на счетах.
Задача 1.13. В КБ «Максбанк» 23.04.13 по расчетному счету ЗАО «Русский альянс» № 40702810100000000023 были совершены следующие операции.

№	Наименование операции	Сумма, тыс. рублей
1.	По денежному чеку № 615039 выданы наличные деньги на заработную плату	483
2.	Оплачена банковская комиссия за кассовое обслуживание по платежному ордеру № 2	5
3.	По платежному поручению № 108 перечислен подоходный налог с сотрудников организации в бюджет	63
4.	Оплачено платежное поручение № 109 в адрес иногороднего продавца товарно-материальных ценностей	125
5.	По платежному поручению № 110 перечислен платеж за поставленные товары ЗАО «Фонон» (счет ЗАО «Фонон» открыт в данном банке)	380
6.	По платежному ордеру № 25 зачислены средства, перечисленные ранее на счет 47416	270
7.	По платежному поручению № 30 перечислены средства на погашение кредита по кредитному договору № 35	320
8.	Остаток на расчетном счете на начало дня	1806

1.Составьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям.

2. Отразите по лицевому счету ЗАО «Русский Альянс» указанные операции и определите остаток по счету на 24.04.13.
Задача 1.14. В течение трех рабочих дней в коммерческом банке были произведены операции по парным счетам открытым подотчетному лицу.

22.05.13

1. Из кассы банка выданы в подотчет наличные для приобретения ГСМ - 5000 рублей;

2. Подотчетное лицо отчиталось по приобретенным ГСМ на сумму - 4800 рублей;

23.05.13

1. Выданы в подотчет наличные для приобретения запасных частей к автомобилю - 1000 рублей;

2. По авансовому отчету оприходованы запасные части к автомобилю - 1100 рублей;

24.05.13

1. В кассу банка сдан остаток подотчетной суммы.

1. Укажите порядок работы с парными счетами.

2. Составьте все необходимые бухгалтерские проводки.

3. Определите сальдо по счетам на конец каждого дня.

2. Бухгалтерский учет банковских операций по расчетно-кассовому обслуживанию
Организация и учет расчетных операций
Задачи данного раздела позволяют изучить правила открытия и ведения расчетных счетов в банке, порядок учета действующих форм безналичных расчетов, знакомят с принципами организации взаимных расчетов между банками по корреспондентским счетам, открытым как в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ, так и в других коммерческих банках, документацией по этим операциям, а также с организацией расчетов через клиринговые центры. Они позволят изучить способы выполнения банковских операций по корреспондентским счетам банков, организацию документооборота и контроля этих операций в банках, а также порядок оформления, учета и контроля расчетов с филиалами банка.
Задача 2.1. Из-за недостаточности средств на расчетном счете плательщика все предъявленные к счету документы учтены в составе внебалансового счета 90902. Определите очередность платежей по следующим документам и составьте бухгалтерские проводки, при поступлении средств на расчетный счет:

1. Платежное требование № 257 от поставщика за товары, полученное 27.10.13;

2. Инкассовое поручение № 168 из налоговой инспекции, полученное 28.10.13;

3. Платежные поручения № 150,151,152 на перечисление в бюджет налогов по заработной плате от 30.10.13;

4. Платежное поручение № 153 от 30.10.13 на перечисление алиментов по исполнительному листу.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 13

Похожие:

	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Бабурина Н. А. Страхование внешнеэкономической деятельности. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности...		Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Мазикова Е. В. Введение в специальность. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика»...
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Девкина Р. Н., Литвинова Н. Л. Страховое законодательство. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности...		Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Мазикова Е. В., Юманова Н. Н. Банковские инвестиции. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности...
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Бабурина Н. А. Страхование в системе мэо. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080105. 65...		Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Девкина Р. Н., Литвинова Н. Л. Страховое дело. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 100103....
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Мазикова Е. В. Региональная банковская система. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080105....		Методические рекомендации по изучению дисциплины «Обеспечение прав... Методические рекомендации по изучению дисциплины слушателями заочной формы обучения
	Методические рекомендации по изучению дисциплины «Обеспечение прав... Методические рекомендации по изучению дисциплины слушателями заочной формы обучения		Методические рекомендации по изучению дисциплины «Административная... Методические рекомендации по изучению дисциплины слушателями заочной формы обучения
	Методические указания по выполнению самостоятельной работы студентами... Цель самостоятельной работы студентов состоит в обучении студентов навыкам работы с научно-теоретической литературой, практическими...		Методические рекомендации по изучению дисциплины опд. В 1, сд. В... «050703-Дошкольная педагогика и психология». В данном комплексе представлены программа курса, методические рекомендации по изучению...
	Методические рекомендации по изучению дисциплины Москва 2008 Информационные технологии: Методические рекомендации по изучению дисциплины / Сост. М. Н. Машкин. М.: Вгна, 2008. –16 с		Методические рекомендации по самостоятельному изучению дисциплины 12 Мирошниченко О. С. Банковские риски. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080105. 65 «Финансы...

Школьные материалы