Министерство образования и науки РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НИЖЕГОРОДСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»
УТВЕРЖДЕНО
Решением Ученого совета
ФГБОУ ВПО «НКИ»
Протокол №1 от 25.01.2012
ПРОГРАММА КУРСА
«Финансы, денежное обращение и кредит»
ДЛЯ АСПИРАНТОВ В ОТРАСЛИ 08.00.00 «Экономические науки»
(специальность 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»)
Нижний Новгород
2012
Содержание
1. Программа курса 3
2. Вопросы к вступительному экзамену в аспирантуру 16
3. Методические рекомендации по написанию реферата 22
4. Список литературы 31
5. Приложения 35
1. Программа курса
Раздел I. «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»
Тема 1. Сущность и функции денег. Дискуссионные вопросы по сущности и функциям денег на современном этапе
Происхождение и сущность денег. Этапы развития форм стоимости. Золото в современных условиях.
Виды функций денег. Особенности функции меры стоимости, функции платежа на современном этапе развития.
Деньги в сфере международного экономического оборота. Валютные клиринги; Международная денежная единица. Евровалюта: сущность и сфера применения.
Дискуссионные вопросы по сущности и функциям денег.
Понятие денежного оборота. Соотношение между налично-денежным и безналичным оборотом. Формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки. Проблема неплатежей в народном хозяйстве. Перспективы развития и совершенствования безналичных расчетов.
Тема 2. Денежные системы; их сущность, элементы, этапы развития. Денежная система РФ
Понятие и виды денежных систем. Необходимость возникновения денежной системы. Причины «краха» золотого монометаллизма. Бумажные и кредитные деньги. Современная денежная система. Денежная система РФ. Функции ЦБ РФ по регулированию денежного обращения.
Тема 3. Сущность функции и формы кредита
Сущность и причины возникновения ссудного капитала. Источники создания ссудного капитала. Сущность кредита. Субъекты и объекты кредитных отношений. Функции кредита. Формы кредита. Дискуссионные вопросы по сущности и функциям кредита.
Тема 4. Коммерческие банки; их виды, операции, значение
Банки как основа кредитной системы. Концентрация и централизация банковского капитала. Функции и структура коммерческих банков. Функции и структура коммерческих банков. Развитие банковской системы финансовые кризисы 1998 и 2008 гг.). Современная банковская система РФ.
Тема 5. Центральные банки; их функции и операции. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ
Центральный банк как «банк банков». Функции центральных банков, их виды. Пассивные и активные операции. Денежно-кредитная политика. Учетно-ссудная политика банка. Операции центральных банков на открытом ранке. Нормы обязательных резервов для коммерческих банков. Валютная интервенция.
Раздел II. Финансы
Тема 1. Социально-экономическая сущность и функции финансов
Сущность финансов. Финансы – экономическая категория товарного производства. Денежный характер финансовых отношений. Специфические признаки финансов. Определение финансов.
Финансы и их взаимосвязь с другими экономическими категориями в процессе стоимостного распределения.
Функции финансов. Распределительная функция финансов, ее содержание. Объекты направления и субъекты финансового распределения, его виды. Первичные и производные доходы. Контрольная функция финансов, ее содержание. Взаимосвязь распределительной и контрольной функций. Дискуссионные вопросы содержания и функций финансов.
Необходимость финансов в условиях товарного производства. Причины, порождающие функционирование финансов. Фонды денежных средств, их особенности. Виды финансовых отношений. Этапы развития зарубежной и отечественной финансовой науки.
Тема 2. Финансовая система
Понятие финансовой системы страны, её основные звенья. Характеристика сфер финансовых отношений, их роль в социально-экономическом развитии общества. Противоречия в составе и структуре финансовой системы.
Уровни финансовой системы: финансовая система страны, финансовые системы отдельных территориальных образований. Взаимосвязь между сферами, звеньями и уровнями финансовой системы страны. Становление и развитие финансовой системы Российской Федерации. Дискуссионные вопросы состава и структуры современной финансовой системы.
Понятие, функции и роль финансов физических лиц. Доходы и расходы физических лиц. Неформальные финансы: понятие, функции, структура и роль в рыночной экономике.
Тема 3. Государственные и муниципальные финансы
Экономическое содержание государственных финансов и их роль в социально-экономическом развитии. Классификация государственных финансов по функциональному назначению и уровням управления. Роль государственных финансов в социальной защите, развитии экономики и культуры. Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура. Роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения.
Использование государственных и муниципальных финансов в условиях регулирования экономических процессов. Формы финансового регулирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Анализ эффективности применяемых форм и методов государственного и муниципального финансового регулирования.
Содержание, значение и задачи финансовой политики. Направления финансовой политики. Финансовая стратегия и тактика. Территориальный и целевой аспекты финансовой политики. Взаимосвязи финансовой политики и экономики. Современная финансовая политика России, стратегия и тактика её реализации.
Управлении финансами. Объекты, субъекты и способы управления. Функциональный, правовой и организационный аспекты в управлении финансами. Роль нормативных актов в управлении финансами. Региональный аспект управления, его значение в рыночных условиях. Права хозяйствующих субъектов в управлении финансовыми ресурсами. Система финансовых органов, ее структура, права и обязанности отдельных подразделений.
Содержание и значение финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов. Объекты и область применения финансового контроля, его роль в эффективном использовании материальных, трудовых и денежных ресурсов. Финансовый контроль на современном этапе развития экономики. Государственный, финансовый контроль и его значение. Перспективы развития и совершенствования финансового контроля. Понятие финансовой безопасности.
Тема 4. Финансовый рынок
Финансовый рынок и его функции: мобилизация ресурсов, перелив капитала. Понятие первичного и вторичного финансового рынка. Сегменты финансового рынка, конкуренция между ними. Основные инструменты финансового рынка, участники и институты. Ценные бумаги и их виды.
Страхование как финансовая категория, ее специфика. Функции страхования. Основы организации страхования. Отрасли страхования, их особенности. Пенсионное и медицинское страхование. Формы страхования, критерии их использования. Добровольное и обязательное страхование. Объективная необходимость социального страхования, его экономическая сущность и роль в системе социальной защиты граждан. Политика государства в области социального страхования.
Тема 5. Роль финансов в развитии международного сотрудничества
Воздействие финансов на международный интеграционный процесс. Финансовые стимулы выхода отечественных предприятий на мировой рынок, их значение. Финансовые способы регулирования структуры экспортно-импортных операций. Формы участия иностранного капитала в инвестировании.
Типы международных организаций. Источники и порядок формирования их уставных капиталов. Участие России в международных фондах. Роль финансов в развитии международного сотрудничества; финансы и глобализация экономики.
Раздел III. Финансы организаций
Тема 1. Общая характеристика финансов организаций
Сущность, функции и роль финансов организаций. Государственное регулирование финансов организаций. Финансовая политика и финансовый менеджмент организаций в условиях рыночной экономики. Содержание и задачи финансовой работы организаций.
Денежный оборот организации, его структура и эффективность. Счета организаций в банках. Очередность списания денежных средств с банковского счета. Расчеты наличными денежными средствами. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Совершенствование организации денежных средств и расчетов на современном этапе.
Финансовые ресурсы организации и их формирование в условиях рыночной экономики. Собственный капитал организации. Чистые активы организации, их сущность и значение. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм. Уставный капитал, и условия его изменения: в хозяйственных товариществах, ООО, ОДО, производственных кооперативах, АО, в государственных и муниципальных унитарных предприятиях. Добавочный капитал. Резервный капитал. Нераспределенная прибыль.
Тема 2. Внеоборотные и оборотные активы организаций
Экономическое содержание, состав, структура и источники формирования внеоборотных активов. Основные средства, их оценка и классификация. Воспроизводственный механизм основных средств, источники их простого и расширенного воспроизводства. Виды износа и методы начисления амортизации основных средств. Нематериальные активы, их оценка и механизм возмещения. Долгосрочные финансовые вложения, их виды и значение. Эффективность внеоборотных активов и пути ее повышения. Финансовые проблемы воспроизводства основных средств.
Экономическое содержание оборотных активов, их состав, оценка и структура. Источники формирования оборотных активов. Соотношение собственных и заемных источников. Воспроизводственный механизм запасов и источники их создания: собственные и заемные. Материальные оборотные средства, определение потребности в них. Дебиторская задолженность. Краткосрочные финансовые вложения. Эффективность использования оборотных активов организаций.
Тема 3. Финансовые результаты деятельности организации
Затраты на производство и реализацию продукции, их классификация и структура. Производственная и полная себестоимость продукции. Выручка от реализации продукции, ее значение и методы определения. Основные факторы, влияющие на величину выручки. Доходы и расходы организации и их классификация. Прибыль организации, ее значение и виды. Расходы организации, финансируемые из чистой прибыли.
Тема 4. Оценка финансового состояния организации
Понятие, система показателей и роль финансового состояния организации в предпринимательской деятельности. Финансовая устойчивость и платежеспособность организации. Ликвидность организации, деловая активность. Рентабельность организации.
Тема 5. Финансовое планирование
Основные задачи и роль финансового планирования. Виды финансового планирования: перспективное, текущее, оперативное. Текущее (годовое) планирование основной деятельности организации. Оперативное планирование движения денежных средств (притока и оттока). Эффект операционного рычага (производственный леверидж). Регулирование массы прибыли. Порог рентабельности и запас финансовой прочности организации. Совершенствование финансового планирования и прогнозирования.
Инвестиции: экономическое содержание, структура и роль в рыночной экономике. Понятие, структура и формы реализации капитальных вложений. Иностранные инвестиции: понятие, экономическое содержание и роль в рыночной экономике. Показатели экономической оценки инвестиций.
Раздел IV. Бюджетная система
Тема 1. Понятие и принципы бюджетного устройства РФ
Основные принципы бюджетного устройства. Их связь с характером государственного устройства. Закрепленные и регулирующие доходы. Дотация и субвенция. Средняя финансовая обеспеченность. Единство бюджета как исходная база бюджетной системы РФ. Факторы и роль единства. Единство и полнота бюджета. Самостоятельность бюджетов. Формы выражения и механизм осуществления самостоятельности бюджетов.
Принципы реальности и гласности бюджетов. Их роль в условиях рыночной экономики. Сбалансированность бюджетов, содержание и значение.
Тема 2. Бюджетная система
Понятие и экономическое содержание бюджетной системы. Бюджетная система унитарного и федерального государства. Составные компоненты бюджетной системы. Особенности бюджетной системы РФ. Функции, место и роль бюджетной системы в государственных финансах. Взаимоотношения бюджетной системы с другими финансово-кредитными инструментами страны. Структура бюджетной системы РФ. Виды бюджетов бюджетной системы РФ. Федеральный, субъективные и местные бюджеты. Консолидированный бюджет.
Тема 3. Бюджетный процесс
Понятие и организация бюджетного процесса. Бюджетное право. Бюджетные права федеральных, субъектных и местных представительных и исполнительных органов государственной власти. Составление, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджетов. Функции государственных органов власти. Основные принципы составления бюджетов. Бюджетное послание. Понятие, исходные основы, механизм и задачи бюджетного планирования. Принципы и методы бюджетного планирования. Права органов представительной и исполнительной власти при планировании доходов и расходов бюджетов. Бюджетное регулирование. Порядок и методы регулирования.
Тема 4. Государственный бюджет
Экономическая сущность государственного бюджета. Роль государственного бюджета в социально-экономическом развитии общества. Взаимосвязь бюджета и экономики. Особенности бюджетного метода перераспределения национального дохода. Государственный бюджет как экономический инструмент, его место в системе финансовых рычагов воздействия на общественное производство. Доходы государственного бюджета. Расходы государственного бюджета. Бюджетный дефицит, причины его возникновения, источники покрытия. Характеристика современного состояния бюджета. Бюджетный профицит и направления его использования.
Тема 5. Внебюджетные фонды
Внебюджетные фонды, их специфические признаки. Факторы, обусловливающие необходимость создания внебюджетных фондов. Роль внебюджетных фондов в экономическом и социальном развитии общества. Структура и значение внебюджетных фондов.
Пенсионный фонд РФ: необходимость его создания, источники формирования. Основные направления использования средств фонда. Управляющие компании: понятие и роль в пенсионной системе. Особенности формирования и использования негосударственных пенсионных фондов.
Фонд социального страхования РФ: источники его образования. Основные направления использования средств фонда. Фонд обязательного медицинского страхования: его назначение и источники формирования. Целевые бюджетные фонды, их назначение, основные условия формирования и направления использования.
Раздел V. Финансовый менеджмент
Тема 1. Теоретические основы финансового менеджмента
Предмет, объекты и задачи курса "Финансовый менеджмент", его связь с другими науками. Эволюция финансового менеджмента как науки. Основные концепции финансового менеджмента. Теория портфеля Г. Марковитца. Теория структуры капитала и дивидендной политики Модильяни, Миллера. История становления российской школы финансового менеджмента. Финансовые вычисления Лунского. Анализ баланса Рощаковского. Современные финансовые школы России.
Цели и задачи финансового менеджмента. Субъекты и объекты финансового менеджмента. Функции финансовых менеджеров. Нормативная база финансового менеджмента. Функции финансового менеджмента. Финансовая стратегия и финансовая политика. Информационная база финансового менеджмента. Постановка системы управления финансами на предприятии.
Тема 2. Финансовое прогнозирование и планирование
Финансовые стратегии. Цели, сущность, задачи. Базовые компоненты финансовой стратегии. Основные финансовые стратегии: финансирования, операционная, инвестиционная.
Финансовая и учетная политика предприятия. Значение выбора учетной политики. Факторы, влияющие на формирование политики. Элементы учетной политики.
Бизнес-планирование. Необходимость, содержание и значение бизнес-планов. Виды бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Содержание разделов бизнес-плана. Организация разработки бизнес-плана. Проблемы современного бизнес-планирования. Коммерческое бюджетирование. Сущность и роль коммерческого бюджетирования. Система бюджетов и требование к их составлению. Управление бюджетированием: субъекты и элементы управления, выбор финансовой структуры, бюджетные регламенты.
Модели прогнозирования банкротства. Модель Э.А. Альтмана. Двухфакторная модель Н.А. Федотовой. Система показателей Бивера. Метод рейтинговой оценки Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова. Принятие решений по предупреждению банкротства.
Тема 3. Финансовая среда предпринимательства и управление финансовыми рисками
Понятие и составляющие финансовой среды предпринимательства. Классификация финансовой среды предпринимательства организации. Внешняя и внутренняя финансовая среда организации. Влияние факторов макро и микросреды на систему управления финансами организации.
Понятие, функции, виды и классификации финансовых рисков организации. Организация и принципы риск - менеджмента организации. Особенности управления финансовыми рисками организации. Этапы управления финансовыми рисками. Методы анализа финансовых рисков организации. Основные методы управления финансовыми рисками организации: избежание, аутсорсинг, удержание риска. Приемы удержания рисков организации: диверсификация, хеджирование, внешнее страхование, самострахование, резервирование, лимитирование, покупка дополнительной информации. Оценка эффективности управленческих решений в условия риска и неопределенности внешней среды предпринимательства.
Тема 4. Управление капиталом организации
Этапы управления капиталом, их содержание. Понятие капитала и его структура. Определение цены капитала, расчет цен отдельных составляющих капитала. Модели оценки стоимости акций и облигаций. Расчет и значение средневзвешенной цены капитала. Предельная стоимость капитала организации. Структура капитала и финансовая устойчивость организации. Влияние структуры капитала на финансовые результаты деятельности организации.
Понятие и структура заемного капитала организации. Оценка эффективности использования заемного капитала. Использование метода финансового рычага. Управление прибылью. Направления использования прибыли акционерных обществ. Показатели рыночной активности. Формы выплаты дивидендов. Расчет величины дивидендов. Влияние дивидендной политики акционерного общества на цену акций организации. Консолидация, дробление и выкуп собственных акций.
Тема 5. Управление активами организации
Этапы управления активами организации, их содержание. Структура оборотных и внеоборотных активов. Анализ структуры и динамики оборотных и внеоборотных активов по балансу. Оценка эффективности использования оборотных и внеоборотных активов. Коэффициенты оборачиваемости оборотных активов и запасов. Управление дебиторской задолженностью. Коэффициент оборачиваемости и период погашения дебиторской задолженности. Оценка доходности краткосрочных финансовых вложений. Принятие решений об объекте инвестиций. Управление денежными потоками. Структура денежных потоков по основной, инвестиционной и финансовой деятельности. Прямой и косвенный методы оценки денежных потоков.
Тема 6. Управление ценами
Ценовая политика и цели предприятия. Технология разработки ценовой политики. Виды ценовой политики. Политика цен и конкуренция. Система скидок как инструмент стимулирования продаж. Стратегии ценообразования. Этапы разработки ценовой стратегии. Затратный подход к ценообразованию. Ценностной подход активная стратегия ценообразования. Факторы, влияющие на чувствительность покупателей к уровню цен.
Раздел VI. Налоги и налогообложение
Тема 1. Налоговая система РФ
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации, ее правовое регулирование. Понятие системы налогов.
Виды налогов: федеральные, региональные, местные. Элементы налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Льготы по налогу. Структура налоговых органов Российской Федерации. Федеральная налоговая служба. Территориальные налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов.
Тема 2. Организация налогового контроля
Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Налоговый контроль, его формы и виды. Налоговые проверки. Понятие и характеристика камеральной налоговой проверки. Правила и сроки ее проведения. Понятие и характеристика выездной налоговой проверки. Правила и сроки ее проведения. Оформление результатов налоговых проверок. Акт налоговой проверки, его структура и содержание. Налоговая ответственность, понятие, виды. Расчет санкций за нарушения налогового законодательства.
Тема 3. Налоги с организаций
Экономическое содержание, значение, плательщики, объекты, ставки и роль налога на прибыль в формировании бюджетов. Механизм расчета и способы уплаты налога на прибыль организаций.
Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, значение, плательщики, объекты налогообложения, состав налоговой базы.
Ставки, льготы и порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.
Характеристика акцизов. Их роль в формировании доходов бюджетов.
Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики акцизов. Характеристика операций, подлежащих и не подлежащих обложению акцизами. Ставки акцизов. Порядок расчета и уплаты налога в бюджет.
Экономическое содержание, значение, плательщики, объекты, ставки и роль налога на имущество с организаций в формировании бюджетов. Механизм расчета и способы уплаты налога.
Характеристика транспортного налога. Значение, плательщики, объекты, ставки и роль транспортного налога в формировании бюджетов. Механизм расчета и способы уплаты налога.
Характеристика налога на игорный бизнес. Его роль в формировании доходов бюджетов. Плательщики налога на игорный бизнес. Объекты обложения налогом на игорный бизнес. Ставки налога. Порядок расчета и уплаты налога в бюджеты.
Характеристика государственной пошлины. Ее роль в формировании доходов бюджетов. Плательщики государственной пошлины. Операции, подлежащие обложению государственной пошлиной. Льготы по уплате государственной пошлины. Ставки государственной пошлины. Порядок расчета и уплаты государственной пошлины в бюджеты.
Характеристика водного налога. Его роль в формировании доходов бюджета. Плательщики водного налога. Объект налогообложения. Освобождение от уплаты водного налога. Ставки налога. Порядок расчета водного налога при разных вариантах использования водных ресурсов.
Характеристика земельного налога. Его роль в формировании доходов бюджета. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения земельным налогом. Кадастровая стоимость земельных участков. Ставки налога. Льготы по уплате земельного налога. Порядок расчета и уплаты земельного налога в бюджет.
Характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Его роль в формировании доходов бюджета. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых. Ставки налога. Порядок расчета и уплаты налога на добычу полезных ископаемых в бюджет.
Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Виды налогов, от которых освобождаются налогоплательщики при применении упрощенной системы налогообложения.
Критерии, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения. Порядок расчета и уплаты единого налога в бюджет.
Единый налог на вмененный доход, его сущность и значение. Виды предпринимательской деятельности, к которым можно применить единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода и методика его расчета. Ставка единого налога на вмененный доход. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход в бюджет.
Тема 4. Налоги с физических лиц
Экономическое содержание, значение, плательщики, объекты, ставки и роль налога на доходы физических лиц в формировании бюджетов. Механизм расчета и способы уплаты налога.
Экономическое содержание, значение, плательщики, объекты, ставки и роль налога на имущество физических лиц в формировании бюджетов. Механизм расчета и способы уплаты налога.
|
