Методические указания к практическим занятиям по дисциплинам «Деньги, кредит, банки»
Скачать 0.91 Mb.
|
| Совокупный ожидаемый доход основного заемщика равен сумме ожидаемого дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), ожидаемого дохода со-заемщика и ожидаемого дохода каждого поручителя. Третий этап – Расчет «свободного дохода» физического лица. Под свободным доходом понимается часть ожидаемого дохода физического лица, которая остается в его распоряжении после необходимых расходов на проживание и оплаты фиксированных платежей и которую возможно направить на погашение кредита и новые дорогостоящие покупки (отдых, технику, мебель и т.п.). Расчет свободного дохода производится по формуле 18: СД = ОД * (1 – Кmin) – ЕП, (18) где Кmin – коэффициент минимальных расходов, зависящий от количества членов семьи физического лица. ЕП – сумма фиксированных платежей (аренда жилья, образование и т.п.). Расчет Кmin и ЕП производится по следующим таблицам: Таблица 8 Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)
Таблица 9 Ежемесячные фиксированные платежи семьи (ЕП)
Свободный доход заемщика будет представлять собой максимальную сумму ежемесячного аннуитетного платежа, то есть: СД = max Па (максимальный аннуитетный платеж) (19) Ежемесячный аннуитетный платеж — это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку. Совокупный свободный доход основного заемщика равен сумме свободного дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), свободного дохода со-заемщика и свободного дохода каждого поручителя. Максимальный лимит кредитования определяется как отношение максимальной суммы аннуитетного платежа к аннуитетному коэффициенту, который зависит от запрашиваемого срока кредита и процентной ставки:  , (20)где махР – максимальный лимит кредитования, Ка – аннуитетный коэффициент  , (21)где Т – срок ссуды в месяцах Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя. Ежемесячный аннуитетный платеж складывается из двух составляющих — возвращения основного долга и начисленных процентов. В случае, когда известна запрашиваемая сумма ссуды ежемесячный аннуитетный платеж рассчитывается как произведение первоначальной суммы ссуды на аннуитетный коэффициент: Па=Р*Kа , (22) где Па – ежемесячный аннуитетный платеж по ссуде, Р – первоначальная сумма ссуды, Ка – коэффициент ежемесячных аннуитетных выплат. Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов, исходя из того, что «в году 365 дней»:  , (23)где Пi – процентный платеж по ссуде за один месяц, i – процентная ставка (годовая) Выплата в погашение основной суммы долга определяется как разница между суммой ежемесячного аннуитетного платежа и процентным платежом за месяц: Под = Па – Пi, (24) где Под - платеж по основной сумме долга В дополнение к общему ограничению в виде максимального совокупного лимита кредитования, Кредитный Комитет Банка может установить дополнительные ограничения по лимитам на отдельные продукты. Данные ограничения могут быть, в частности, связаны с минимальной долей первоначального взноса заемщика при приобретении имущества или недвижимости в кредит Банка. После определения максимального совокупного лимита кредитования, кредитный специалист осуществляет оформление заключения по кредитной заявке. К заключению по кредитной заявке обязательно прилагается расшифровка поэтапного определения дохода с указанием присвоенных коэффициентов по каждой статье. В противном случае анализ кредитоспособности потенциального заемщика следует проводить с использованием порядка, изложенного ниже. Оценка кредитоспособности клиента – физического лица проводится на основе следующих документов: - документ, удостоверяющий личность клиента – копия паспорта; - документ, подтверждающий доход клиента: - справка (с места работы) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ; - копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов может быть расширен, в том числе для проведения анализа целесообразно запросить: - документы, подтверждающие наличие в собственности клиента дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.); - прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и деловую репутацию клиента. Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера доходов, а также сведений о наличии компенсирующих факторов. На основе результатов анализа делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. В случае, когда солидарная ответственность за погашение задолженности перед банком возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика, со-заемщика и/или поручителя), целесообразно анализировать кредитоспособность каждого из указанных лиц. Определение степени кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента осуществляется в соответствие с таблицей 10: Таблица 10 Степень кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента
Балльная методика «скоринг» имеет ряд преимуществ: она является универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в использовании, учитывает множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика. 2. Основные способы погашения ссудной задолженности заемщиками-физическими лицами 2. 1 Порядок погашения кредита аннуитетными платежами Коммерческие банки практикуют два метода погашения ссуды в схемах потребительских кредитов: 1) Дифференцированные платежи, которые предполагают равномерное погашение основной суммы долга, при этом начисление процентов происходит на остаток долга по кредиту. 2) Аннуитетные платежи - погашение ежемесячных, равных между собой на протяжении всего периода выплат, платежей. При этом в течение срока кредитного договора порядок погашения не меняется. Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита, по графику платежей прилагаемому к кредитному договору. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. Сегодня большинство коммерческих банков, особенно специализирующихся на потребительском кредитовании, при начислении и удержании процентов применяют метод аннуитета, когда платежи по кредиту выплачиваются ежемесячно равными долями. При этом заемщик каждый месяц будет уплачивать банку-кредитору разную сумму основного долга и начисленных процентов. В начале кредитования клиент уплачивает наибольшие проценты и наименьшую сумму основного долга, а в конце срока кредитного договора, наоборот – наибольшую сумму основного долга и наименьшую сумму процентов, то есть банк получает свой основной доход в виде процентных платежей в первые месяцы кредитования. Поэтому досрочное погашение ссуды для заемщика не будет привлекательным в плане экономии на процентных платежах. При аннуитетных платежах ежемесячный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется по формулам 21 и 22: Например, Вы решили взять ссуду на неотложные нужды без обеспечения 10 сентября 2005 г. в сумме 60000 руб. на 1 год под 19 % годовых. Для определения ежемесячного аннуитетного платежа рассчитаем аннуитетный коэффициент по формуле 21:  = 0,0922Тогда ежемесячный аннуитетный платеж по запрашиваемой ссуде будет соотавлять (формула 22): Па = 60000*0,0922 = 5529,39 руб. Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого, как мы помним, остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов «в году 365 дней». Тогда в первом месяце начисленные проценты составят:  = 950 руб. Выплата в погашение тела кредита в первом месяце будет составлять: 5529,39 – 950 = 4579,39 руб. и т. д. Результаты расчетов сведем в Таблицу 11. Таблица 11. Расчет платежей по кредиту при аннуитетных платежах, руб.
Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором. При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма – на погашение основного долга. 2.2. Погашение кредита дифференцированными платежами При дифференцированных платежах начисление процентов по кредиту ведется на остаток долга. При этом ежемесячная сумма основного долга на протяжении всего срока кредитования будет одинаковой, а процентные платежи с каждым последующим месяцем будут уменьшаться. В настоящее время порядок погашения кредита дифференцированными платежами по процентам и основному долгу поддерживается Сбербанком России. При предполагаемом снижении доходов заемщика в течение периода действия кредитного договора, например, в связи с достижением пенсионного возраста, составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливается с соблюдением следующего условия:
Ежемесячный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:  , (24)где Пл – дифференцированный платеж по кредиту, S – сумма предоставляемого кредита, Т – срок пользования кредитом (в месяцах), О – остаток задолженности по кредиту, D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В этом случае заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится. В исключительных случаях Банк может по заявлению заемщика принять решение о временном установлении ежеквартальной периодичности по уплате основного долга и процентов за пользование кредитом на срок до 6 месяцев с заключением дополнительного соглашения к кредитному договору. При ежеквартальной уплате процентов Банк производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле:  , (25)где j – годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100; i – годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100. При этом ежеквартальное погашение кредита не применимо для аннуитетных платежей. Рассмотрим предыдущий пример при условии, что погашение ссуды будет осуществляться дифференцированными платежами. Расчет данной формы платежей осуществляется по формуле 24. Ежемесячные платежи при данных условиях кредитования по основной сумме долга составят:  = 5000 руб.,где Д – платеж по основной сумме долга Начисленные проценты за первый месяц составят:  = 936,99 руб.; за второй:  = 887,53 руб. и т. д. Результаты вычислений погашения кредита сведем в Таблицу 12. Таблица 12. Погашение кредита дифференцированными платежами, руб.
Проведенные расчеты показывают, что размер переплаты по кредиту при аннуитетных платежах будет больше, чем при дифференцированных (заемщик переплачивает в нашем примере 192 руб.). Причина выгодности дифференцированного платежа проста: долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат. Большинство банков применяют все же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заемщиков — не надо думать, какую сумму вносить в каждом следующем месяце. Это верно лишь отчасти. Даже в случае дифференцированных выплат ничто не мешает заемщику ежемесячно выплачивать банку равную сумму, ведь проценты в любом случае будут начисляться на остаток задолженности (но при этом «тело долга» будет убывать быстрее). Необходимо также отметить, что для небольших краткосрочных кредитов разница в способе погашения кредита — аннуитетными или дифференцированными платежами — практически не ощущается, но если Вы берете кредит на большой срок, то разница для заемщика будет существенной. Задания
Таблица 1
Таблица 2
|
Похожие:
 | Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» / Уфимск гос авиац техн ун-т; сост.: Л.... | | Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Методические указания по изучению... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... | | Деньги. Кредит. Банки «Деньги. Кредит. Банки». Учебное пособие для студентов специальностей «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» и «Финансы и кредит».... |
| Методические указания по изучению модуля «Деньги» курса «Деньги,... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |  | Примерная программа дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина “Деньги. Кредит. Банки” является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... |
| Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Деньги, кредит,... Деньги, кредит, банки: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Дроковский Н. Б. – Ивэсэп, 2012 | | Методические указания к практическим занятиям рпк «Политехник» Русский язык и культура речи: Методические указания к практическим занятиям / Сост. Т. В. Латкина; Волгоград гос техн ун-т. – Волгоград,... |
| Методические указания к семестровым и практическим занятиям рпк «Политехник» Правоохранительные органы рф: Методические указания к семестровым и практическим занятиям / Сост. – И. И. Евтушенко; Волгоград гос... | | Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей... Деньги и кредит как элементы товарно-денежных отношений и предмет изучения. Взаимодействие денег и кредита с процессом воспроизводства.... |
| Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «бухгалтерский учет» Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «Бухгалтерский учет» / Сост.: Н. А. Адамов, Г. А. Амучиева; гуу. – М.,... | | «Деньги, кредит, банки» Методические указания предназначены для студентов, обучающихся по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», могут... |
| Методические указания и планы к семинарским и практическим занятиям... Орлов И. И., Половинкина М. Л. Методические указания и планы к семинарским и практическим занятиям по курсу «История культуры и искусств»... | | Курс лекций по дисциплине. Методические указания по подготовке к... Методические указания по подготовке к семинарским, практическим и лабораторным занятиям |
| Методические указания предназначены для магистров направления подготовки... Методические указания предназначены для магистров направления подготовки 080300. 68 «Финансы и кредит» магистерская программа «Банковское... | | «Деньги. Кредит. Банки» Составитель Хамзин Кумарбек Ерсултанович, старший преподаватель кафедры «финансы и кредит» |
