1.3. Нормативно-правовое обеспечение оценки кредитоспособности
Прямо оценка кредитоспособности клиента банка законодательством не регламентируется ни в какой мере. Но ряд нормативно-правовых актов косвенно связан с процессом оценки.
Внешним источником информации о кредитоспособности заемщика являются бюро кредитных историй. Правовое положение этих рыночных субъектов было закреплено ВЫРЕЗАНОния. Первые характеризуют внутреннюю структуру предприятия, соотнося между собой разнородные элементы финансовых отчетностей, а вторые - форму, соотнося однородные элементы. Это позволило выделить два самостоятельных равнозначных подхода к оценке финансово-хозяйственного состояния клиента банка, основанных, соответственно, на оценке внутренней структуры и формы. Первый подход позволяет легко получить единый количественный показатель оценки кредитоспособности, однако при этом исчезает восприятие структуры баланса предприятия. Второй очень удобен для восприятия структуры баланса, однако не позволяет получить единую количественную оценку кредитоспособности.
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НИЖЕГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ ООО «БОРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» 2.1. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка Нижегородский филиал ООО «Борский коммерческий банк»
ООО КБ «Борский коммерческий банк» - один из числа первых коммерческих банков, созданных в новых условиях экономического развития России. Коммерческий банк «ВЫРЕЗАНОтуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке ВЫРЕЗАНОдоля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые наряду с денежными средствами и средствами в кредитных организациях в структуре активов банка имеют доли одного порядка;
3. В 2008 году по сравнению с 2007 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, существенно возрастает доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.
Таблица 2.1
Структура активов коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %.
Анализ пассивов коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» разделим на анализ капитала и обязательств банка.
Рассмотрим динамику капитала ООО КБ «Борский коммерческий банк» за ВЫРЕЗАНОисходит рост всех видов собственных средств банка: в абсолютном значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении – прибыль к распределению за отчетный период. По сравнению с 2007 годом в структуре капитала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.
Таблица 2.2
Динамика капитала банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., тыс. руб.
Показатель
|
2006
|
2007
|
Изменение в 2007 г. к 2006 г.
|
2008
|
Изменение в 2008 г. к 2007 г.
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Средства акционеров
|
10300,00
|
17100,00
|
6800,00
|
166,02
|
26187,50
|
9087,50
|
153,14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Структура капитала коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008г.г., %.
Показатель
|
2006
|
2007
|
2008
|
Изменение в 2007 г. к 2006 г.
|
Изменение в 2008 г. к 2007 г.
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
-53,14
|
|
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
9,16
|
|
|
|
|
|
4,33
|
|
|
|
|
|
-3,36
|
|
|
|
|
|
-0,70
|
Всего источников собственных средств
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
-
|
-
|
Анализ табл. 2.4 свидетельствует о том, что:
1. В 2006 и в 2007 годах в структуре капитала банка преобладают средства акционеров;
2. В 2008 году по сравнению с 2007 годом в структуре активов существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как переоценка основных средств, значительно снизилась доля средств акционеров.
Рассмотрим динамику обязательств банка (табл. 2.4).
Анализ табл. 2.4 позволяет сделать следующие выводы:
1. В 2007 году по ВЫРЕЗАНОклиентов (некредитных организаций), в относительном значении – средства кредитных организаций.
Таблица 2.4
Динамика обязательств банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за
2006-2008 г.г., тыс. руб.
Показатель
|
2006
|
2007
|
Изменение в 2007 г. к 2006 г.
|
2008
|
Изменение в 2008 г. к 2007 г.
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
Абс. изм.
|
Темп роста, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Кредиты ЦБ РФ
|
0
|
0
|
0
|
-
|
0
|
0
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
568,63
|
|
|
|
|
|
|
|
219,27
|
|
|
|
|
|
|
|
231,03
|
|
|
|
|
|
|
|
196,25
|
|
|
|
|
|
|
|
214,01
|
|
|
|
|
|
|
|
109,38
|
Всего обязательств
|
51480,08
|
117714,89
|
66234,81
|
228,66
|
269136,62
|
151421,73
|
228,63
|
Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (табл. 2.5).
Анализ табл. 2.5 свидетельствует о том, что:
1. За анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают средства клиентов (некредитных организаций), далее следуют выпущенные долговые обязательства; остальные виды обязательств занимают незначительные доли;
2. За анализируемый период структура обязательств банка изменяется незначительно.
Таблица 2.5
Структура обязательств коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего обязательств
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
-
|
-
|
В рассматриваемом периоде особое внимание уделялось вопросу эффективного управления ВЫРЕЗАНОдных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле:
Н2 = ЛАМ × 100% / ОВМ,
где ЛАМ - высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно ВЫРЕЗАНО) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении.
Таблица 2.6
Динамика нормативов ликвидности банка ООО КБ «Борский коммерческий банк» за 2006-2008 г.г., %
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных ВЫРЕЗАНО (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Анализ табл.2.7 позволяет сделать следующие выводы:
1. Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк РФ уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков [3]. Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива Н2 (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале ВЫРЕЗАНОя предприятиям и организациям – 90644,48 тыс.руб. (41% от общего объема выданных кредитов);
кредиты, предоставленные населению, - 48638,50 тыс. руб.(22% от общего объема выданных кредитов);
кредиты предоставленные банкам-резидентам – 81801,13 тыс.руб. (37%).
Таким образом, основную долю кредитных операций в ООО КБ «Борский коммерческий банк» занимают кредиты, предоставляемые предприятиям и организациям (юридическим лицам). Поэтому в банке особенное внимание должно уделяться оценке кредитоспособности заемщика-юридического лица.
|
