Скачать 378.15 Kb.
|
Содержание Введение………………………………………………………………………………………3 Глава 1. Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка.……………….5 Глава 2. Риски в организации деятельности коммерческого банка………………………15 Глава 3. Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческого банка………………………………………………………………………..21 Глава 4. Модель управления риском кредитного портфеля коммерческого банка……..27 Глава 5. Апробация модели управления риском кредитного портфеля коммерческого банка………………………………………………………………………………………….30 Заключение…………………………………………………………………………………..32 Список литературы………………………………………………………………………….33 Введение Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике Украины и необходимость повышения эффективности кредитных операций, являющихся основным видом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики, связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость создания действенного механизма определения современных методов управления риском кредитного портфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемы исследования, появляется необходимым проведения анализа риска кредитного портфеля коммерческого банка в условиях переходной экономики. Целью данного исследования является разработка экономически обоснованного механизма управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и увеличением прибыли банка от проведения кредитных операций. В связи с этим можно задачами данного исследования являются: определение экономической сущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов и принципов формирования в современных условиях; разработка концептуального подхода к решению проблемы минимизации риска кредитного портфеля коммерческого банка; разработка модели учета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеля; апробация предложенной модели на примере конкретного банка; Объектом данного исследования является кредитный процесс коммерческого банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции. Предметом исследования выступает механизм управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, связанный с процессами разработки оптимальной кредитной политики, направленной на минимизацию риска кредитного портфеля банка. При проведении данного исследования были использованы следующие методы: горизонтальный и вертикальный анализ, методы индукции и дедукции, синтеза и анализа, оптимизации, абстрагирования. Предполагаемые научные результаты заключаются в определении экономической сущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов и принципов формирования в современных условиях, разработки концептуального подхода к решению проблемы управления риском кредитного портфеля коммерческого банка; разработки модели учета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеля и последующем создании надежной политики учета риска кредитного портфеля коммерческого банка, которая позволит осуществлять постоянный контроль над кредитным риском в процессе кредитования, как на уровне отдельной ссуды, так и всего кредитного портфеля банка. Предполагаемая научная новизна состоит в систематизации элементов риска кредитного портфеля банка, определении их взаимосвязей, формировании принципиально нового механизма учета кредитного риска путём разработки и внедрения экономико-математической модели, основанной на принципах управления кредитным портфелем. Глава 1. Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка. Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля. Кредитный портфель, по сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска. Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести:
Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций. Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО. Схематически виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка можно представить следующим образом (см. Рис. 1.1.) Кредитные операции, формирующие кредитный портфель коммерческого банка Субъектам хозяйственной деятельности:
Кредиты, представленные центральным и местным органам государственного управления Физическим лицам:
Другим банкам:
Гарантии и обязательства:
Рис. 1.1. виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка [14, с. 119]. Рассмотрим виды кредитных операций формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно. Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное пользование другим банковским учреждениям. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковским рынке регламентируется Законом Украины “О банках и банковской деятельности”, Гражданским кодексом Украины, нормативными актами Национального Банка Украины, уставами коммерческих банков, кредитными договорами. Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины. На практике используют следующие виды межбанковского кредита:
Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования. Потребительское кредит – кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования, который возвращается в рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитование конечного потребителя. Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которые можно условно разделить на две группы: кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; и кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества. Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция государственных средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней без осуществления с этой целью дополнительной денежной эмиссии. Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка. Этот вид кредитования представлен многими видами кредитных операций: Лизинговый кредит – это кредитные отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются составлением лизингового договора. Объектом лизинга является движимое и недвижимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование, транспортные средства и др. Субъектами лизинга являются: продавец предмета лизинга, лизингодатель, лизингополучатель; Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента вексель (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке. Кредитование юридических лиц может осуществляться путем предоставления ссуд на текущую (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах) и/или инвестиционную деятельность, проведением факторинговых операций, предоставлением ссуд по операциям РЕПО и др.. Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств своим клиентам для других банков и организаций. Одним из важнейших принципов классификации кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка выступает уровень риска. Он используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика (контрагента) банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню обеспечения кредитной операции. Финансовое состояние заемщика банка оценивает в каждом случае при заключении договора о проведении кредитной операции, а в дальнейшем не реже одного раза в три месяца, для банков-заемщиков – не реже одного раза в месяц. Оценка финансового состояния заемщика производится на основе критериев, которые устанавливаются каждым банком самостоятельно его внутренними положениями о кредитовании и методикой проведения такой оценки. Банки самостоятельно устанавливают минимально допустимые нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его значимости в системе других показателей, которые могут свидетельствовать о вероятности выполнения (невыполнения) заемщиком (контрагентом) своих обязательств по кредитным операциям. Весомость каждого отдельного показателя определяется индивидуально для каждого заемщика банка исходя из кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасль экономики, оборачиваемость средств, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, и др.), положения и репутации на рынке и т. д. При оценке финансового состояния заемщика коммерческие банки должны включать в число анализируемых показателей минимально необходимые, которые рекомендует определять НБУ по основным видам заемщиков. К ним относятся:
с. Для физических лиц:
В результате анализа финансового состояния заемщик относится банком к одному из пяти классов “А”, “Б”, “В”, “Г”, “Д”. Однако в зависимости от вида обеспечения класс заемщика может быть повышен или понижен. Рассмотрим основные характеристики каждого класса заемщиков:
В банковской практике применяется классификация кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, которая проводится банком ежемесячно. В зависимости от состояния погашения кредиторской задолженности по основному долгу и процентов по нему обслуживание долга может быт “хорошим”, “слабым”, “неудовлетворительным”. “Хорошее” обслуживание долга предусматривает, что задолженность по кредиту и проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до 7 календарных дней; или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика и проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до 7 календарных дней; или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика до 90 дней и проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до 7 календарных дней; “Слабое” обслуживание долга предусматривает, что задолженность по кредиту просрочена от 8 до 90 дней и проценты по нему выплачиваются с максимальной задержкой от 8 до 30 дней; или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до 30 календарных дней. “Неудовлетворительное” обслуживание долга предусматривает такую ситуацию, когда задолженность по кредиту просрочена более 90 дней; или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика более 180 дней. В соответствии с классом заемщика и состоянием погашения им кредитной задолженности по основному долгу и уплате процентов, критерии оценки которых приведены выше, банк может классифицировать свой кредитный портфель по степени риска и определяет группу кредитной операции на основании следующей таблицы (см. Таб. 1.1.): Таблица 1.1. Классификация кредитных операций по степени риска.
На основании этой таблицы коммерческий банк диверсифицирует свой кредитный портфель по уровню риска, что в конечном итоге позволяет ему минимизировать портфельный риск, улучшить качество и структуру кредитного портфеля. Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность всех ссуд, выданных банком. Кредитный портфель имеет огромное практическое значение, ибо количественно и качественно характеризует кредитную политику банка. Он имеет сложную структуру и может быть классифицирован по различным признакам. Глава 2. Риски в организации деятельности коммерческого банка. В последние годы в Украине был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере. Сущность этих преобразований состоит в применении комплекса мероприятий по обеспечению соответствию деятельности банков рыночным условиям, то есть осуществление новой банковской, в том числе кредитной политики. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Безусловно, каждой из этих экономических систем присущи определенные группы рисков, с которыми сталкиваются банковские учреждения. Однако Украина еще до сих пор находится между этими двумя экономическими системами, что, в свою очередь, предопределяет возникновение намного большей гаммы рисков, как политического, так и экономического и социального характера в деятельности банковских учреждений. Риск есть неотъемлемой частью банковской деятельности еще и потому, что кроме рисков, которые характерны для переходного периода от одной экономической системы к другой, банковским учреждениям присущие риски, связанные исключительно со спецификой банковской деятельности, которые имеют тенденции к осложнению и расширению в связи с возникновением новых банковских операций и услуг [12, с. 86]. Банковской деятельности присущи многие виды рисков. Эти риски условно можно разделить на риски высшего порядка, т.е. те риски, которые наиболее значимы для коммерческого банка, и прочие виды рисков. Так, к рискам высшего порядка можно отнести:
К прочим видам рисков, присущих банковской деятельности можно отнести:
Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков в банковской деятельности, т. к. именно кредиты, формирующие кредитный портфель составляют около 50 % всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех его доходов. Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковских активов. В экономической литературе встречаются разнообразные определения кредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают это понятие из разных точек зрения. Поэтому, оперируя понятием кредитного риска, различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения. Кредитный риск относительно заемщика - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанна с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей. Кредитный риск относительно способа обеспечения займа – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанная с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что банка не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее. Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанное с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее [10]. Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностью того, что каждого раза, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (ли не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банка не удается воспользоваться обеспечением займа. На наш взгляд, это определение является справедливым, поскольку учитывает все пересчитанные выше категории (кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения). Как правило, выделяют следующие типы кредитного риска:
В зависимости от источника возникновения выделяют следующие виды кредитных рисков: 1. Риск, связанный с заемщиком: а) объективный – неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов; б) субъективный – репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять взятые обязательства; в) юридический – недостатки в складывании кредитного соглашения. 2. Риски, связанные с предметом залога: а) ликвидности – невозможность реализации предмета залога; б) конъюнктурный – возможное изменение предмета залога на протяжении срока действия кредитного соглашения; в) потери – потеря предмета залога; г) юридический – недостатки в складывании и оформлении договора залога. 3. Системный риск – изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства). 4. Форс-мажорный риск – землетрясения, наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия и т.п.. Вообще, величина кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:
Таким образом, риски и в частности риск кредитного портфеля – это объективная экономическая категория банковской деятельности и возникают они вне зависимости от “желания” банка, а поэтому предусматривает необходимость его регулирования с использованием различных методов и методик, которые позволяют более точно спрогнозировать и учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности коммерческого банка. Глава 3. Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческого банка. Основной экономической функцией коммерческих банков является кредитование их клиентов. Кредитная деятельность банков имеет двойственную природу. С точки зрения субъектов она нацелена на увеличение доходов банка. С точки зрения макроэкономической роли она направлена на достижение прироста общественного капитала. Следовательно, кредитная деятельность банков включает те вложения, которые способствуют получению дохода не только на уровне банка, но и общества в целом. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое состояние регионов, которые ими обслуживаются. Таким образом, для обеспечения интересов и банка, и общества в целом в условиях постоянной потребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость выработки стратегии управления кредитным портфелем в целом, а так как кредитный риск – это неотъемлемая часть любой кредитной операции, то назревает необходимость управления риском кредитного портфеля в частности. Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка базируется прежде всего на принципах управления кредитным портфелем. К ним относятся:
Обеспечение ликвидности – первоочередная задача управления кредитным портфелем. Это означает, что банк в любое время должен иметь достаточное количество наличности для текущих выплат.
Уменьшение риска при выборе активов также является важной проблемой управления кредитным портфелем. Фактически, с проблемой риска связаны все последующие принципы управления.
Один из основных принципов. Он состоит в распределении кредитного портфеля между собой размерами собственного капитала, формами собственности и условиями деятельности. Выделяют 3 основных направления:
Дает возможность банку лучше знать рынок, финансовое положение потенциальных клиентов, а, значит, и получать большую прибыль. Часто банки специализируются на предоставлении кредитов предприятиям определенной отрасли. Это позволяет банку глубже изучить финансовое состояние заемщиков в этой отрасли, знать их “сильные” и “слабые” стороны и благодаря этому легче решать проблему “нежелательного выбора” и проблему “морального риска”
5. 1. Нежелательный выбор. Эта проблема заключается в том, что банк, выбирая кому предоставить кредит, стремится разметить свои средства под более высокие проценты. Но часто, именно те инвесторы, которые желают получить кредит для очень рискованных проектов, предлагаю более высокие проценты, и поэтому чаще всего попадают в избранники банка. Но фактически это менее желательные для банка клиенты, т.к. вероятность невозврата ими долг очень высока.
Он возникает после того, как кредит предоставлен, и предусматривает растрату кредита на более рисковые проекты, чтобы получить более высокую прибыль, чем планировалось.
После предоставления кредита банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора. Он заключается в том, что заемщик предоставляет банку информацию о предстоящих объемах своей деятельности.
В отношениях “кредитор – заемщик” существует определенная асимметричность информации: сторона, которая предоставляет кредит, располагает меньшим объемом информации о стороне, которая получает, и о том, каким образом использует. Для того, чтобы уменьшить нежелательный выбор, моральный риск и иметь возможность осуществлять мониторинг, банки тратят значительные средства на сбор и анализ информации.
Стремление обеспечить надежность возврата ссуды создало еще один способ управления кредитами. Это требование обязательного удержания заемщиком так называемого компенсационного баланса в данном банке. Значение его заключается в возможности банка контролировать использование средств клиентом, следя за его счетом.
Банки заинтересованы в установлении длительных отношений с клиентом, что является одним из принципов управления кредитным портфелем в целом, и кредитным риском банковского портфеля в частности. Это дает банку возможность получения большего количества информации, без особых дополнительных затрат.
Таким образом, опираясь на вышеперечисленные ними принципы, менеджеры банка решают следующие задачи управления риском кредитного портфеля:
Данные задачи управления риском кредитного портфеля решаются с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям коммерческого банка. К ним целесообразно отнести:
Совокупность использования этих рычагов позволяет коммерческому банку поддерживать доходность на определенном уровне и не превращать кредитную деятельность в убыточную, а, следовательно, учитывать и минимизировать кредитный риск. Использование этих рычагов имеет отображение в методах управления и регулирования риска кредитного портфеля банка. К ним относятся:
Так, метод диверсификации заключается в разделении ссуд среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как характеристиками (размер каптала, форма собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион). Концентрация является понятием, противоположным по экономическому смыслу диверсификации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в определенной отрасли либо на определенной территории. При формировании кредитного портфеля, следует придерживаться определенного уровня концентрации, т. к. каждый банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Однако чрезмерная концентрация значительно увеличивает уровень кредитного портфельного риска. Лимитирование, как метод управления кредитным риском, основано на установлении максимально допустимых размеров предоставленных займов, что позволяет в свою очередь ограничить риск. Благодаря установленным лимитам кредитования банкам удается избежать критических затрат вследствие необдуманной концентрации кредитного риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль. Резервирование. Создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков как метод управления риском кредитного портфеля банка состоит в аккумуляции части средств на специальном счете для компенсации невозвращенных кредитов. Резервы повышают надежность и стабильность банковской системы, а также служат для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров. |
Е. А. Тарханова организация деятельности коммерческого банка Тарханова Е. А. Организация деятельности коммерческого банка. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности... | Тесты по курсу Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" | ||
Реферат: Методология России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 1992-93 годах предупреждали, что коммерческие... | Рефератов по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» | ||
Курсовая работа. На тему: Управление пассивами и активами коммерческого банка Управление пассивами и активами банка – это измерение степени риска процентных ставок и управление им | Тесты к стандарту 1 (pwc) Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" | ||
Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Оценивание стоимости коммерческого банка методом дисконтированных денежных потоков 41 | Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное «Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели» на примере ОАО «Сбербанк России» | ||
Лекция №11. Бухгалтерский баланс коммерческого банка. Начало и завершение... Формировать экономическое мышление учащихся. Развивать их память, речь, внимание | Тесты для проверки усвоения пройденного материала по теме 1 Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" | ||
Анкета поможет определить взаимоотношения в семье, выявить семейные... Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" | Тематика курсовых работ по дисциплине «Банковские операции» Формирование собственного капитала коммерческого банка. Понятие достаточности собственного капитала | ||
Основные черты коммерческого банка как социального института Материалы XIV международной конференции молодых ученых «Человек в мире. Мир в человеке: актуальные проблемы философии, социологии,... | Код и наименование направления подготовки Экономическое содержание и особенности банковской деятельности: понятие, цели, принципы, виды рисков. Банковские операции и сделки;... | ||
Задачи службы маркетинга в банке и ее организационная структура 10... Для этих целей они могут успешно применять маркетинг. Маркетинговый подход в организации деятельности предполагает переориентацию... | Организация деятельности коммерческого банка Рабочая программа составлена доцентом Р. А. Семеновой на основании Федерального государственного образовательного стандарта высшего... |