Высшего профессионального образования

IV. Содержание разделов и тем дисциплины

ТЕМА 1. Общие представления о специальных налоговых режимах

ТЕМА 2. Упрощенная система налогообложения

ТЕМА 3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ТЕМА 4. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

ТЕМА 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

4.1. Семинарские занятия

1. 
   Порядок применения упрощенной системы налогообложения.
   
2. 
   Виды предпринимательской деятельности не вправе применять УСН.
   
3. 
   Порядок и условия начала применения УСН.
   
4. 
   Порядок и условия прекращения применения УСН.
   
5. 
   Бухгалтерский и налоговый учет при применении УСН.
   
6. 
   Объекты налогообложения при УСН и налоговые ставки.
   
7. 
   Порядок признания доходов и расходов при применении УСН.
   
8. 
   Порядок исчисления налоговой базы и единого налога при применении УСН по объекту «доход минус расход».
   
9. 
   Порядок исчисления налоговой базы по УСН на основе патента для индивидуальных предпринимателей.
   
10. 
    Особенности исчисления налоговой базы по упрощенной системе налогообложения при выбытии основных средств.
    
11. 
    Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
    
12. 
    Порядок переноса убытков на следующие налоговые периоды при применении упрощенной системы налогообложения.
    
13. 
    Налоговый и отчетный период по УСН.
    

1. 
   Порядок введения в действие специального налогового режима в виде ЕНВД.
   
2. 
   Виды предпринимательской деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД.
   
3. 
   Условия, по которым перевод на ЕНВД не может быть осуществлен.
   
4. 
   Сравнительный анализ применения общей системы налогообложения и ЕНВД.
   
5. 
   Порядок определения физических показателей для отдельных видов деятельности.
   

1. 
   Особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
   
2. 
   Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.
   
3. 
   Порядок определения и признания доходов и расходов при исчислении ЕСХН.
   
4. 
   Особенности исчисления и уплаты ЕСХН.
   
5. 
   Порядок перехода с иных режимов налогообложения на ЕСХН.
   
6. 
   Порядок перехода на общую систему налогообложения при утрате права применения ЕСХН.
   
7. 
   Обязанности сельскохозяйственных товаропроизводителей как налоговых агентов.
   

1. 
   Основные понятия и содержание механизма СРП.
   
2. 
   Особенности формирования механизма соглашений о разделе продукции (СРП) и его участники.
   
3. 
   Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
   
4. 
   Порядок признания доходов и расходов при выполнении соглашений о разделе продукции.
   
5. 
   Исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при применении СРП.
   
6. 
   Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений.
   
7. 
   Порядок проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.