Высшего профессионального образования

6.4. Вопросы для подготовки к экзамену

1. 
   Принципы перехода к упрощенной системе налогообложения.
   
2. 
   Налоги для индивидуальных предпринимателей и организаций, заменяемые уплатой единого налога при упрощенной системе налогообложения.
   
3. 
   Налоговые агенты и особенности выполнения ими своих обязанностей при применении организациями и предпринимателями упрощенной системы налогообложения.
   
4. 
   Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями
   
5. 
   Сроки подачи документов о переходе на упрощенную систему налогообложения.
   
6. 
   Особенности перехода к упрощенной системе налогообложения вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных предпринимателей.
   
7. 
   Порядок возврата к общему режиму налогообложения.
   
8. 
   Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения: их состав и характеристика
   
9. 
   Объект налогообложения, налоговые ставки и налоговый период при применении УСН.
   
10. 
    Порядок определения доходов при применении упрощенной системы налогообложения.
    
11. 
    Особенности учета доходов, полученных в денежной и натуральной формах.
    
12. 
    Особенности кассового метода признания доходов.
    
13. 
    Порядок определения расходов, учитываемых при исчислении единого налога при упрощенной системе налогообложения.
    
14. 
    Расходы, учитываемые при упрощенной системе налогообложения.
    
15. 
    Особенности учета в составе затрат материальных расходов.
    
16. 
    Особенности учета в составе затрат расходов на оплату труда.
    
17. 
    Особенности учета в составе затрат сумм НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам. Особенности учета в составе затрат расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.
    
18. 
    Особенности учета в составе затрат расходов на командировки.
    
19. 
    Особенности учета в составе затрат расходов на содержание служебного транспорта личных легковых автомобилей, используемых для служебных поездок.
    
20. 
    Особенности учета в составе затрат сумм уплаченных налогов и сборов.
    
21. 
    Особенности учета в составе затрат процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.
    
22. 
    Порядок включения в расходы стоимости приобретенных основных средств.
    
23. 
    Налоговая база для исчисления единого налога при упрощенной системе налогообложения.
    
24. 
    Минимальный налог, особенности его расчета
    
25. 
    Убытки. Порядок переноса убытков или их части на следующие налоговые периоды.
    
26. 
    Порядок уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.
    
27. 
    Особенности учета при уплате налога взносов в ПФ, ФСС, ФОМС.
    
28. 
    Сроки уплаты в бюджет единого налога при упрощенной системе налогообложения.
    
29. 
    Упрощенная система на основе патента.
    
30. 
    Налоговая декларация по единому налогу при упрощенной системе налогообложения. Порядок ее представления.
    
31. 
    Порядок применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    
32. 
    Налоги для организаций и индивидуальных предпринимателей , заменяемые уплатой единого налога на вмененный доход.
    
33. 
    Налогоплательщики единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, объекты налогообложения и ставка.
    
34. 
    Особенности перехода к применению системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    
35. 
    Виды деятельности, по которым налогоплательщики применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    
36. 
    Вмененный доход. Базовая доходность. Физические показатели.
    
37. 
    Корректирующие коэффициенты. Виды, их характеристика и значение.
    
38. 
    Объект налогообложения единым налогом на вмененный доход, налоговая база
    
39. 
    Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Сроки подачи декларации.
    
40. 
    Принципы перехода к системе налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
    
41. 
    Налоги, заменяемые уплатой единого сельскохозяйственного налога.
    
42. 
    Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога, объект
    
43. 
    Особенности уплаты инвестором региональных и местных налогов.
    
44. 
    Налогоплательщики при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
45. 
    Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
46. 
    Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
    
47. 
    Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации.
    
48. 
    Расходы налогоплательщика при выполнении соглашений о разделе продукции, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
    
49. 
    Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
50. 
    Операции, освобождаемые от налогообложения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.