Тема 8 Доходы общественного сектора
Источники государственных доходов.
Объекты и цели налогообложения.
Классификация и виды налогов.
Налоговые системы. Критерии оценки систем: относительное равенство налоговых обязательств, экономическая нейтральность, организационная простота, гибкость налогообложения, прозрачность налоговой системы.
Взаимосвязь и противоречия критериев.
Тема 9. Сферы действия налогов
Налоговые обязательства и перемещение налогов.
Распределение налогового бремени на конкурентных рынках.
Распределение налогового бремени в условиях монополии.
Сфера действия налога и общее равновесие.
Эквивалентные налоги.
Распределение налогового бремени на рынке труда.
Пенсионер получает пенсию в размере 2000 франков ежемесячно. Он уплачивает налог на доход в размере 200 франков. Ухаживая за газоном своего соседа, он может получать еще 100 франков в месяц. В этом случае уплачиваемый налог составит 215 франков. Пенсионный фонд для выплаты пенсии удерживал 60% валового дохода. Пенсионер раздумывает о принятии предложения своего соседа. Помогите ему подсчитать в исходной ситуации: среднюю налоговую ставку, предельную налоговую ставку, предельный налог, уплачиваемый им с дополнительного дохода.
Предположим, что предпочтения пенсионера могут быть заданы функцией U = 3x+y, где x - потребление товаров и услуг, а y – число часов досуга. Блага стоят, в среднем, 5 франков за единицу х. Чтобы ухаживать за газоном соседа, пенсионеру требуется 10 часов в месяц. Примет ли пенсионер предложение своего соседа? Какова будет налоговая ставка?
Акцизы на сигареты и алкогольные напитки часто рассматриваются как регрессивные налоги, поскольку бедные люди тратят на них большую часть своего дохода, чем богатые. Как бы вы оценили «степень регрессивности», если эти товары производятся: 1) на конкурентных рынках при неэластичном предложении; 2) на монополизированном рынке с линейной функцией спроса; 3) на монополизированном рынке с постоянной эластичностью спроса.
Тема 10. Избыточное налоговое бремя и оптимальное налогообложение
Мера искажающего действия налога.
Факторы, влияющие на величину налогового бремени.
Эффект замещения, эффект дохода и избыточное налоговое бремя.
Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке.
Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений.
Масштабы чистых потерь. Правило Корлетта-Хейга.
Цели и ограничения налоговой политики. Правило Рамсея.
Парето-оптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум.
Спрос на некоторый товар задан функцией Q=100 – P, а предложение: Q = -50+2P. Государство стремится собрать сумму налога, равную 600 ден. ед. Какую ставку специфического налога на производителя должно установить государство? Какова в этом случае была бы ставка стоимостного налога? При ответе воспользуйтесь понятием эквивалентности налогов. Оцените распределение налогового бремени между покупателем и продавцом и величину избыточного налогового бремени.
Пусть U1 и U2 – полезности двух индивидов, X1 и X2 – объем потребляемого ими композитного частного блага, G – объем потребляемого ими общественного блага, Pg и Рх – цены за единицу общественного и частного благ, соответственно, Y1 и Y2 – доходы индивидов. Найти: равновесное по Линдалю распределение налогового бремени для производства общественного блага. Пусть .
Пусть U1 и U2 – полезности двух индивидов, X1 и X2 – объем потребляемого ими композитного частного блага, G – объем потребляемого ими общественного блага, Pg и Рх – цены за единицу общественного и частного благ, соответственно, Y1 и Y2 – доходы индивидов. Найти: равновесное по Линдалю распределение налогового бремени для производства общественного блага. Пусть .
Раздел 4. Организация бюджетной системы
и общественные расходы Тема 11. Общественные расходы. Социальная помощь,
общественное страхование
Формы общественных расходов.
Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов.
Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы.
Финансово-экономическая сущность страхования. Общественное страхование.
Структура государственных расходов на социальную сферу.
Приоритеты и динамика государственных расходов на социальную сферу в современной России.
Взаимосвязь социальной помощи, общественного и частного страхования.
Функция полезности индивида задана как , где Х – количество потребляемых им продуктов питания (в натуральных единицах), а У – расходы на другие блага (в денежной форме). Доход индивида составляет 2000 руб. в месяц, а цена одной единицы блага X – 50 руб. Правительство решает поддержать бедных индивидов и субсидировать потребление продуктов питания. Определите новое потребление (Х и У), если 1) ежемесячно индивид получает бесплатно 20 единиц блага Х; 2) правительство оплачивает 1/3 от цены блага Х. Какую субсидию предпочтет индивид? Приведите аналитическое и графическое решение. В каких случаях правительство предпочтет второй вариант субсидирования?
Предположим, что правительство обеспокоено возможностью перепродажи индивидом части субсидируемого блага. Поэтому схема субсидирования меняется: если потребление Х не превышает 20 единиц, то субсидируется 40% цены, если потребление находится в интервале от 20 до 30 единиц, то субсидируется 20% от цены, если же потребление больше, то субсидия не выплачивается. Нарисуйте новое бюджетное ограничение и определите оптимум потребителя. Какие искажения возникают в данном случае?
Тема 12. Финансирование и производство товаров и услуг в общественном
секторе. Бюджетный федерализм
Общественные расходы и производство в государственном секторе.
Контракция и квазирынки. Виды контрактов. Типы организаций.
Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценки. Индикаторы результативности.
Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод. Реальные и финансовые экстерналии.
Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен.
Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов.
Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу.
Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ.
Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты. «Эффект липучки».
Особенности российского бюджетного федерализма. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов.
Рассмотрим два небольших бюро А и B с одинаковыми функциями издержек (TCi, i=a,b), но разными функциями выгод (Bi, i=a,b):
бюро А: бюро B:
Ba=100Q-0,5Q2, 0в=200Q-0,5Q2, 0 TCa=40Q+0,25Q2, 0в=40Q+0,25Q2, 0 Определите для каждого бюро: а) Парето-оптимальный объем деятельности; б) размер бюджета, которого будет добиваться бюро; в) величину излишка. Сделайте выводы.
Допустим, что областная администрация решает вопрос о том, какую систему обогрева – водяную или электрическую следует включить в проект реконструкции здания местной больницы. Коэффициент дисконтирования при анализе проектов принимается равным 10%. Срок службы водяной системы отопления 5 лет, дисконтированные текущие затраты по ее созданию и поддержанию в рабочем состоянии составляют 100 млн. руб. Срок службы электрической системы отопления больше и составляет 7 лет, но при этом выше и дисконтированные текущие затраты – 120 млн. руб. Какую систему обогрева Вы посоветуете установить в больнице?
Тесты для самоконтроля
Тестовые задания предназначены для выделения основных положений каждой темы, понимания особенностей различных микроэкономических моделей, повторения и закрепления учебного материала, проверки знаний, контроля остаточных знаний.
Тестовые задания могут быть использованы при подготовке к аудиторным занятиям, контрольным работам, зачету. Тесты составлены по всем темам программы учебной дисциплины «Экономика общественного сектора», включают от 3 до 10 вопросов и 3-8 ответов к ним. Правильным может быть только 1 из предложенных ответов. Раздел 1. Общетеоретические вопросы экономики
общественного сектора Тема 1. Общественный сектор и его роль в современной экономике
«Провалами рынка» не являются:
а) экстерналии; в) возникновение монопольной власти;
б) неравенство распределения доходов; г) качество общественных товаров.
При отрицательных внешних эффектах экономическое благо продается и покупается:
а) в меньшем объеме по сравнению с эффективным;
б) объем продаж экономического блага не зависит от внешних эффектов;
в) в большем объеме по сравнению с эффективным;
г) правильного ответа нет.
Социальные общественные издержки представляют собой:
а) ТSС + ТРС; б) МЕС+МРС; в) ТРС+ТЕС; г) МSС + МЕС.
Администрация региона решила закрыть химическое предприятие. О фактическом использовании какого правомочия это свидетельствует:
а) права владения; в) права на естественный характер правомочий;
б) права распоряжения; г) права на запрещение вредного использования.
Использование возможностей общественного сектора оправдано, если:
а) имеются провалы рынка;
б) провалы рынка более существенны, чем провалы государства;
в) требуется перераспределение доходов в соответствии с принципами справедливости, принятыми в данном обществе;
г) верны ответы б) и в); д) верны ответы а) и в).
Провалы рынка – это:
а) эффективное распределение ресурсов, характеризуемое тем, что никто не может улучшить свое положение без того, чтобы чье-то положение не ухудшилось;
б) ситуации, в которых свободное действие рыночных сил не обеспечивает эффективное использование ресурсов;
в) оптимум по В. Парето. Тема 2. Внешние эффекты и теорема Коуза
Трансакционные издержки это:
а) издержки, связанные с производством продукции;
б) издержки, связанные с производством товаров и услуг;
в) издержки, не связанные с производством;
г) издержки на покупку сырья и материалов.
К трансакционным издержкам не относятся:
а) издержки поиска информации;
б) издержки оппортунистического поведения;
в) издержки обслуживания станков и оборудования;
г) издержки защиты прав собственности.
Средства, полученные за счет введения налогов Пигу для устранения отрицательных экстерналий, должны использоваться:
а) для компенсации ущерба «третьим лицам»;
б) для государственных дотаций малоимущим;
в) на стимулирование защиты окружающей среды;
г) верно а) и в); д) все равно, на что.
Решение проблемы внешних эффектов по Р. Коузу предполагает:
а) введение государством налога на производителей экстерналий;
б) уплату нарушителем единовременного штрафа;
в) решение вопроса между производителем экстерналий и пострадавшими без привлечения госудорства;
г) решение вопроса между производителем экстерналий и пострадавшими в суде.
Тема 3. Выбор в условиях неопределенности
Из двух проектов рисковый тот, у которого больше:
а) математическое ожидание; в) стандартное отклонение;
б) дисперсия; г) пункты б) и в).
Диверсификация – это:
а) действия, направленные на снижение риска;
б) процедура определения стоимости портфеля ценных бумаг;
в) процедура расчетов между операторами фондового рынка;
г) правильных ответов нет.
Выберите вариант, описывающий метод объединения риска:
а) члены кооператива создали фонд наличности, который можно использовать для покрытия ущерба пайщиков данного фонда (в случае стихийных бедствий);
б) формирование портфеля ценных бумаг из рисковых активов;
в) разделение активов на рисковые и безрисковые;
г) все перечисленное верно.
Распределение риска – метод, при котором:
а) риск вероятного ущерба делится между участниками таким образом, что возможные потери каждого относительно невелики;
б) потребитель рассредоточивает свой риск между всеми остальными потребителями;
в) группа индивидов принимает на себя риск каждого из членов данного сообщества;
г) все перечисленное верно.
Из перечисленных вариантов выберите стратегии, направленные на диверсификацию:
а) увеличение выпуска товаров;
б) расширение ассортимента товаров и услуг;
в) развитие перспективного направления производства;
г) правильных вариантов нет. Тема 4. Экономика информации
Моральный риск – это:
а) проявление асимметрии информации;
б) поведение индивида, сознательно увеличивающего вероятность возможного ущерба в надежде, что убытки будут полностью покрыты страховой компанией;
в) риск, связанный с действиями одной из сторон, участвующей в сделке;
г) все перечисленное верно.
Что из перечисленного ниже не может выступать сигналом о качестве товара:
а) репутация фирмы; в) реклама товара;
б) цена товара; г) страховка.
Что из перечисленного ниже не позволит выродиться рынку "лимонов":
а) превышение цены покупателя над ценой продавца товара;
б) снижение доли некачественного товара;
в) снижение разброса цен между товарами различного качества;
г) все перечисленное верно. Раздел 2. Формирование равновесия в общественном
секторе Тема 5. Общественные блага
Какие из перечисленных ниже благ являются чисто общественными:
а) кабельное телевидение; в) поддержание чистоты в г. Ростове-на-Дону;
б) пенсионное обеспечение; д) национальная оборона.
Благо, потребление которого неизбирательно только до определенного уровня потребления, называется:
а) чисто частное благо; в) перегружаемое общественное благо;
б) чисто общественное благо; г) исключаемое общественное благо.
Определите тип такого блага, как знание:
а) чисто общественное благо; в) перегружаемое общественное благо;
б) исключаемое общественное благо; г) чисто частное благо.
Эффективный объем выпуска чистого общественного блага соответствует объему, при котором:
а) социальные выгоды равны социальным издержкам;
б) предельные общественные выгоды равны предельным общественным издержкам;
в) общественная полезность равна общественным издержкам;
г) правильного ответа нет.
К свойствам общественных благ не относится:
а) нераздельность в производстве;
б) неисключаемость из потребления;
в) неконкурентоспособность на рынке;
г) покупаемость отдельным потребителем.
Все нижеследующее может быть отнесено к общественным благам, кроме:
а) национальной армии; в) жилищно-коммунального хозяйства городов;
б) системы здравоохранения; г) транспортной системы. Тема 6. Распределение, эффективность и благосостояние
Объектами перераспределения являются:
а) денежный капитал в) доходы;
б) ресурсы; г) верны все ответы.
Критерием общественного благосостояния не являются:
а) эгалитарный; в) кардиналистский;
б) Калдора-Хикса; г) Ситовски.
Как соотносится эффективность и справедливость распределения благ:
а) критерий справедливости всегда противоречит критерию эффективности;
б) критерий справедливости совпадает с критерием эффективности;
в) эффективное распределение благ может быть справедливым;
г) эффективность распределения благ, как и справедливость нельзя измерить.
Критерий общественного благосостояния, согласно которому общественное благосостояние зависит от благосостояния наименее обеспеченных лиц, называется:
а) утилитаристским; в) критерием Роулса;
б) критерием Калдора-Хикса; г) критерием Парето-эффективности. Тема 7. Теория общественного выбора
В городе N издержки на содержание муниципального транспорта делятся равномерно, а выгоды нет. Теория общественного выбора утверждает, что в таком случае расходы будут:
а) больше эффективной величины; в) равны эффективной величине;
б) меньше эффективной величины;
г) оценить соотношение оптимальных и реальных расходов на основе данной информации невозможно.
Парадокс голосования впервые сформулировал:
а) Кеннет Эрроу; в) Жан Кондорсэ;
б) Джеймс Бьюкенен; г) Оливер Уильямсон.
Парадокс голосования – это:
а) частный случай теоремы Эрроу, смысл которой состоит в том, что нельзя построить единую функцию предпочтений, удовлетворяющую всем без исключения аксиомам коллективного выбора;
б) противоречие, возникающее вследствие того, что голосование на основе принципа большинства не обеспечивает выявление действенных предпочтений общества относительно экономических благ;
в) комбинация политических интересов, исключающая принятие единого политического решения и построение целевой функции;
г) все ответы правильные.
Медианный избиратель – это избиратель, который:
а) в одинаковой степени симпатизирует всем политическим партиям;
б) характеризуется средней степенью заинтересованности в решении стоящих перед обществом проблем;
в) голосует только за депутатов партии центра;
г) обладает средним для данного общества уровнем интеллекта.
Какая процедура голосования не поддается манипулированию?
а) правило простого большинства;
б) правило исключения проигравших по Борда;
в) выбор по максимальному значению;
г) процедура, при которой коллективное решение всегда будет совпадать с мнением одного избирателя (диктатора).
Представительная демократия по отношению к прямой демократии обладает следующими преимуществами:
а) более простым процессом голосования;
б) более простым правилом принятия решений;
в) отсутствием возможности принятия решений, выгодных узким группам лиц;
г) более низкими издержками процесса разработки и принятия законов.
Неучастие в выборном процессе называется «рациональным невидением», если:
а) избиратель не был информирован о проведении голосования;
б) избиратель не голосовал, поскольку не видел в этом личной выгоды;
в) избиратель не голосовал, поскольку был в отъезде;
г) все вышеперечисленные.
Лоббизм – это:
а) процесс влияния групп с «особыми интересами» на принятие решений законодателями и чиновниками;
б) взаимная поддержка депутатов путем обмена голосами при принятии законодательных решений;
в) процесс регулирования рынка государственными структурами;
г) все ответы неверны.
Логроллинг – это:
а) принцип проведения парламентских слушаний по вопросам национальной безопасности;
б) принцип, ограничивающий деятельность депутатов по разработке определенных законов;
в) практика взаимной поддержки депутатов путем «торговли голосами»;
г) все ответы верны.
Бюрократический аппарат необходим для:
а) более эффективного распределения экономических ресурсов;
б) управления процессами, эффективность которых трудно определить рыночными методами;
в) оба предыдущих ответа правильные;
г) оба предыдущих ответа неправильные. Раздел 3. Организация бюджетной системы
и общественные доходы Тема 8 Доходы общественного сектора
К государственным доходам относятся:
а) государственное предпринимательство;
б) социальное обеспечение;
в) налог на добавленную стоимость;
г) отчисления в фонды общественного страхования;
д) обслуживание государственного долга;
е) верно а, б и г; ж) верно а, в и г; з) верно б, в и д.
К немаркированным налогам относятся:
а) налог на имущество;
б) взнос в пенсионный фонд;
в) взнос в фонд социального страхования;
г) налог на прибыль предприятия;
д) а и г; е) б и в; ж) все налоги и взносы.
Какие из перечисленных критериев не соответствуют подоходному налогу:
а) гибкость; в) относительное равенство;
б) нейтральность; г) соответствует всем критериям.
К косвенным налогам относятся:
а) акцизы; в) налог на добавленную стоимость;
б) таможенные пошлины; г) все перечисленные налоги.
Что включают в себя доходы общественного сектора:
а) налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные перечисления;
б) доходы целевых фондов;
в) доходы бюджетных фондов;
г) все вышеперечисленное.
Какие налоги увязываются непосредственно с той деятельностью налогоплательщика, которой он занимается: ресурсы, виды деятельности, товары и услуги?
а) прямые налоги; в) косвенные налоги;
б) недифференцированные налоги; г) простейшие налоги.
Какой налог имеет целевой характер и соответствующие поступления не могут расходоваться ни на какие иные цели, кроме той, ради которой он введен, например, на конкретный вид общественных благ, создаваемых за его счет?
а) маркированный налог; в) пропорциональный налог;
б) прогрессивный налог; г) перераспределительный налог. Тема 9. Сферы действия налогов
При абсолютно эластичном предложении налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на:
а) производителя и потребителя в равных долях; б) потребителя;
в) производителя;
г) потребителя в большей доли, чем на производителя.
Стоимостной налог при наличии монополии:
а) влечет большее сокращение объема продаж и на монополиста ложится относительно меньшая доля налогового бремени;
б) влечет меньшее сокращение объема продаж и на монополиста ложится относительно большая доля налогового бремени;
в) не влияет на объем продаж и на потребителя ложится относительно большая доля налогового бремени;
г) влечет сокращение объема продаж и доля налогового бремени в равных долях ложится и на монополиста и на потребителя.
При абсолютно неэластичном предложении налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на:
а) производителя и потребителя в равных долях;
б) потребителя; в) производителя;
г) на потребителя в большей доли, чем на производителя.
При абсолютно неэластичном спросе налоговое бремя при введении налога на производителя ложится на:
а) производителя; б) потребителя;
в) производителя и потребителя в равных долях;
г) потребителя в большей доли, чем на производителя.
К эквивалентным налогам относятся:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на продажи;
в) подоходный налог с физических лиц;
г) налог на расходы домохозяйств; е) все перечисленные выше налоги.
Тема 10. Избыточное налоговое бремя и оптимальное налогообложение
Избыточное налоговое бремя – это:
а) снижение чистой отдачи от использования ресурсов, контролируемых субъектом экономических действий;
б) количественная характеристика искажающего действия налога;
в) разность между денежным эквивалентом происходящего под влиянием налога уменьшения излишка потребителя и производителя, с одной стороны, и доходом, получаемым государством от данного налога, с другой;
г) все ответы верны;
д) правильного ответа нет.
Когда цена товара увеличивается, эффект замещения означает:
а) снижение потребления данного товара и увеличение потребления других товаров;
б) снижение потребления данного товара;
в) снижение потребления данного товара и других товаров;
г) снижение потребления данного товара и никаких изменений в потреблении других товаров.
Какой из следующих товаров покажет наибольший эффект дохода:
а) алкогольные напитки; в) бензин;
б) холодильники; г) жилье.
Оптимальной является такая структура налогообложения товаров:
а) которая минимизирует избыточное налоговое бремя;
б) при которой компенсированный спрос на каждый товар уменьшается в одинаковой пропорции по сравнению с ситуацией доналогового равновесия;
в) которая удовлетворяет ограничениям, которые характеризуют как способность государства собирать налоги, так и конкретные требования к перераспределению;
г) все ответы верны.
В равновесии Линдаля налоги всегда:
а) одинаковы для всех налогоплательщиков;
б) неотрицательны для всех налогоплательщиков;
в) соответствуют предельной готовности платить за общественное благо;
г) верны ответы б) и в);
д) ни один из предыдущих ответов не верен.
Прирост налогообложения, сравнимый с приростом заработной платы, соответствует:
а) сильной ловушке безработицы;
б) слабой ловушке безработицы;
в) сильной ловушке бедности;
г) слабой ловушке бедности;
д) ни один из предыдущих ответов не верен.
Если все доходы в обществе будут облагаться не зависящим от размера дохода фиксированным налогом, то:
а) коэффициент Джини понизится; в) коэффициент Джини не изменится;
б) коэффициент Джини возрастет; г) результат может быть любым. Раздел 4. Организация бюджетной системы
и общественные расходы Тема 11. Общественные расходы. Социальная помощь,
общественное страхование
Исключительно из бюджетов субъектов Российской Федерации финансируются функциональные виды расходов на:
а) проведение выборов и референдумов субъектов РФ;
б) оказание финансовой помощи местным бюджетам;
в) обеспечение реализации региональных целевых программ;
г) все ответы верны;
д) нет правильного ответа.
Исключительно за счет федерального бюджета осуществляются расходы на финансирование:
а) деятельности Счетной палаты РФ; г) все ответы верны;
б) федеральной судебной системы; д) правильного ответа нет.
в) обороны;
Страховой случай – это:
а) возможность неблагоприятного события; г) неопределенность потерь;
б) комбинация опасностей; д) возможность потерь.
в) непредсказуемость результатов;
Юридическое (или физическое) лицо, осуществляющее страховой взнос, называется:
а) страховщиком; в) страхователем;
б) перестраховщиком; г) перестрахователем.
Как происходит перемещение части доходов от обеспеченных слоев населения к нуждающимся?
а) через выплату неучтенной зарплаты; в) через субсидии;
б) через трансферты; г) через монетизацию льгот.
К мерам прямого экономического регулирования, непосредственно воздействующих на производство товаров и услуг, относят:
а) целевое финансирование, система государственных закупок;
б) бюджетно-налоговая политика;
в) денежно-кредитная политика;
г) введение подакцизных товаров. Тема 12. Финансирование и производство товаров и услуг в общественном
секторе. Бюджетный федерализм
К какому типу контрактов относится контракт, который предусматривает фиксированную величину оплаты независимо от объема фактически оказанных услуг.
а) контракт с разделением затрат;
б) «контракт типа "издержки и объем";
в) блочный контракт;
г) контракт с фиксированной ценой.
К какому типу относятся организации предприятия, создающиеся по инициативе лиц, готовых затрачивать силы и средства на деятельность, отвечающую миссии организации без расчета на прибыль:
а) частные предприятия;
б) государственные некоммерческие организации;
в) государственные предприятия;
г) частные некоммерческие организации.
К критериям оценивания общественных расходов относят:
а) результативность затрат; в) экономичность;
б) производительность; г) все ответы правильные.
Какую из функций государственных финансов эффективнее осуществлять децентрализованно:
а) распределительную; в) стабилизационную;
б) аллокационную; г) все выше перечисленные.
Бюджетный федерализм эффективен в том случае, если решения, относящиеся к социальным благам, выгоды от которых локализуются на данной территории, принимаются:
а) федерацией; в) децентрализованно;
б) главой государства; г) централизованно.
Какую функцию расходов территориальных бюджетов государство на практике реализовать не может?
а) аллокационную; в) стабилизационную;
б) перераспределительную; г) другое.
Трансферты в бюджеты нижестоящего уровня из вышестоящего осуществляется из:
а) бюджетных грантов; в) налоговых платежей;
б) фонда компенсации; г) правильного ответа нет. Вопросы для подготовки к ЗАЧЕТУ
Предмет экономики общественного сектора, ее зарождение и методы исследования.
Нормативная и позитивная экономика общественного сектора. Провалы рынка как обоснование государственного вмешательства. Парето-эффективность. Ограниченность конкуренции. Внешние эффекты. Асимметрия и неполнота информации.
Общественный сектор: государственная собственность и государственные финансы.
Функции государственных финансов. Масштабы общественного сектора.
Общественный сектор в условиях перехода к рынку.
Динамика показателей, характеризующих размер общественного сектора в российской экономике.
Понятие и типы внешних эффектов. Теорема Коуза.
Трансакционные издержки ведения переговоров. Права собственности и «трагедия общинных земель».
Позиционные внешние эффекты. Внешние эффекты и корректирующие («пигувианские») налоги.
Измерение неопределенности (риска). Объективная и субъективная вероятность.
Основные показатели риска: дисперсия, среднее квадратичное отклонение.
Теория Ноймана – Моргенштерна.
Функция полезности капитала. Расположенность, нерасположенность и нейтральное отношение к риску.
Экономика страхования.
Принципы труднодоступной подделки и полного раскрытия.
Выбор отношения. Отрицательный отбор.
Статистическая дискриминация.
Поиск высокой заработной платы и низких цен.
Ставка победителя.
Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Совокупный спрос на чисто общественное благо.
Общенациональные и локальные общественные блага. Социально значимые общественные блага.
Проблема безбилетника. Дилемма заключенного.
Селективные стимулы общественного производства благ.
Спрос на общественные блага. Равновесие в сфере производства общественных благ.
Модель Линдаля и цены Линдаля.
Проблема переполнения и теория клубов.
Перераспределительные процессы и эффективность. Издержки перераспределения.
Потенциальное Парето-улучшение: критерий компенсации (концепция Калдора-Хикса).
Критерий Ситовски. Эффективность и справедливость.
Общественное благосостояние. Функции общественного благосостояния.
Принцип «второго лучшего». Общественный выбор.
Политический процесс. Политико-экономический кругооборот. Современные политические системы.
Механизм голосования. Коллективный выбор. Правило простого большинства.
Теорема Мэя. Парадокс голосования.
Теорема Эрроу о невозможности. Медианный избиратель и коалиции.
Альтернативные правила принятия коллективных решений.
Общественный выбор в условиях прямой демократии и представительной демократии.
Эффект рационального игнорирования.
Логроллинг. Группы специальных интересов. Лоббизм. Поиск политической ренты.
Бюрократия и неэффективность. Модель Нисканена.
Модель бюрократии Г. Таллока. Модель Бретона-Бреннана-Бьюкенена.
«Фиаско» государства. Экономико-политический цикл.
Источники государственных доходов. Объекты и цели налогообложения. Классификация и виды налогов.
Налоговые системы. Критерии оценки систем: относительное равенство налоговых обязательств, экономическая нейтральность, организационная простота, гибкость налогообложения, прозрачность налоговой системы. Взаимосвязь и противоречия критериев.
Налоговые обязательства и перемещение налогов.
Распределение налогового бремени на конкурентных рынках.
Распределение налогового бремени в условиях монополии.
Сфера действия налога и общее равновесие. Эквивалентные налоги.
Распределение налогового бремени на рынке труда.
Мера искажающего действия налога.
Факторы, влияющие на величину налогового бремени.
Эффект замещения, эффект дохода и избыточное налоговое бремя.
Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке.
Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений.
Масштабы чистых потерь. Правило Корлетта-Хейга.
Цели и ограничения налоговой политики. Правило Рамсея.
Парето-оптимальные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум.
Формы общественных расходов.
Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов.
Взаимозависимые предпочтения и общественные расходы.
Финансово-экономическая сущность страхования. Общественное страхование.
Структура государственных расходов на социальную сферу.
Приоритеты и динамика государственных расходов на социальную сферу в современной России.
Взаимосвязь социальной помощи, общественного и частного страхования.
Общественные расходы и производство в государственном секторе.
Контракция и квазирынки. Виды контрактов. Типы организаций.
Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценки. Индикаторы результативности.
Анализ издержек и результативности. Анализ издержек и выгод. Реальные и финансовые экстерналии.
Альтернативные варианты и корректировка рыночных цен.
Содержание и принципы бюджетного федерализма. Федерализм и функции государственных финансов.
Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу.
Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ.
Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты. «Эффект липучки».
Особенности российского бюджетного федерализма. Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов.
|