1. Организация внешнеэкономической деятельности в России
Скачать 0.83 Mb.
|
| Тема 4. Обеспечение валютно-финансовых условий внешнеторговой сделки 4.1. Валютные условия внешнеторговой сделки: понятие и экономическая необходимость. 4.2. Валюта цены и способы ее определения. 4.3. Валюта платежа. 4.4. Валютные оговорки как способ страхования риска валютных потерь 4.5. Понятие финансовых условий 4.6. Условия расчетов, применяемые во внешней торговле. 4.7. Формы расчетов 4.1. Валютные условия внешнеторговой сделки: понятие и экономическая необходимость. Валютные условия внешнеторговой сделки устанавливаются по договоренности сторон и предусматривают валюту цены и способ ее отправления, валюту платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа, а также различные оговорки, защищающие интересы сторон от возможных валютных рисков. 4.2. Валюта цены и способы ее определения. Валюта, в которой установлена цена продаваемого товара, называется валютой цены или валютой сделки. В качестве валюты сделки может быть использована валюта страны экспортера, импортера или третьих стран. На выбор валюты цены влияет конъюнктура мировых товарных рынков, состояние отдельных валют, а также традиции торговли конкретным товаром. Одновременно с установлением валюты цены во внешнеторговом контракте стороны определяют способ фиксации цены товара:
Источники информации: биржевые котировки, цены отраслевых справочников.
 , где:Р(0) – договорная базисная цена, которая устанавливается на момент подписания контракта; М(1/0) – средневзвешенная цена на используемые сырье, материалы на момент исполнения / заключения контракта; S(1/0) – заработная плата, включая все виды отчислений на момент заключения / исполнения контракта; a, b, c – установленное в контракте процентное соотношение отдельных элементов договорной цены: a + b + c = 1; a – постоянная часть расходов; b – доля расходов на сырье и материалы; c – доля расходов на заработную плату. Данный способ фиксации цены используется в контрактах на поставку судов, крупного машинного оборудования и других товаров, изготовление которых требует длительного периода времени. 4.3. Валюта платежа. Валюта, которой будет производиться платеж, называется валютой платежа или валютой расчета. Валюта платежа может совпадать с валютой цены либо в качестве валюты платежа может быть выбрана любая другая валюта, при этом необходимо учесть вопрос о курсе пересчета. В целом, валютные условия должны обеспечить оптимальное сочетание валютных и ценовых условий внешнеторговой сделки, поэтому выбор валюты расчета должен удовлетворять двум требованиям.
Оправданным является установление цены товара в одной валюте, а платежа в другой, что позволяет "застраховаться" от возможных потерь. При заключении внешнеторгового контракта стороны должны учитывать следующие моменты:
4.4.Валютные оговорки как способ страхования риска валютных потерь Валютные риски появляются при исполнении экспортных контрактов, рассчитанных на длительные сроки поставки или при продаже на условиях кредита. Объективной причиной возникновения рисков является изменение конъюнктуры мировых финансовых рынков. Валютный риск – возможные потери, вызванные изменением реальной стоимости платежа, выраженной в иностранной валюте в связи с колебанием ее курса. Валютные риски различают как курсовые (потери при колебании валютных курсов), так и инфляционные (обесценивание национальной валюты вследствие инфляции). Одним из способов нейтрализации валютных рисков является сокращение сроков между заключением сделки и осуществлением платежа. Специальными мерами страхования от валютных рисков являются валютные оговорки или защитные оговорки. В их основе лежит принцип увязки платежей с изменениями, происходящими на валютных и товарных рынках. Цель валютных оговорок – сохранение содержания расчетного обязательства, выраженного в конкретной валюте. Валютная оговорка – это условие, включенное в текст контракта, в соответствии с которым сумма платежа изменяется пропорционально курсу валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки. Виды валютных оговорок:
Предусматривают пересчет суммы платежа в соответствии с изменением курса валюты платежа. Такая валютная оговорка дает возможность убытки и возможные выгоды распространить в равной степени на обоих партнеров.
Защищают интересы одной из сторон, так как предусматривают пересчет платежа только в случае повышения или только в случае понижения валютного курса.
Применяется при совпадении валюты цены и валюты платежа, но при этом цена товара и сумма платежа ставятся в зависимость от изменения валютного курса другой более стабильной валюты.
Пересчет суммы платежа происходит в случае, когда изменяется среднеарифметический курс набора нескольких устойчивых валют по отношению к валюте платежа. Данная форма позволяет избежать жесткой зависимости от одной из конвертируемых валют, но при этом отличается громоздкостью расчетов и чаще всего заменяется оговоркой об изменении суммы платежа в зависимости от колебаний курса EURO или SDR. 4.5. Понятие финансовых условий Финансовые условия внешнеторговой сделки определяют степень обеспеченности поступления валютной выручки за проданный товар, а также скорость оборачиваемости средств, вложенных во внешнеторговую сделку. Выбор финансовых условий зависит от следующих обстоятельств.
Финансовые условия расчетов предусматривают:
4.6.Условия расчетов, применяемые во внешней торговле Условия расчетов предусматривают, на какой стадии движения проданного товара должна быть произведена оплата и каким образом (единовременно или по частям, например). В международной торговой практике используются расчеты на условиях наличного платежа и в кредит. Наличный расчет включает все виды расчетов, когда товар оплачивается покупателем в полной стоимости в период его готовности для экспорта, до или в момент перехода товара в распоряжение покупателя; либо когда платеж осуществляется до или против передачи экспортером импортеру товарораспорядительных документов. Под расчетом в кредит понимается продажа товара на условиях рассрочки платежа, то есть предусматривается осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного коммерческого кредита. В настоящее время в международной практике, как правило, совмещают вышеперечисленные два способа расчетов в соотношении 20% наличными на 80% кредита. 4.7.Формы расчетов К традиционным формам расчетов относят: - документарный аккредитив;
Документарный аккредитив и его формы Аккредитив – обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя платеж продавцу против предъявленных продавцом товоро-распорядительных документов. Участниками аккредитивной операции являются:
В зависимости от характера ответственности банка, аккредитивы делятся на:
Использование данной формы аккредитива ограничено и обязательно использование пометки "отзывной аккредитив".
Как правило, в качестве подтверждающих банков выступают банки-корреспонденты. Характер отношений между банком-эмитентом и подтверждающим банком не касается интересов импортера, но экспортер может предъявить требования о платеже к любому из этих банков.
Передача прав необходима при финансировании субпоставщиков из средств аккредитива.
Схема аккредитивной операции.  1 — покупатель дает указание своему банку (в форме аккредитивного письма) об открытии в банке продавца аккредитива на имя продавца на указанных условиях; 2 — банк покупателя открывает на имя продавца аккредитив в банке продавца и передает указания об условиях перевода сумм с аккредитива на счет продавца; 3 — банк продавца открывает на имя продавца аккредитив на сумму и условиях, переданных банком покупателя; 4 — продавец, убедившись, что аккредитив открыт, направляет в адрес покупателя товары в соответствии с условиями договора; 5 — отгрузив товары в адрес покупателя, продавец передает своему банку пакет товаросопроводительных документов, свидетельствующих о выполнении им договорных обязательств; 6 — банк продавца зачисляет сумму с аккредитива на банковский счет продавца (предварительно осуществив проверку соответствия условиям аккредитива). Банк при осуществлении операций по аккредитивам имеет дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поскольку расчеты производятся против документов, то сама эта форма расчетов носит наименование документарный аккредитив и в международных расчетах регулируется “Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов”. Аккредитивная форма платежа используется в интересах продавца (ему даются весьма существенные гарантии оплаты). Настаивать на ней можно лишь тогда, когда продавец в известной степени обладает монопольными правами на товар, в котором заинтересован покупатель. Документарное инкассо Инкассо — это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика) определенную денежную сумму. При документарном инкассо платеж осуществляется против определенных документов (чаще всего, товаросопроводительных). В осуществлении этой операции участвуют продавец, покупатель, банк продавца и банк покупателя.  Рис. Схема инкассовой формы платежа: 1 — продавец отгружает товар в адрес покупателя; 2 — продавец представляет своему банку пакет товаросопроводительных документов; 3 — банк продавца пересылает документы банку покупателя; 4 — банк покупателя направляет пакет товаросопроводительных документов самому покупателю; 5 — покупатель выполняет условия инкассо, акцептует счет (вексель) и возвращает акцептованный документ своему банку; 6 — банк покупателя (поскольку покупатель выполнил условия инкассо) передает покупателю пакет товаросопроводительных документов, что означает переход права собственности на товары от продавца к покупателю; 7 — банк покупателя переводит сумму платежа банку продавца; 8 — банк продавца зачисляет деньги на счет продавца. Покупатель именуется плательщиком, его банк — инкассирующим или представляющим банком. Продавец называется доверителем, а его банк — банком-ремитентом. При инкассировании документов и получении по ним платежа или акцепта банки руководствуются "Унифицированными правилами по инкассо". Роль банков при этой форме платежа сводится к ведению расчетов покупателя с продавцом и передаче документов, подтверждающих право собственности на товар, от продавца к покупателю. Документарное инкассо чаще всего используется на рынке машиностроительной продукции. Чтобы снизить риск продавца при использовании инкассо, в контракты могут включаться дополнительные условия, которые приближают инкассо к документарному аккредитиву:
Расчеты по открытому счету Расчеты по открытому счету – предполагают предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных документов минуя банк и оплата импортером причитающихся сумм происходит на открытый счет в сроки, установленные по договоренности сторон. Расчеты по открытому счету применяются как правило при поставках партиями с оплатой в конце периода. Банковский перевод — это направление телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту о выплате определенной суммы денег бенефициару, предъявителю чека или иных платежных документов. При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера — риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено. Тема 5. Базисные условия поставок. 5.1. Понятие и цели «Инкотермс». 5.2. Распределение обязанностей продавца и покупателя. 5.3. Составляющие транспортных расходов 5.4. Классификация базисных условий поставок. 5.5. Составляющие внешнеторговой цены товара в зависимости от базиса поставки 5.1. Понятие и цели «Инкотермс». При заключении внешнеторгового контракта стороны должны четко разделить между собой многочисленные обязанности, связанные с поставкой товара от продавца к покупателю. Для унификации обязанностей продавца и покупателя по поставке товаров и обеспечения одинакового их толкования контрагентами из разных стран Международной торговой палатой (МТП) разрабатываются Правила толкования международных коммерческих терминов «Инкотермс» (International Commercial Terms), определяющие содержание основных, наиболее применяемых на практике, условий поставки. Первая редакция документа была подготовлена МТП в1936 г. Последняя редакция выполнена в 2010 г. («Инкотермс – 2010»). В правовом отношении документ носит факультативный характер. Условия «Инкотермс» базируются на принципе, что риск частичной или полной утраты груза переходит с продавца на покупателя после того, как продавец выполнил свои обязательства по поставке. Положения «Инкотермс» по многим аспектам предлагают лишь общий подход к распределению прав и обязанностей по поставке, поэтому в контракте, при необходимости, конкретизируется это распределение. В большинстве случаев стороны стремятся согласовать подходящее базисное условие по «Инкотермс». Если какие-либо положения «Инкотермс» не устраивают партнеров, это особо отмечается в контракте. Приоритет имеют условия поставки, зафиксированные в контракте. Базисное условие поставки в договорах купли-продажи в соответствии с «Инкотермс» определяет: - распределение расходов между продавцом и покупателем (кто, за что и до какого момента платит?), соответственно, от выбранного сторонами базиса поставки будет зависеть и контрактная цена товара; - обязательства по подготовке и передаче документов (кто их разрабатывает, получает, за чей счет и на чье имя?), (но не состав документов!); - момент перехода риска и ответственности по поставке (кто, за что отвечает, до какого этапа и момента времени?). 5.2. Распределение обязанностей продавца и покупателя Продавец во всех базисных условиях обязан:
Покупатель во всех базисных условиях обязан:
5.3. Составляющие транспортных расходов При фиксации в контракте цены товара большое значение имеет определение ее базиса поставки. Базис цены устанавливает, входят ли транспортные, страховые, складские и другие расходы по доставке товара в цену товара. Базисными условиями поставки называют специальные условия, определяющие обязанности продавца и покупателя по доставке товара и устанавливают момент перехода риска случайной гибели или повреждения товара с продавца на покупателя. Таким образом, базисные условия определяют, кто несет расходы, связанные с транспортировкой товара от продавца-экспортера к покупателю-импортеру. Эти расходы весьма разнообразны и составляют иногда 40-50% цены товара. Они могут включать:
Те расходы по доставке товара, которые несет продавец, включаются в цену товара. Перечисленные условия называются базисными потому, что они устанавливают базис - основу цены внешнеторговой сделки и оказывают влияние на уровень цены товара, перемещаемого через границу стран-контрагентов. 5.4. Классификация базисных условий поставок. В современной версии INCOTRMS представлены 11 терминов, которые объединены в 4 группы. 1 группа Е – продавец предоставляет товар покупателю непосредственно в своих помещениях. EXW: (импортер) – франко-завод. Франко (итал.) – покупатель свободен от всех рисков и расходов по доставке товаров до пункта, указанного за словом франко. 2 группа F – продавец обязуется предоставить товар в распоряжение перевозчика, который обеспечивается покупателем (основная перевозка не оплачена). FCA – франко перевозчик (ж/д транспорт, автотранспорт, воздушный транспорт); FAS – франко вдоль борта судна (продавец обязан доставить груз в указанный порт вдоль борта судна); FOB – франко на борту. 3 группа С – продавец обязуется заключить договор перевозки, но без принятия на себя риска случайной гибели или повреждения товара после погрузки (продавец оплачивает основную перевозку). CFR – стоимость и фрахт; CIF – стоимость, страхование и фрахт; CPT – перевозка оплачивается до … (пункт назначения); СIP – перевозка и страхование оплачены до … . 4 группа D – продавец несет все расходы и принимает на себя все риски до момента доставки товара в страну назначения (группа прибытия). DAF – поставка на границу (название места поставки); DES – поставка с судна (порт назначения); DEQ – поставка с пристани (порт назначения); DDU – поставка без оплаты пошлины; DDP – поставка с оплатой пошлины. 5.5. Составляющие внешнеторговой цены товара в зависимости от базиса поставки В таблице 1. представлены сводные данные, поясняющие, какие расходы включает в себя внешнеторговая цена товара, сформировавшаяся при определенных условиях поставки в соответствии с правилами "Инкотермс 2000" в случае, если внешнеторговая сделка совершается непосредственно с производителем ввозимой продукции: Таблица 1 Составляющие внешнеторговой цены товара в зависимости от базиса поставки
       Тема 6. Таможенное регулирование внешнеэкономической деятельности
6.2. Таможенные процедуры: понятие и их виды. 6.3. Определение страны происхождения товаров 6.4. Таможенная стоимость товаров 6.5. Виды таможенных платежей. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности Регулирование внешнеэкономической деятельности. Особенности организации бухгалтерского учета внешнеэкономической деятельности. Учет... | | Реферат по дисциплине «Организация внешнеэкономической деятельности» «Формирование позитивного имиджа – необходимое условие внешнеэкономической деятельности. Формы и особенности делового общения во... |
| Рабочая учебная программа по дисциплине «Управление и организация... Радион М. А. Управление и организация внешнеэкономической деятельности [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп».... | | Курсовая работа по курсу «Мировая экономика и международные экономические... Теоретические аспекты государственного регулирования внешнеэкономической деятельности |
 | Рабочая программа учебной дисциплины «организация и техника перевозок» России и странах снг, ориентированного на осуществление международных и внешнеторговых перевозок, с организацией, формами и методами... | | Рефератов по курсу "Транспортное обеспечение внешнеэкономической деятельности" Разработка стратегии транспортного обеспечения внешнеэкономической деятельности предприятия |
| Защитные меры, применяемые при регулировании внешнеэкономической деятельности Обеспечение защиты экономических интересов Российской Фе дерации — важнейшая задача государственного регулирования внешнеэкономической... | | Конотрольная работа по дисциплине «Организация внешнеэкономической... На всех исторических этапах развития России внешнеэкономическая деятельность оказывала влияние на решение экономических проблем на... |
| Учебный комплекс по дисциплине «Основы внешнеэкономической деятельности» Государственными образовательными стандартами высшего профессионального образования. Конечной целью обучения является формирование... | | Рабочая программа по дисциплине Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Рабочая программа по дисциплине опд. В. 03. Правовое регулирование... Задачами изучения дисциплины «Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности» являются | | Рабочая программа по дисциплине Организация внешнеэкономической деятельности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Образовательное учреждение высшего профессионального образования Дисциплина «Организация внешнеэкономической деятельности» относится к профессиональному циклу дисциплин по выбору студентов ( В.... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «система нетарифного регулирования... «Система нетарифного регулирования внешнеэкономической деятельности» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Тематический план по курсу «Банковское обслуживание внешнеэкономической... Павлов В. В., доктор экономических наук, профессор кафедры банковского и страхового дела | | Рабочая программа по дисциплине России методов логистического управления материальными и сопутствующими им потоками в сфере внешнеэкономической деятельности |
