Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)»
Экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
«Страхование»
Методические рекомендации по проведению семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
080100.65 «Финансы и кредит»
Составитель: к.э.н., доц. Сугарова И.В.
асс. Кирсанова Л.В.
Владикавказ 2012 г.
УДК 368
ББК 65.9(2)261.7
Рецензент: д.э.н., доц., зав.каф. «Менеджмента», «Северо-Осетинский государственный педагогический институт» Ахполова В.Б.
Учебный практикум разработан в соответствии с программой курса «Страхование». В нем содержится планы семинарских занятий, тесты к каждой теме, тесты к рубежным рейтингам, практические задания по каждой теме, тематика рефератов к каждой теме, а также рекомендуемая литература.
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очного отделения экономического факультета специальности 080105.65 «Финансы и кредит».
Рекомендована решением заседания
Ученого совета экономического факультета
Протокол № ____ от ______________2014 г.
Содержание
Договор 1 49
Направление вложений 50
Направление вложений 50
Введение
В условиях перехода к рыночной экономике и связанного с ним увеличения неопределенности экономической сферы страхование становится необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера применения страхования значительно расширяется, охватывая все формы собственности и значительную часть отношений между различными хозяйственными субъектами, привлекая новых заинтересованных страхователей. В этих условиях возникает объективная необходимость преподавания в высших учебных заведениях учебной дисциплины «Страхование». Целью дисциплины является формирование у студентов понимания вопросов, касающихся экономической сущности и функций страхования, принципов организации страхового дела, основ страхования имущества предприятий и граждан, личного страхования, страхования ответственности. Финансовых аспектов страховой деятельности и т.д. Основные задачи дисциплины состоят в:
подготовке специалистов, владеющих основными принципами страхования;
ознакомлении студентов с основами построения страховых тарифов и расчета страховых выплат по различным видам страхования;
привитии студентам умение самостоятельно работать с законодательными, нормативными и инструктивными документами, литературными источниками;
выработке у студентов профессионального подхода к реализации теоретических и практических навыков в работе.
В российском обществе в лучшую сторону изменяется отношение к страхованию. Все большее понимание находит то положение, что страхование является важным сектором экономики, оказывающим стабилизирующее влияние на ее развитие, на предпринимательскую деятельность, на поддержание материального благополучия населения. Нарастают процессы интеграции отечественного и мирового страховых рынков. Тем не менее, сказанное характеризует лишь начальный этап становления страхового дела в России.
Тема 1. Экономическая сущность страхования
Страхование – необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных воздействий других чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и т.д.), то общество вынуждено, прежде всего, принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы. Стихийные и иные бедствия, несущие материальные потери, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных сил природы и других чрезвычайных явлений есть объективный, закономерный процесс.
Процесс общественного производства сочетает два противоречивых начала. С одной стороны, действуют противоречия между человеком и природой, связанные с борьбой человека со стихийными силами природы и другими чрезвычайными явлениями, с другой, противоречия, возникающие внутри общества. Указанные противоречия создают объективные условия для наступления случайных событий и непредвиденных ранее обстоятельств, имеющих негативные последствия. Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Страховая защита и страхование имеют общее и некоторые различия.
Практическое задание
Из всей совокупности предлагаемых страховых терминов и понятий выберите те, которые можно классифицировать по следующим группам страховых отношений:
Термины, выражающие наиболее общие условия страхования
|
Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
|
Термины, связанные с процессом расходования средств страхового фонда
|
Международные термины
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Термины и понятия, которые необходимо использовать при выполнении задания: страхование, страховой интерес, страховой случай, страховой пул, страховая сумма, страховщик, страховой тариф, страхователь, страховая защита, страховой портфель, страховая рента, страховой риск, франшиза, кумуляция риска, полис, срок страхования, резерв, страховое обеспечение, страховое свидетельство, цессия, тантьема, цеден, цессионарий, суброгация, бордеро, Ллойд, коносамент, страховое возмещение, бонус, сюрвейер, аджастер, премия, депо премий, цедент, ресипросити, актуарий, абандон, андеррайтер, шомаж, страховой возраст, страховое сторно, страховой брокер.
Рассчитать брутто-ставку, если вероятность наступления страхового случая 0,004; средняя страховая сумма – 60000 д.е.; среднее страховое возмещение – 30000 д.е.; количество договоров страхования – 100; коэффициент () = 1,645; доля нагрузки в структуре тарифа – 20%.
Тема 2. Основные понятия и термины страхования.
Страхование –одна из древнейших категорий общественных отношений, необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных платежей, с другой–с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхование. Для практического осуществления страхования, для приведения его в действие необходимы индивидуальные конкретные страховые отношения с каждым страхователем. Это становится возможным только с помощью законодательных и подзаконных актов, ведомственных инструктивных и методических материалов, которые призваны регулировать указанные страховые отношения. В индивидуальных правоотношениях страховщика с каждым страхователем появляется юридическая взаимосвязь. Страховые отношения при их практической реализации должны принимать юридическую форму.
Практическое задание
Рассчитать тарифную ставку договора страхования ответственности. Исходные данные: вероятность наступления страхового случая 0,04, Количество заключенных договоров 3000, по которым страховая сумма составляет 13000 млн. д.е., средняя страховая выплата – 1,5 млн. д.е. Расходы на ведение дела – 20% к брутто-ставке, уровень прибыли в составе тарифа, планируемый страховой компанией – 5%, уровень расходов на предупредительные мероприятия в составе брутто-ставки – 5%, средний разброс страхового обеспечения Р=50 тыс. д.е., коэффициент =1,645.
Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 100000000д.е. Ставка страхового тарифа – 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 5000 д.е., при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя составил 1000000 д.е. Определите сумму страхового тарифа с учетом скидки и сумму страхового возмещения.
Тема 3. Классификация страховых отношений.
Страховой тариф — это ставка, взимаемая страховщиком с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, которая используется для расчета размера страховой премии (п. 2 ст. 954 ГК), например 1 коп. с 1 руб. страховой суммы. При расчете страхового тарифа определяющей выступает вероятность наступления страхового случая.
Страховщики разрабатывают и применяют страховые тарифы самостоятельно. В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, устанавливаемыми или регулируемыми органами государственного страхового надзора. Но в любом случае страховая премия устанавливается в договоре страхования по соглашению сторон.
Практическое задание
Используя показатели страховой статистики, провести анализ деятельности страховой организации. Исходные данные: число застрахованных объектов – 3800, страховая сумма застрахованных объектов – 29200 млн. д.е., число пострадавших объектов – 2000, число страховых случаев – 1850, страховое возмещение – 3000 млн. д.е.
Используя показатели страховой статистики, провести анализ деятельности страховых организаций и выбрать наименее убыточный режим. Исходные данные:
-
Показатели
|
Регион 1
|
Регион 2
|
число застрахованных объектов, ед.
|
32000
|
4000
|
страховая сумма застрахованных объектов, тыс. д.е.
|
110000
|
30300
|
число пострадавших объектов, ед.
|
9850
|
2100
|
число страховых случаев, ед.
|
8800
|
1950
|
страховое возмещение, тыс. д.е.
|
2050
|
3100
|
Тема 4. Основы построения страховых тарифов.
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении исключительно перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования - не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Финансовая устойчивость предприятия — это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платёжеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска. Платёжеспособность — возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платёжные обязательства.
Практическое задание
Рассчитать страховой взнос автокомбината на год при условии, что на комбинате работали водители со стажем: до 1 года – 18 человек, от 1 до 5 лет – 24, от 5 до 10 лет – 12, свыше 10 лет – 8 человек. Страховая сумма на каждого водителя составляет 20 тыс. д.е. Тарифные ставки в зависимости от стажа водителя приведены в таблице.
-
Водительский стаж
|
Транспортные средства предприятий и организаций
|
До 1 года
|
5,8
|
От 1 года до 5 лет
|
3,6
|
От 5 до 10 лет
|
2,9
|
Свыше 10 лет
|
2,2
|
Тема 5. Организация страхового дела.
Важным фактором повышения эффективности страхового бизнеса, а также финансовой привлекательности страховых продуктов является активизация инвестиционной деятельности страховых организаций в различных сферах финансового рынка.
Страховая организация наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой организации, выделяя в качестве его основной ведущей части финансовые ресурсы.
Кругооборот средств страховой организации не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется вовлеченностью ее в инвестиционный процесс.
Практическое задание
Рассчитать тарифную ставку по страхованию средств наземного транспорта на основе данных таблицы:
-
Показатели
|
Ед. изм.
|
Значения
|
Количество транспортных средств
|
ед
|
47431
|
Кражи
|
ед
|
5314
|
Дорожно-транспортные происшествия
|
ед
|
2435
|
Количество заключенных договоров
|
ед
|
6000
|
Доля нагрузки в структуре тарифа
|
%
|
30
|
Средняя страховая сумма
|
д.е.
|
87520
|
Среднее страховое возмещение
|
д.е.
|
55000
|
Коэффициент ()
|
-
|
1,564
|
Страховая компания заключила договор страхования с промышленным предприятием на добровольное групповое медицинское страхование 300 работников. Средняя стоимость обслуживания в поликлиниках, с которыми медицинская страховая компания имеет договор, составляет 150 д.е. в год, вероятность госпитализации равна 25%, средняя стоимость лечения одного больного в стационарах, с которыми страховая компания имеет договор, составляет 650 д.е. Накладные расходы медицинской страховой компании на ведение дел в расчете на одного застрахованного составляют в среднем 25 д.е., планируемая прибыль компании равна 20%. Рассчитайте годовой страховой взнос промышленного предприятия на медицинское страхование 300 сотрудников.
|
