Скачать 232.22 Kb.
|
Приложение № 9 Макет учебного комплекса «Национальные налоговые системы» Кафедра __социально-экономических проблем___ Ауд. __323__, тел. __939 29 24__ Сайт __ econ.msu.ru ________.e-mail __matzera@econ.msu.ru _____________ Статус дисциплины: __«обязательная»__, читается в __3__ семестре на программе 1 года обучения магистров по направлению «_Экономика_» (всё так же) Автор программы и лектор: Караваева Ирина Владимировна, e-mail: ikaravaeva30@yandex.ru 1. Место дисциплины в структуре ООП подготовки магистра: спец. курс «Национальные налоговые системы» предназначен для студентов магистратуры 3-го триместра 1-го года обучения отделений «Экономика» и «Менеджмент» по специальности «Мировая экономика». 1.1. Разделы ООП, к которым относится данная дисциплина: (не надо) 1.2. Описание логической и содержательно-методической взаимосвязи с другими частями ООП (дисциплинами, модулями, практиками): Для поступления на спец. курс необходимо знание базовых курсов «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Информатика», «Эконометрика», «Международная статистика», «Международная торговля», «Международные валютно-финансовые отношения», «Глобализация мировой экономики», «Национальные модели экономического развития», «Налоговая политика Российской Федерации: проблемы функционирования», «Бюджетный федерализм: экономическая теория и практическое воплощение». 1.3. Теоретические дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее: экономика общественного сектора, экономика здравоохранения, образования и социальной сферы, экономика труда и демография, право и экономика, теория организации отраслевых рынков, деловое администрирование и экономика предпринимательской деятельности, маркетинг и учет , экономическое развитие, технологические изменения и рост, экономические системы. 2. Объем дисциплины и виды учебной работы
3. Цель и задачи дисциплины. Цели и задачи спец. курса «Национальные налоговые системы» реализуются в рамках общекультурных и профессиональных компетенций следующих дисциплин соответствии: макроэкономика и теория денег, мировая экономика, финансовая экономика. В рамках спец. курса представлены основные виды налогов, выплачиваемых юридическими и физическими лицами, в контексте функционирования налоговых систем ведущих стран мира, включая Россию. Освещены основные направления развития современного международного налогового законодательства. Дана оценка роли налогов в формировании единого европейского экономического пространства. Показаны основные тенденции реформирования налоговых систем ведущих стран мира в сопоставлении с развитием современного российского налогового законодательства. 4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля). В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: современное налоговое законодательство ведущих стран мира и РФ. Уметь: принимать решения в области налогового регулирования экономики, как на федеральном/субфедеральном уровне, так и на уровне фирмы. Владеть: навыками эффективной работы в новой бизнес-среде в условиях трансформирующейся экономики России; навыками аналитической и управленческой работы в управленческих экономических структурах федерального, субфедерального и муниципального уровня в сферах налогового консультирования, налоговой отчетности и налогового регулирования; консультировать лиц, принимающих решения в области выбора модели налогообложения конкретного бизнес-проекта. 5. Структура и содержание дисциплины (модуля) 5.1. Разделы дисциплин и виды занятий (календарный план) в часах
5.2 Форма проведения самостоятельной работы и текущего контроля успеваемости
5.3. Содержание разделов спец. курса «Национальные налоговые системы». Введение. Основные понятия, используемые в рамках учебного курса. Раскрыты понятия «налог», «налоговая система», «налоговая политика» как многоаспектные экономические, категории, неразрывно связанные между собой. Рассматриваются основные элементы налогообложения, принципы формирования налоговых систем, функции налоговой политики. Показывается взаимосвязь налоговой политики с экономическим и социальным развитием общества. Тема 1. Индивидуальный подоходный налог. Раскрыты сущность и значение налога. Представлены основные действующие в мировой налоговой практике методы начисления и системы взимания подоходного налога в Европе, Северной Америке, Австралии, Японии, России. Рассматривается фискальная и социальная направленность подоходного налогообложения граждан в современной налоговой практике. Тема 2. Социальный налог (взносы в фонды социального страхования). Определено значение налога, представлены принципы его начисления, показаны методы распределения налоговой нагрузки между наемным работником и работодателем. Представлен опыт взимания социальных налогов в мировой налоговой практике (Великобритания, Франция, ФРГ, Швеция, США, Россия). Показано соотношение явлений социального налогообложения и социального страхования. Тема 3. Налог на прибыль предприятий (корпоративный налог). Представлены современные принципы начисления налога. Показан опыт взимания налога на прибыль в мировой налоговой практике (Великобритания, Франция, ФРГ, Швеция, США, Россия). Детально рассмотрены налоговые льготы, применяемые в мировой налоговой практике с целью стимулирования инвестиционной и инновационной предпринимательской активности, в рамках различных национальных систем корпоративного налогообложения. Тема 4. Косвенные налоги. Акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж. Сущность и значение данных налогов в современной налоговой практике. Эволюция развития. Опыт взимания налогов в Европе, Северной Америке, Австралии, Японии и др. странах. Особенности взимания налога с продаж в России на протяжении последних двух десятилетий. Тема 5. Налог на добавленную стоимость. Европейская концепция НДС. Система зачета авансового налога пр и начислении НДС. Опыт применения НДС во Франции, ФРГ, Великобритании, Испании, Швеции, Японии, Китае. Особенности введения НДС в российскую налоговую практику. НДС - как новое направление фискальной политики в регулировании современной рыночной экономики. Тема 6. Местные налоги. Местные налоги и сборы и их роль в формировании финансовой базы муниципального самоуправления. Основные виды местных налогов и муниципальных фискальных сборов. Особенности местного налогообложения в ведущих странах мира: США, Канады, Великобритании, ФРГ, Франции, Швеции, Японии, России. Тема 7. Структурные особенности формирования налоговых систем ведущих стран мира. Типология структур налоговых систем в современной мировой экономике. Распределение основных видов налогов по типам налоговых структур. Структурные особенности формирования налоговых систем Великобритании, Франции, ФГР, Швеции, Японии, Китая, США, Канады, Австралии, России. Бюджетообразующие налоги ведущих стран мира. Вертикальная и горизонтальная системы бюджетного выравнивания. Тема 8. Современные налоговые методы стимулирования инвестиционной и инновационной предпринимательской активности. Либерализация ставок налогообложения доходов предпринимателей. Развитие систем инвестиционных и инновационных налоговых льгот в рамках национальных систем корпоративного налогообложения Великобритании, Франции, ФГР, Швеции, Японии, Китая, США, Канады, России. Перспективные направления глобальной налоговой политики стимулирования инвестиционной и инновационной предпринимательской активности. Тема 9. Социально ориентированные налоги в современной мировой экономике. Налоговые методы социальной поддержки населения в фискальных системах ведущих стран мира: Великобритании, Франции, ФГР, Швеции, Японии, США, Канаде и России. Типология социально ориентированных налогов. Трансформация социально ориентированных налогов в условиях глобализации современной экономики. Тема 10. Налогообложение в ЕС. Влияние процесса интеграции европейской экономики на трансформацию национальных налоговых систем Великобритании, ФРГ, Франции, Италии, Испании, Швеции и других стран Евросоюза. Основные направления унификации конкретных видов налогов и гармонизации национальных налоговых систем в рамках ЕС. Роль налогов в формировании единого экономического пространства Евросоюза. 6. Образовательные технологии: слайдовое сопровождение лекций; проведение деловых и ролевых игр; психологический тренинг в форме ролевых дискуссий; проведение дискуссий в рамках оценки презентаций научных докладов студентов по темам спец. курса; проведение дискуссий в рамках оценки презентаций научных проектов студентов по темам спец. курса; проведение научных конференций по темам спец. курса., организация дискуссий по результатам докладов участников конференции, коллективная оценка докладов. 7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов 7.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения спец. курса, а также для контроля самостоятельной работы обучающегося по отдельным разделам дисциплины.
7.2. Темы научных докладов, индивидуальных и коллективных проектов в рамках изучения спец. курса «Национальные налоговые системы».
8. Учебно-методическое и информационное обеспечение спец. курса «Национальные налоговые системы». 8.1. Основная литература:
8.2. Дополнительная литература:
8.3.Интернет-источники
9. Балльная система оценки знаний. Алгоритм формирования итоговой оценки по спец. курсу «Национальные налоговые системы» из расчета 3 кредита = 150 баллов
Нормативная шкала оценок по спец. курсу «Национальные налоговые системы»:
10. Материально-техническое обеспечение спец. курса «Национальные налоговые системы»: электронная версия учебного пособия «Налоги в мировой экономике» на сайте econ.msu.ru, система слайдов в электронной версии, специализированные аудитории. |
«Национальные банковские системы: сравнительный анализ» Кафедра «Национальные банковские системы: сравнительный анализ» входит в перечень дисциплин по выбору вариативной части профессионального... | Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика... | ||
Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров Подготовка к зачету по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран» | Рабочая программа по дисциплине «налоговые системы зарубежных стран» ... | ||
Программа дисциплины налоговые системы развитых стран для направления/... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования | Программа промежуточной аттестации дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» Целью проведения промежуточной аттестации является определение уровня знаний студента по изучаемой дисциплине на текущем этапе | ||
Программа дисциплины «Налоговые споры» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... | Программа дисциплины «налоговые споры» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... | ||
«Налоговые информационные системы (2)» Налог на добавленную стоимость (ндс) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на... | Сервер под бухгалтерию Рф федеральное агентство по образованию РФ государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Саратовский... | ||
Кафедра информационных систем и прикладной информатики Рабочая программа учебной дисциплины «Геоинформационные системы» составлена в соответствии с требованиями ооп: 022000. 62 (05. 03.... | Название дисциплины Российской Федерации, технические регламенты, международные и национальные стандарты, приказы, рекомендации, терминологию, международные... | ||
Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Цель воспитательной работы: «Создание эффективной воспитательной системы, способствующей формированию успешной, конкурентоспособной... | ||
Рабочая программа по дисциплине “алгоритмизация и программирование”... Алгоритмизация и программирование” составлена в соответствии с требованиями Государственного общеобразовательного стандарта высшего... | Кафедра информатики и тсо курсовая работа Поисковые каталоги. Поисковые указатели (индексы). Сбор информации поисковыми роботами. Индексация ресурсов. Исполнение запроса клиента.... |