Программа курса “ использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении” Москва 2008г

Скачать 312.77 Kb.

Название	Программа курса “ использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении” Москва 2008г
страница	1/2
Дата публикации	11.08.2015
Размер	312.77 Kb.
Тип	Программа курса

100-bal.ru > Экономика > Программа курса

1 2

Московский государственный институт международных отношений (Университет)

МИД России

Программа курса

“ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЛЬГОТНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ”

Москва 2008г.

Программу курса разработала Костюнина Галина Михайловна, доктор экономических наук, профессор
© Костюнина Г.М.

© МГИМО (У) МИД России

Раздел 1. Организационно-методический.
1.1 Место курса в образовательной программе.

Курс «Использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении» предназначен для слушателей П курса Магистратуры факультета МЭО. Слушатели должны прослушать базовый курс «Международные экономические отношения» по кафедре МЭО и ВЭС, базовый курс «Менеджмент» по кафедре Маркетинга и менеджмента, а также «Налогообложение» по кафедре учета и статистики. После изучение курса «Использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении» должен быть прослушан курс «Международное налогообложение» как его логическое продолжение.

1.2. Цели и задачи курса.

В соответствии с назначением основные цели курса состоят в том, чтобы

дать знания о сущности и содержании системы льготных налоговых режимов, ее объектах и субъектах;
объяснить причины, факторы и особенности развития льготной налоговой практики в мировой экономике:
показать механизм функционирования льготных налоговых режимов, их национальное и международное регулирование, реализуемое через призму корпоративного управления;
достичь применения преимуществ национальных налоговых систем разных стран и России в корпоративном управлении;
выявить экономическую целесообразность и правовые пределы применения схем оптимизации налогообложения в корпоративной практике;
проанализировать специфику законодательного регулирования в России и практики российских компаний в использовании преимуществ льготных налоговых режимов в корпоративном управлении.

Курс построен на использовании инновационных методов обучения, в том числе:

подачи лекционных материалов на основе презентаций с использованием компьютера;
аудиторной и самостоятельной работы студентов на базе case-studies по льготной налоговой практике отдельных зарубежных стран и схемам оптимизации налогообложения внешнеторговых и инвестиционных операций компаний;
подготовки студентами личных презентаций по отдельным вопросам курса, вынесенным на семинарские занятия;
на использовании сети Интернет для подготовки к семинарским занятиям, написания письменных работ, подготовки к тестам, расширения кругозора и проведения анализа собранных материалов по тематике курса.

Овладение курсом «Использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении» решает следующие задачи:

повышение профессиональной компетенции студентов через усвоение особенностей современной льготной налоговой практики в мировой экономике в целом и в корпоративном управлении в частности;
развитие практических навыков и умения решать управленческие и информационно-аналитические задачи в области оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании;
освоение отечественного и зарубежного опыта по использованию преимуществ льготных налоговых режимов в корпоративном управлении, в том числе при составлении схем оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании;
умение критически оценивать сложившуюся модель регулирования льготных налоговых режимов в отдельных странах мира в соответствии с разработанными международными стандартами;
формирование целостного представления о наиболее эффективных путях и средствах легитимного использования Россией выгод и преимуществ от участия в современных системах льготных налоговых режимов;
умение решать профессиональные задачи управления внутрифирменными финансовыми потоками в тесной увязке с мировой практикой.

1.3. Перечень образовательных результатов по итогам курса:

А.Знание и понимание понимание стратегии международного налогового планирования, ее сущности и роли в корпоративном управлении; развитие понятия и сущности системы льготных налоговых режимов; знание особенностей национального и международного регулирования льготных налоговых режимов в практике зарубежных стран и России; использование преимуществ льготных налоговых режимов в системе управления зарубежной деятельностью компании; понимание сущности международного налогового планирования внешнеторговой и инвестиционной деятельности, основных схем оптимизации налогообложения компании.	Методы преподавания чтение лекций с акцентом на самостоятельное изучение литературы по проблеме; семинарские занятия по материалу лекций, прочитанной литературы, заданий, выполненных студентами, возможно на основе собственной практики. Оценивание На основе письменных заданий в форме case-studies
Б.Аналитические компетенции Студенты, успешно окончившие программу обучения, приобретут: Способность к комплексному и ситуационному анализу преимуществ льготных налоговых режимов в корпоративной практике благодаря приобретению навыков критического анализа исследований по системе льготных налоговых режимов. Способность к соединению разнодисциплинарных инструментов в приложении к решению задачи использования льготных налоговых режимов в корпоративном управлении; Знание корпоративной практики налогового планирования с учетом сложившихся систем национального и международного регулирования; Знание основных тенденций в системе льготных налоговых режимов в их преломлении сквозь призму корпоративного управления финансовыми потоками.	Методы преподавания Сочетание лекций и семинаров, основанных на изучении обязательной литературы; проведение студентами личных исследований, а также анализ, представление и обсуждение их результатов по узловым проблемам курса – льготным налоговым режимам в разных странах и использовании их преимуществ в плане оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании; индивидуальные и групповые консультации; case-studies. Оценивание Письменные задания в форме case-studies и тестов; Доклад в форме презентации на семинаре; Отзыв по письменным заданиям.
В.Системные компетенции Студенты, успешно окончившие программу обучения, смогут развить: способность к принятию решений с учетом связанных с ними издержек и рисков в плане использования преимуществ льготных налоговых режимов в налоговом планировании внешнеэкономической деятельности компании; оценки их преимуществ и издержек; составления легитимных схем оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании; Умение выбирать конкретное применение знаний и навыков к анализу стратегии и тактики налогового планирования компании на основе оптимизации налогообложения ее внешнеэкономической деятельности; определять экономическую целесообразность и правовые пределы ее использования в корпоративном управлении; Способность сравнивать успешный отечественный и зарубежный опыт в таких сферах, как особенности систем льготных налоговых режимов в практике разных стран и России, специфика международного и национального регулирования стран с льготными налоговыми режимами, создание офшорных компаний во внутрифирменной структуре ТНК, оптимизация налогообложения внешнеэкономической деятельности компании на легитимной основе.	Методы преподавания Семинары по прочитанной литературе, докладам, презентациям, письменным работам; Case-studies; Индивидуальные и групповые задания; Подготовка аналитических материалов, презентаций и дискуссии. Оценивание Письменные задания в форме case-studies и тестов; Отзывы преподавателя о презентациях, их анализ и обсуждение в группе.
Г.Коммуникационные компетенции В рамках обучения по данной программе студенты получат возможность развить такие умения, как: Обеспечивать живость и привлекательность дискуссий по особенностям и применению льготных налоговых режимов стран мира в корпоративном управлении; Выступать публично по рассматриваемой проблематике использования льготных налоговых режимов в корпоративном управлении; Получать, понимать и анализировать информацию по проблематике курса, в том числе по стратегии международного налогового планирования и ее месте в корпоративном управлении; по отдельным странам с льготными налоговыми режимами; формам льготных налоговых режимов; по их регулированию на международном и национальном уровне, в том числе в России (по регулированию контролируемых иностранных компаний, по противодействию отмыванию незаконных доходов); регистрации и деятельности офшорных компаний; по их использованию как инструмента международного налогового планирования в плане оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании.	Методы преподавания Подготовка аналитических материалов; Групповые обсуждения; Занятие по составлению схемы оптимизации налогообложения одного из видов внешнеэкономической деятельности компании; Индивидуальные и групповые консультации. Оценивание Письменные задания в форме тестов и case-studies; Отзыв преподавателя о заданиях и презентациях.

1.4. Требования к уровню освоения курса.

По окончании изучения курса ««Использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении» слушатель должен:

Иметь представление

о сущности, характерных чертах и эволюции льготных налоговых режимов;
об особенностях льготной налоговой практики зарубежных стран и России;
о системах национального и международного регулирования льготных налоговых режимов, в том числе противодействия нелегальному оттоку капитала и отмыванию незаконных доходов;
о природе, целях, налоговых статусах и использовании оффшорных компаний в рамках внутрифирменной корпоративной структуры в целях оптимизации налогообложения внешнеэкономической деятельности компании;
об основных схемах оптимизации налогообложения, используемых в мировой практике на легитимной основе.

Знать:

как применять на практике успешный зарубежный опыт в стратегии международного налогового планирования и оптимизации налогообложения;
как проанализировать и оценить состояние с льготным налогообложением в конкретной стране с точки зрения мировой практики;
как разработать стратегию международного налогового планирования и выстроить политику фирмы по использованию преимуществ льготных налоговых режимов на легитимной основе;

Уметь:

мыслить стратегически по вопросам международного налогового планирования с точки зрения механизмов льготных налоговых режимов в мировой экономике;
применять знания об особенностях льготных налоговых режимов, специфике оффшорных компаний при разработке и реализации корпоративной стратегии международного налогового планирования;
работать в международной среде (мультикультурность) с нормами и традициями стран мира, законодательство которых предусматривает льготные налоговые режимы в отношении регистрируемых зарубежных компаний.

1.5. Формы контроля по курсу. Критерии оценки знаний, умений, навыков.

Итоговый контроль. Для контроля усвоения данного курса учебным планом предусмотрен зачет, который проводится в устной форме.

Оценка за зачет является итоговой по курсу и проставляется в приложение к диплому.

Текущий контроль. В процессе изучения курса студенты должны выполнить четыре промежуточных контрольных задания (в форме двух case-studies и двух тестов). Результаты выполнения этих заданий являются основанием для выставления оценок текущего контроля. Выполнение всех заданий является обязательным для всех слушателей. Слушатели, не выполнившие в полном объеме все эти задания, не допускаются к сдаче зачета.

Для оценки уровня знаний студента используются разные интерактивные формы и оценка участия в них: анализ презентаций, case-studies, дискуссии, позволяющие закрепить знания, полученные на лекции и в рамках самостоятельной подготовки, но и выработать соответствующие компетенции.

По темам курса предлагаются case-studies, позволяющие оценить конкретную ситуацию, уметь на практике использовать нормы и традиции зарубежных стран и компаний и др. Оценка работы студента – до 20 баллов.

Презентации, подготавливаемые студентами, по отдельным темам курса, также нацелены на овладение разными видами аналитических (навыки экспертной оценки), системных (умение на практике использовать полученные знания) и коммуникационных (особенности ведения предпринимательской деятельности в других странах) компетенций. Оценка работы – до 20 баллов.

Еще одна форма работы на семинаре – подготовка реферативных докладов, которых обсуждаются в рамках последующей дискуссии, что также позволяет овладеть разными навыками аналитических, системных и коммуникационных компетенций. За работу над реферативным докладом максимальная оценка 20 баллов, за участие в дискуссии – до 5 баллов.

Тесты (два) оцениваются максимально до 30 баллов.

В итоге за работу на семинарских занятиях студент должен набрать 80 баллов.

Учитывается активная работа на семинаре в 80 баллов и посещение лекций и семинаров в 20 баллов, итоговая оценка составляет 100 баллов.

Раздел 2. Содержание курса

2.1. Организационно-методические данные курса.

Вид работы	Трудоемкость (в акад. часах)
Общая трудоемкость	92
Аудиторная работа	36
Лекции	18
Практические занятия/семинары	18
Самостоятельная работа	36
Проект (при наличии)	-
Курсовые работы (при наличии)	-
Рефераты (при наличии)	-
Внеаудиторные самостоятельные работы (при наличии)	-
Самоподготовка (самостоятельное изучение лекционного материала и материала учебников, подготовка к практическим занятиям, текущему контролю и т.д.)	36
Виды текущего контроля: тесты и case-studies	10
Вид итогового контроля: устная форма	10

1 2

Добавить документ в свой блог или на сайт

	Программа курса “ использование льготных налоговых режимов в корпоративном... Программу курса разработала Костюнина Галина Михайловна, доктор экономических наук, профессор		Методические рекомендации по изучению курса «оффшоринг» для студентов специальности 080102. 65 Целью данного курса является научить студентов анализу возможностей российских налогоплательщиков по использованию налоговых стимулов,...
	Контрольная работа по дисциплине «Налогообложение» Проблемы и перспективы применения организациями специальных налоговых режимов (научный реферат)		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... «Программы общеобразовательных учреждений технология трудовое обучение для 5-11 классов», автора В. Д. Симоненко. Москва. Просвещение....
	Учебник для 5 класса общеобразовательных учреждений-Мнемозина, Москва,... «Математика», Н. Я. Виленкин, В. И. Жохов. Учебник для 5 класса общеобразовательных учреждений-Мнемозина, Москва, 2008г		Урок налоговых знаний Татьяной Ивановной использованы элементы интегрированного урока с историей. Ребята познакомились с интересными историческими фактами,...
	Рабочая программа по английскому языку для учащихся 8 классов общеобразовательных... «Дрофа» Москва 2008г и авторской программы М. З. Биболетова, Н. Н. Трубачева Английский с удовольствием для 2-11 классов общеобразовательных...		Московский энергетический институт (технический университет) институт электротехники (иэт) Целью дисциплины является изучение несимметричных режимов работы электрических машин всех видов и методов анализа несимметричных...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Программа общеобразовательных учреждений. Алгебра. Геометрия. 7-9 классы. Москва. «Просвещение» 2008г. 2 Программа для общеобразовательных...		Анализ проектов в управлении производством Код курса (присваивается... Число ects кредитов (на основе нагрузки, необходимой для достижения целей обучения)
	Пресс-релиз 08 ноября 2013 г. Уроки налоговых знаний в Бурятии Уроки налоговых знаний в старших классах общеобразовательных учреждений, сузах и вузах Республики Бурятия. Подобная акция необходима...		Протокол №1 от Примерной программы начального общего образования, авторской программы А. А. Плешакова «Окружающий мир», утвержденной мо РФ (Москва,...
	Название: в школах Татарстана прошел День налоговых знаний День налоговых знаний прошел сегодня в школах Татарстана. Налоговые инспекторы рассказали школьникам о том, какие налоги существуют,...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и методика... «Организация и методика проведения налоговых проверок» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
	Рабочая программа педагога Сафиуллиной Айсылу Рустамовны Примерной программы начального общего образования, авторской программы А. А. Плешакова «Окружающий мир» и «Основы безопасности поведения»...		Рабочая программа по географии учителя 1 категории Учебника В. П. Дронов, И. И. Баринова, В. Я. Ром, А. А. Лобжанидзе «Дрофа» Москва 2008г

Программа курса “ использование льготных налоговых режимов в корпоративном управлении” Москва 2008г

Похожие: