Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок»

Скачать 0.85 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок»
страница	6/16
Дата публикации	11.08.2015
Размер	0.85 Mb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Экономика > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 16

Практические занятия

Планы семинарских занятий

Занятие 1. Роль, значение и сущность налогового контроля

Налоговый контроль как одна из составляющих налогового процесса.
Методы проведения налогового контроля.
Причины уклонения от уплаты налогов в РФ.
Способы обеспечения налогового контроля.
Реформирование института налогового контроля на современном этапе развития налоговой системы.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.
Занятие 2. Проверка постановки налогоплательщиков на учет в налоговых органах

Общие правила постановки на налоговый учет.
Проверка правильности постановки на налоговый учет предприятий, организаций.
Проверка правильности постановки на налоговый учет индивидуальных предпринимателей.
Совершенствование процесса постановки на учет в налоговых органах.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.
Занятие 3. Налоговый контроль за применением ККТ

Правила применения ККТ.
Обязанности налогоплательщиков при использовании ККТ.
Правила налоговых органов при проверке правильности использования ККТ налогоплательщиками.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.
Занятие 4. Камеральная налоговая проверка

Характеристика камеральной проверки.
Права налоговых органов при проведении камеральной проверки.
Визуальное изучение документов налогоплательщиков.
Характеристика требований налоговых органов к налоговой декларации.
Встречная налоговая проверка: сущность, условия проведения, оформление результатов.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.
Занятие 5. Выездная налоговая проверка и порядок ее проведения

Характеристика выездной налоговой проверки.
Этапы подготовки к выездной проверке.
Методы проведения выездной проверки.
Организация выездной проверки.
Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.
Занятие 6. Ответственность за несоблюдение налогового законодательства

Налоговая ответственность.
Административная ответственность.
Административное и налоговое нарушение.
Уголовная ответственность.

Рекомендуемая литература:1, 2, 5, 7, 8, 13, 14, 16, 18, 22.

Содержание практических работ

Ситуация 1. В ходе выездной налоговой проверки была проведена встречная проверка контрагента организации, который оказывал ей услуги. Как выяснилось, контрагент не был зарегистрирован в ЕГРЮЛ, не уплачивал налоги. Сейчас суммы НДС, которые организация в 2007 г. взяла к вычету в соответствии со ст. ст. 171, 172 НК РФ по этим услугам, инспектор убирает из книг покупок, то есть организация должна уплатить сумму НДС плюс штраф и пени.

Есть ли основания для обжалования действий налоговой инспекции?
Ситуация 2. В ходе камеральной налоговой проверки организации налоговый орган посчитал неправомерным получение налогового вычета по НДС, поскольку счет-фактура хоть и был составлен в соответствии с требованиями законодательства, но выставлен поставщиком - организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения. По мнению налогового органа, указанный поставщик в нарушение требований законодательства не перечислил соответствующую сумму НДС по указанному счету-фактуре в бюджет, в связи с чем организация была не вправе принимать к вычету сумму НДС, предъявленную указанным поставщиком в счете-фактуре.

Правомерны ли выводы налогового органа?
Ситуация 3. При проведении камеральной проверки по НДФЛ и ЕСН ИФНС затребовала у индивидуального предпринимателя первичные документы, подтверждающие профессиональный налоговый вычет. Индивидуальный предприниматель отказался представить эти документы, ссылаясь на п. 7 ст. 88 НК РФ, согласно которой налоговая инспекция не вправе истребовать документы в рамках камеральной проверки. В свою очередь ИФНС не приняла заявленный профессиональный вычет, а предоставила вычет в размере 20%, ссылаясь на ст. 221 НК РФ, которая обязует индивидуального предпринимателя подтвердить профессиональный вычет.

Правомерны ли действия налогового органа?
Ситуация 4. По результатам выездной налоговой проверки организация была привлечена к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ. По мнению налогового органа, переход права собственности на векселя третьего лица в результате их передачи иному лицу в счет оплаты товаров является реализацией векселей и подлежит обложению НДС. Налогоплательщик с таким выводом не согласился, указав, что переход права собственности на векселя третьего лица не подлежит обложению НДС.

Правомерны ли действия налогового органа? Облагается ли НДС переход права собственности на векселя третьих лиц?
Ситуация 5. Налоговый орган провел камеральную налоговую проверку организации (ООО). В ходе проверки налоговый орган установил, что при исчислении НДФЛ организация не учла доходы, полученные физическими лицами в виде увеличения номинальной стоимости их долей в уставном капитале за счет нераспределенной прибыли. В решении, вынесенном по результатам проверки, налоговый орган расценил данный факт как нарушение требований ст. 210 НК РФ и доначислил организации не полностью уплаченный НДФЛ.

Правомерно ли решение налогового органа в данном случае?

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 16

Похожие:

	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и управление вэд» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и управление вэд» разработан в соответствии с требованиями Государственного...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Подвижные игры» для специальности... Значение подвижных игр в физическом воспитании детей. Организация и методика проведения подвижных игр. Подвижные игры в школьном...
	Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «Методика обучения эстрадному пению» составлен в соответствии		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и методика обучения иностранному языку» ...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и методика обучения... Инновационные технологии в области преподавания физической культуры. Методика преподавания физической культуры на базовом и профильном...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Философия права» Учебно-методический комплекс включает учебную программу курса, учебно-тематический план, конспект лекций, планы проведения семинарских...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Информационный менеджмент» Методический комплекс включает учебную программу курса, планы проведения занятий, список основной и дополнительной рекомендуемой...		Учебно-методический комплекс материалов по дисциплине «Философия» Учебно-методический комплекс включает учебную программу курса, планы проведения семинарских занятий, список основной и дополнительной...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «право и религия» Учебно-методический комплекс включает учебную программу курса, планы проведения семинарских занятий, список основной и дополнительной...		Учебно-методический комплекс материалов по дисциплине «Физиология центральной нервной системы» Комплекс включает учебно-тематический план изучения дисциплины, учебную программу курса, планы проведения семинарских занятий, структуру...
	Учебно-методический комплекс ростов-на-Дону 2009 Учебно-методический... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Адвокатская деятельность и адвокатура» разработан в соответствии с образовательным стандартом...		Методика преподавания иностранного языка учебно-методический комплекс Методика преподавания иностранного языка: учебно-методический комплекс /авт сост. И. С. Макарова. – Спб.: Ивэсэп, 2011. – 28 с
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация адвокатуры и адвокатская деятельность»		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Методы оптимальных решений» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных, практических и лабораторных...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Искусствоведение» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «судебная медицина» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...

Школьные материалы