* Самостоятельная работа (включая иные виды контактной работы)
Темы для подготовки эссе:
Место налоговых теорий в практике налогообложения
Уровень развития финансов и зависимость от него налоговых отношений
Сравнительный анализ бюджетного федерализма в РФ и конкретной страны
Изменения в законодательстве на предстоящий период по федеральным налогам.
Изменения в законодательстве на предстоящий период по региональным налогам.
Изменения в законодательстве на предстоящий период по местным налогам.
Характеристика мероприятий реализации налоговой реформы на современном этапе.
Модели налоговых систем на современном этапе
Отражение евроазиатского направления в налоговых отношениях
Налоговые аспекты развития Крыма
Темы рефератов:
Характеристика современных экономических теорий: налоговый аспект
Методологические подходы к определению основных налоговых категорий
Анализ исполнения федерального бюджета в РФ за предыдущий год
Анализ исполнения регионального бюджета в РФ за предыдущий год
Анализ исполнения местного бюджета в РФ за предыдущий год
Финансовый и налоговый аспект бюджета
Генезис налоговой политики в современной России
Участие России в мировых налоговых процессах
Территории льготного налогообложения в РФ
Совершенствование налоговой системы РФ на современном этапе
Показатели эффективности налоговой системы в РФ
Налоговые реформы в одной из стран мира
Предельный уровень налогообложения в государстве
Характеристика одного из федеральных налогов по элементам
Характеристика одного из региональных налогов по элементам
Характеристика одного из местных налогов по элементам
Уровень налоговой нагрузки на экономику в целом
Налогообложение участников инновационного центра «Сколково»
Устранение двойного налогообложения
Разработка занятия по дисциплине «Налоговая грамотность» для школьников
Изучение основных понятий данного курса с применением кроссвордов.
10. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
10.1. Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы (выдержка из матрицы компетенций):
Таблица 10.1
Этапы формирования компетенций дисциплины
Цикл ОП
|
Дисциплины
|
Семестр
|
1
|
2
|
3
|
ОК-3
Способность понимать движущие силы и закономерности исторического
процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире
|
Б1.ГСЭ. Базовая часть
|
История
|
1
|
Б1.ГСЭ. Дисциплины по выбору
|
Экономические основы социального государства
|
3
|
Б3.Профессиональный цикл. Дисциплины по выбору
|
Основы страхования
|
3
|
Б3.Профессиональный цикл. Дисциплины по выбору
|
Страховой рынок России
|
3
|
ПК-10
Способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач
современные технические средства и информационные технологии
|
Б2. Математический и естественнонаучный цикл. Базовая часть
|
Методы оптимальных решений
|
5
|
Б3.Профессиональный цикл. Дисциплины по выбору
|
Бухгалтерская и финансовая отчетность
|
4
|
Б3.Профессиональный цикл. Дисциплины по выбору
|
Международные стандарты финансовой отчетности
|
4
|
Б3.Профессиональный цикл. Вариативная часть
|
Финансовые рынки
|
6
|
10.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания:
Таблица 10.2
Карта критериев оценивания компетенций
Код компетенции
|
Критерии в соответствии с уровнем освоения ОП
|
Виды занятий (лекции, семинарские,
практические, лабораторные)
|
Оценочные средства (тесты, творческие работы, проекты и др.)
|
пороговый
(зачтено)
61-75 баллов*
|
базовый
76-90 баллов*
|
повышенный
91-100 баллов*
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
ОК-3
|
Знает:
движущие силы и закономерности исторического
процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей
страны в истории человечества и в современном мире на отдельных этапах развития
|
Знает:
движущие силы и закономерности исторического
процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей
страны в истории человечества и в современном мире на основных этапах развития
|
Знает:
движущие силы и закономерности исторического
процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей
страны в истории человечества и в современном мире на всех этапах развития в том числе с элементами прогнозирования
|
Лек.,
Сем.
|
Опрос, тест
|
Умеет:
в основном применять понятийно-категориальный аппарат, находить и обобщать исходную информацию по событиям и процессам экономической истории
|
Умеет:
применять понятийно-категориальный аппарат, находить и обобщать исходную информацию по событиям и процессам экономической истории
|
Умеет:
применять понятийно-категориальный аппарат, находить и анализировать исходную информацию по событиям и процессам экономической истории, формулировать цель финансовой и налоговой политики и выбирать пути ее достижения
|
Сем.
|
Тест, реферат
|
Владеет:
начальными навыками ориентации в источниках информации, обобщения
|
Владеет:
отдельными навыками ориентации в источниках информации, сравнения и обобщения
|
Владеет:
основными навыками ориентации в источниках информации, сравнения, обобщения, классификации
|
Сем.
|
Тест, опрос
|
ПК-10
|
Знает:
имеет общее представление о современных технических средствах и информационных технологиях для целей анализа налогового законодательства, сопоставлении положения отдельных норм, выявлении несоответствия и осуществлении разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Знает:
основные технические средства и информационные технологии для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Знает:
имеет глубокие знания о современных технических средствах и информационных технологиях используемых методах и средствах анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Лек.,
Сем.
|
Опрос, тест
|
Умеет:
применять на практике отдельные современные технические средства и информационные технологии для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Умеет:
применять на практике основные современные технические средства и информационные технологии для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Умеет:
применять на практике все современные технические средства и информационные технологии для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию, а также методы налоговых прогнозов
|
Лек.,
Сем.
|
Эссе, тест
|
Владеет:
начальными навыками по применению современных технических средств и информационных технологий для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Владеет:
базовыми навыками по применению современных технических средств и информационных технологий для анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Владеет:
устойчивыми навыками по применению современных технических средств и информационных технологий для самостоятельного анализа налогового законодательства, сопоставления положения отдельных норм, выявления несоответствия и осуществления разработки рекомендаций по его совершенствованию
|
Сем.
|
Реферат, опрос
|
*только для студентов очной формы обучения
10.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующей этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы.
Тесты для самоконтроля:
В теории человеческого капитала Г.Беккер возможность увеличения налогов для приоритетного обеспечения сферы общественных услуг:
Допускает
Не предусматривает
Отрицает
Считает несовместимым
Наименьший удельный вес налоговых поступлений в РФ наблюдается в бюджете:
Федеральном
Региональном
Местном
Сельском
Полностью зачисляется в федеральный бюджет:
налог на прибыль
НДС
Акцизы
Госпошлина
Налог на прибыль зачисляется в бюджет:
Федеральный, местный
Региональный, местный
федеральный и региональный
федеральный, местный
Классифицируются как юридические, организационные, экономические:
Принципы налогообложения
Участники налоговых правоотношений
Налоговые администрации
Частные налоговые теории
Означает невмешательство в развитие экономики такой принцип как:
Справедливости
Гласности
Нейтральности
соразмерности
Легитимное определение налоговой системы РФ предусмотрено:
Налоговым кодексом
Бюджетным кодексом
Утвердить
Отсутствует
Уровень налоговой нагрузки на экономику – главный показатель эффективности:
налоговой системы
казначейской системы
камеральных налоговых проверок
выездных налоговых проверок
Стоимостная характеристика объектов обложения – это налоговая база по:
Акцизам
НДС
Налогу на прибыль
Госпошлине
Право снижать ставку в части региональной составляющей по налогу на прибыль предоставлено:
представительным органам власти
налоговым органам
исполнительным органам власти
органам Казначейства.
Темы контрольных работ:
Охарактеризовать расходы федерального бюджета по государственным программам Российской Федерации на текущий год.
Рассчитать возможные налоговые последствия вложения в человеческий капитал на уровне Тюменской области за конкретный год (по материалам областного бюджета).
Проанализировать законодательство Тюменской области по налоговым льготам за последние три года.
Охарактеризовать динамику и структуру налоговых поступлений на федеральном уровне.
Проанализировать динамику и структуру налоговых поступлений на региональном уровне.
Проанализировать динамику и структуру налоговых поступлений на местном уровне.
Рассчитать последствия налогового моратория для малого бизнеса на уровне Тюменской области.
Проанализировать роль налогов в формировании бюджета г.Тюмени.
Провести сравнительный анализ уровня налоговой нагрузки на экономику в РФ и одной из стран с федеративным устройством.
Теория и практика применения понятий финансового и налогового потенциала
Вопросы контрольной работы для студентов дневной и заочной форм обучения зависят от последней цифры в номере зачетной книжки студента, и определяется на основе данных приведенной ниже таблицы.
Последняя цифра в номере зачетной книжки студента
|
Вопросы для выполнения контрольной работы
|
1
|
1
|
2
|
2
|
3
|
3
|
4
|
4
|
5
|
5
|
6
|
6
|
7
|
7
|
8
|
8
|
9
|
9
|
10
|
10
|
|
