Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
Упрощенная система налогообложения.
Правовой режим в особых экономических зонах.
Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетный фонды.
17. Правовая ответственность РФ перед Лондонским клубом кредиторов.
18. Взаимоотношения России и Парижского клуба кредиторов.
19. Правовое регулирование эмиссии государственных ценных бумаг.
20. Правовое регулирование сберегательного дела в РФ.
Обязательное медицинское страхование.
Обязательное пенсионное страхование.
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Полномочия Банка России как органа банковского надзора.
Банковская система зарубежных стран.
Банковская тайна Швейцарии.
Правовые основы обращения наличных денег в РФ.
Правила ведения кассовых операций.
Основные направления валютного регулирования в РФ.
Правомочия Правительства РФ в сфере валютных отношений.
Правомочия Банка России в сфере валютных отношений.
Правомочия Министерства финансов РФ в сфере валютных отношений.
5.Образовательные технологии
Показатель
|
Требования ФГОС, %
|
Фактически, %
|
1. Удельный вес активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги), %
|
Не менее 20
|
35
|
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
По окончанию курса студенты должны изучить нормативно-правовые акты, регулирующие финансовые отношения. В течение изучения дисциплины проводятся проверка и уточнение усвоенных ранее знаний (с помощью контрольных вопросов), обсуждение наиболее значимых для дисциплины «Финансовое право» проблем, решение тестов. В рамках практических занятий проводятся деловые ситуационные игры, круглые столы, по материалам выбранной проблематики. Итоговый контроль проводится в форме зачета.
Вопросы к зачету по дисциплине «Финансовое право».
Понятие финансов в экономической и юридической науках.
Финансовая система Российской Федерации.
Правовое положение Министерства финансов РФ.
Правовое положение Федеральной налоговой службы РФ.
Функции и задачи деятельности Государственного таможенного комитета РФ.
Правовое положение Банка России как элемента системы финансов.
Функции финансовой деятельности государства.
Предмет и принципы финансового права.
Субъекты и объекты финансового права.
Элементы системы финансового права.
Источники финансового права.
Понятие и признаки финансово-правовых норм.
Классификация финансово-правовых норм.
Понятие и принципы финансового контроля.
Методы финансового контроля.
Ревизия как метод финансового контроля.
Виды финансового контроля.
Функции и права Президент РФ в проведении финансового контроля.
Правовое положение и функции Счетная палата РФ в проведении финансового контроля.
Правовое положение и функции Министерства финансов РФ в проведении финансового контроля.
Правовое положение и функции Федерального казначейства РФ в проведении финансового контроля
Полномочия налоговых органов в области финансового контроля и применяемые этими органами санкции.
Особенности аудиторского финансового контроля. Права и обязанности аудиторских организаций индивидуальных аудиторов.
Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
Источники бюджетного права.
Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации.
Состав доходов и расходов бюджетной системы, их разграничение между бюджетами.
Права и обязанности субъектов бюджетного права.
Правовые основы бюджетного процесса.
Деятельность участников бюджетного процесса.
Правовой режим государственных внебюджетных фондов.
Понятие, принципы и функции налогов в законодательстве РФ.
Налоговое право Российской Федерации и его источники.
Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.
Причины возникновения налоговых правонарушений.
Ответственность и защита прав налогоплательщиков.
Налоговый контроль.
Налоговая тайна.
Понятие государственного кредита в экономическом и правовом аспекте.
Причины необходимости государственного кредита. Отличие государственного кредита от банковского.
Формы государственного долга, установленные законодательством.
Материальная ответственность Правительства РФ по долговым обязательствам субъектов Федерации.
Методы погашения государственного долга.
Источники права, регулирующие страхование.
Формы страхования в Российской Федерации.
Виды страхования.
Особенности финансово-правовых отношений, возникающих при обязательном государственном страховании.
Полномочия государства по регулированию страховой деятельности негосударственных страховых организаций.
Правовое положение банковской системы России.
Правовой статус Центрального Банка РФ.
Инструменты реализации функций ЦБ РФ.
Цели деятельности и структура управления Банка России.
Функции, принципы и структура управления коммерческого банка.
Порядок регистрации и лицензирования коммерческого банка.
Порядок отзыва и отказа в выдаче лицензии коммерческому банку.
Банковская тайна.
Ответственность за разглашение банковской тайны.
Правовые основы денежной системы в России.
Правила осуществления безналичных расчетов.
Понятие валюты и валютных ценностей в законодательстве РФ.
Источники правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации.
Субъекты валютных правоотношений.
Объекты валютных правоотношений.
Основные направления валютного регулирования в России.
Система органов валютного контроля в РФ.
Роль нормативных актов Банка России в осуществлении валютного регулирования и валютного контроля.
Правомочия органов и агентов валютного контроля.
Полномочия таможенных органов в сфере валютного контроля.
7.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
7.1 Основная литература
Конституция Российской Федерации. – М., 2011.
Гражданский Кодекс РФ.- М.: Проспект, 2010.
Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.98 г. № 145–ФЗ // Рос. газ. 1998 г. 12 авг.
Налоговый Кодекс Российской Федерации ч. 1 и ч. 2
Уголовный кодекс Российской Федерации (в ред. от 9 марта 2001 года).
Таможенного кодекса Российской Федерации (в ред. от 30.06.2002 года).
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (редакция от 29.06.2004) принят ГД РФ 27.06.2002.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (редакция от 21.03.2002).
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (редакция от 29.06.2004) принят ГД РФ 21.11.2003.
Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996 года.
Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2006 год» с приложениями // Б-чка «Росс. газеты». – 2006. – Вып.№ 1-2.
Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».
Закон РФ «О Счетной палате РФ» от 11 января 1995 года.
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.1992 № 3615-1 (редакция от 10.12.2003) с изм. и доп., вступающими в силу 18.06.2004.
Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992г. №4016-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», (в ред. Закона от 31 декабря 1997г. № 157-ФЗ).
Закон Российской Федерации от 28 июля 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
Постановление Правительства Российской Федерации «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» от 18 сентября 1997 года.
Постановление Правительства РФ от 6 марта 1993 года «Об усилении валютного экспортного контроля и о развитии валютного рынка».
Указ Президента РФ от 23 декабря 1998 года № 1635 «О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» (в ред. от 9 августа 2000 года).
Указ Президента РФ «О Федеральном казначействе» от 8 декабря 1992 года.
Указ Президента РФ «Об аудиторской деятельности в Российской Федерации» от 22 декабря 1993 года.
Указ Президента Российской Федерации «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» от 4 августа 1997 года.
Указ Президента России от 7 июля 1992г. № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров» (в ред. Указа от 6 апреля 1994 г.).
Указ Президента России от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования».
Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 22-П.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П (ред. от 03.03.2003).
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. – М.: Юристъ, 2008.
Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2т.: Учебник/ Отв. ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 20097 – Т.1.
Валютный и денежный рынок: курс для начинающих / Пер. с англ. В. Ионова. – М.: Альпина Паблишер, 2009.
Вострикова Л.Г. Финансовое право [Электронный ресурс] : учебник / Л.Г. Вострикова. – М.: Равновесие: Юстицинформ, 2011.
Тедеев А.А. Финансовое право: учеб. для вузов для юрид. И экон. Спец. / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина; под общ. ред. Ю.А. Дмитриева. – М.: Эксмо, 2009.
Тосунян Г.А. Финансовое право: конспекты лекций и схемы / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин; Акад.нар.хоз-ва при Правительстве РФ; Ин-т Гос. И права РАН. – М.: Дело, 2010.
Финансовое право: Учебник / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева и др.; Отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. - 536 стр.
Финансовое право для экономических специальностей: учеб. для вузов / Н.М. Артемов, Е.М. Ашмарина, Л.Г. Вострикова и др.; под общ. ред. С.О. Шохина; Фин. Акад. При Правительстве РФ. – М.: КноРус, 2009.
Финансовое право. Учебник для вузов / Под ред Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, 2008.
Химичева Н.И. Финансовое право: учеб-метод. Комплекс /Н.И. Химичева, Е.В. Покачалова; отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: НОРМА, 2009.
Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru.
Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА» - www.raexpert.ru.
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - www.gks.ru.
www.raexpert.ru
www.insur-info.ru
7.2 Дополнительная литература
Банковская система России/ С. Егоров // ЭКО. – 2000. - № 7.
Банковская тайна / В. Ермаков // Аудитор. – 2001. - № 4.
Валютный рынок и валютное регулирование: учеб. пособие / под ред. И.Н. Платоновой. – М.: Бек, 1996.
Владимирская А.С. Валютные операции: нормативные акты с коммент. / А.С. Владимирская. _ М.: Бизнес-Информ, 1996.
Государственный финансовый контроль в России / Ю.А. Данилевский, Л.Н. Овсянников // Бух.учет. – 2002. - № 16.
Государственный кредит – самостоятельная экономическая категория / Ю.Я. Вавилов // Финансы и кредит. – 2004. - № 9.
Изменение валютного законодательства / А.С. Селивановский // Бух.учет. – 2002. - № 5.
Изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации – последствия для кредитоспособности региональных и муниципальных администраций / Т. Мерлич, Б. Копейкин, А. Новиков, Ф. Эйгель // РОС.ЭКОНОМИЧ.ЖУРНАЛ. – 2002. - № 5-6.
Камеральные налоговые проверки / А. Никонов // Закон. – 2002. - № 6.
Насущные проблемы финансового контроля / Данилевский Ю.А. // Бух.учет. – 2002. - № 3.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность / А.В. Демин // Налоговый вестник. – 2002. - № 3.
Налоговая тайна и ее соотношение с другими видами тайн / Д.Г. Коровяковский // Международный бухгалтерский учет. – 2003. - № 3.
Некоторые вопросы осуществления валютного контроля за внешнеторговыми операциями, предусматривающими расчеты векселями / А. Мельник // ХОЗЯЙСТВО И ПРАВО. – 2003. - № 8.
Ограничение права распоряжения валютными ценностями / Я.М. Макарова //ЗАКОН. – 2003. - № 11.
Ограничение права распоряжения денежными средствами на счетах / Я.М. Макарова //ЗАКОН. – 2003. - № 11.
Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения / С.В. Шарова // АУДИТОР. – 2002. -№ 7.
Принципы налогового права / В.А.Парыгина // АУДИТОР. – 2003. - № 4.
7.3 Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий и Интернет-ресурсы
При проведении практических и лекционных занятий, а также при выполнении самостоятельной работы используются такие программные продукты, как Word, Excel, Power Point, Internet Explorer.
Для более углубленного изучения дисциплины и рассмотрения ее практических аспектов предусмотрено использование систем «Гарант» и «Консультант», что дает возможность своевременно отслеживать изменения в нормативно-правовой базе, регламентирующей осуществление финансовых отношений.
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Дисциплина «Финансовое право» имеет методические указания по изучению курса для студентов по направлению 080100.68 «Экономика», в которых содержится краткий курс лекций по предмету, вопросы, обсуждаемые на практических занятиях, примерные темы докладов (рефератов) по пройденным темам. В методических указаниях приведен список основной и дополнительной литературы помогающий овладению достаточными знаниями по дисциплине.
В учебном процессе, с целью повышения эффективности восприятия материала дисциплины, используются слайд-лекции.
9. Протокол согласования с другими дисциплинами основной образовательной программы
Наименование дисциплин, определяющих межпредметные связи
|
Кафедра
|
ФИО
ведущего преподавателя
|
Подпись
|
| | |
