№
| Перечень операций
| Дт
| Кт
| Сумма
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| Перечислена предоплата отечественному поставщику №1 «техника» (631/1) за основные материалы с НДС 02.03
| 631/1
| 311
| 108000-00
|
2
| Сумма НДС в составе предоплаты, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №1 (в том числе)
| 641/4
| 644
| 18000-00
|
3
| Оприходованы основные материалы от поставщика №1 «техника» без НДС 24.03
| 201
| 631/1
| 90000-00
|
4
| Сумма НДС в стоимости оприходованных основных материалов от поставщика №1
| 644
| 631/1
| 18000-00
|
5
| Перечислили предоплату отечественному поставщику №2 «нефтебаза» за топливо с НДС (631/2) 03.03
| 631/2
| 311
| 26400-00
|
6
| Сумма НДС в составе предоплаты за топливо «нефтебазе», подтвержденная налоговой накладной от поставщика №2 (в т.ч.)
| 641/4
| 644
| 4400-00
|
7
| Оприходовано топливо от «нефтебазы» на сумму без НДС 26.03
| 203/1
| 631/2
| 35000-00
|
8
| Сумма НДС в стоимости топлива от «нефтебазы»
| 644
| 631/2
| 7000-00
|
9
| Перечислена предоплата отечественному поставщику №3 «Динамо» за запчасти на сумму с НДС (631/3) 03.03
| 631/3
| 311
| 18600-00
|
10
| Сумма НДС в составе предоплаты за запчасти, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №3 (в т.ч.)
| 641/4
| 644
| 3100-00
|
11
| Оприходованы запчасти от «Динамо» без НДС 28.03
| 207
| 631/3
| 7200-00
|
12
| Сумма НДС в стоимости оприходованных запчастей от «Динамо»
| 644
| 631/3
| 1440
|
13
| Оприходовано покупку полуфабрикатов от поставщика №4 «Юпитер» на сумму без НДС (631/4) без предоплаты 02.03
| 202
| 631/4
| 48000-00
|
14
| НДС в стоимости оприходованных покупных полуфабрикатов от «Юпитера», подтвержденных налоговой накладной
| 641/4
| 631/4
| 9600-00
|
15
| Оприходованные масла и смазки от поставщика №5 (631/5) «Стироль» без НДС, без предоплаты 04.03
| 203/2
| 631/5
| 22000-00
|
16
| НДС в стоимости оприходованных масел и смазок, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №5
| 641/4
| 631/5
| 4400-00
|
17
| Перечислили поставщику №4 за покупку полуфабрикатов с НДС 23.03
| 631/4
| 311
| 42000-00
|
18
| НДС в оплате поставщику №4 за покупку полуфабрикатов (в т.ч.)
| -
| -
| -
|
19
| Перечислили поставщику №5 за масла с НДС 28.03
| 631/5
| 311
| 20000-00
|
20
| НДС в оплате поставщику №5 за масла (в т.ч.)
| -
| -
| -
|
21
| Списали стоимость услуг связи МТТС (без НДС) на административные расходы
| 841
| 631/8
| 230-00
|
22
| НДС в стоимости услуг связи (НК)
| 641/4
| 631/8
| 46-00
|
23
| Списали стоимость охраны помещения (без НДС) на административные расходы (631/6)
| 841
| 631/6
| 1600-00
|
24
| НДС в стоимости услуг по охране
| 641/4
| 631/6
| 320-00
|
25
| Списали услуги по профосмотру (без НДС) на административные расходы (631/9)
| 841
| 631/9
| 560-00
|
26
| НДС в стоимости услуг по профосмотру
| 641/4
| 631/9
| 112-00
|
27
| Перечислили оплату за охрану помещения РОВД с НДС* 30.30
| 631/6
| 311
| 960-00
|
28
| Перечислили «Прогрессу» за перемотку эл/двигателя с НДС* 30.30
| 631/7
| 311
| 120-00
|
29
| Перечислили за услуги связи МТТС с НДС* 30.30
| 631/8
| 311
| 276-00
|
30
| Перечислили обл. больнице за профосмотр с НДС* 30.30
| 631/9
| 311
| 672-00
|
31
| Отражены транспортные расходы на покупку полуфабрикатов на основании товарно-транспортных накладных без НДС
| 202
| 685/1
| 500-00
|
32
| Отражена сумма налогового кредита по накладной
| 641/4
| 685/1
| 100-00
|
33
| Списали транспортные расходы (без НДС) на затраты по элементам
| 802
| 202
| 500-00
|
34
| Списали транспортные расходы (без НДС) на расходы на сбыт
| 842
| 802
| 500-00
|
35
| Перечислили за транспортировку покупных полуфабрикатов с НДС (685/1)
| 685/1
| 311
| 600-00
|
36
| Списали материалы на затраты по элементам по методу FIFO
| 801
| 201
| 228000-00
|
37
| Списали топливо на затраты по элементам по методу FIFO
| 803/1
| 203/1
| 116000-00
|
38
| Списали покупные полуфабрикаты на затраты по элементам по методу ср/взв стоимости
| 802
| 202
| 168000-00
|
39
| Списали масла и смазки на затраты по элементам по методу FIFO
| 803/2
| 203/2
| 47000-00
|
40
| Списание запчастей на затраты по элементам по методу идентифик. стоимости
| 807
| 207
| 17000-00
|
41
| Получил из кассы Иваненко И.И. на командировочные расходы и др. цели
| 372/1
| 301
| 1000-00
|
42
| Получил из кассы в подотчет Николаенко Н.Н. на различные цели
| 372/2
| 301
| 760-00
|
43
| Получил из кассы в подотчет Федоренко Ф.Ф. на хоз. нужды
| 372/3
| 301
| 120-00
|
44
| Иваненко И.И. утвердили авансовый отчет на сумму 978 грн, согласно чему 1) оприходовали основные материалы без НДС
| 201
| 372/1
| 600-00
|
| 2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению
| 641/4
| 372/1
| 120-00
|
| 3) списали командировочные расходы на административные расходы
| 841
| 372/1
| 258-00
|
45
| Николаенко Н.Н. утвердили авансовый отчет на сумму 738 грн., согласно чему: 1) оприходовали топливо без НДС
| 203/1
| 372/2
| 300-00
|
| 2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению
| 641/4
| 372/2
| 60-00
|
| 3) списали командировочные расходы на административные расходы
| 841
| 372/2
| 378-00
|
46
| Федоренко Ф.Ф. возвратил неиспользованные деньги в кассу
| 301
| 372/3
| 45-00
|
47
| Федоренко Ф.Ф. утвердили авансовый отчет на сумму 25 грн. Согласно чему? 1) списали расходы на хозяйственные нужды в Дт 841
| 841
| 372/3
| 25-00
|
48
| Списали запчасти по результатам инвентаризации на затраты по элементам
| 806
| 207
| 315-00
|
49
| Списали недостачу по запчастям (по инвентаризации) на прочие опер. расходы
| 843
| 806
| 315-00
|
50
| Безвозмездно получили ГСМ на сумму
| 203/1
| 719
| 320-00
|
51
| Финансовый результат от безвозмездно полученных ГСМ
| 719
| 791
| 320-00
|
52
| Прибыль от безвозмездно полученных запасов (ГСМ)
| 791
| 441
| 320-00
|
53
| Списание запасов из затрат по элементам на производственную стоимость
| -
| -
| -
|
| сч.801 сырья и материалов
| 230
| 801
| 228000-00
|
| сч.802 покупных полуфабрикатов и комплексных изделий
| 230
| 802
| 168000-00
|