Курсовая работа На тему «Расчёт финансового результата от обычной деятельности мп «Зелёный Зерг»
Скачать 1.61 Mb.
|
| 851 | 684 | 340-00 | |||||
| 112 | НДС в услугах по аренде | 641/4 | 684 | 68-00 | |||
| 113 | Полученные % за использование денег на р/с | 311 | 732 | 570-00 | |||
| 114 | Списание доходов от финансовых операций (получение %) на финансовый результат | 732 | 792 | 570-00 | |||
| 115 | Прибыль от финансовых операций | 792 | 441 | 570-00 | |||
| 116 | Расходы на проведение приемов и презентаций списаны на расходы на сбыт (685/8) без НДС | 842 | 685/8 | 720-00 | |||
| 117 | НДС в стоимости приемов и презентаций | 641/4 | 685/8 | 144-00 | |||
| 118 | Перечисление коммунального налога с р/с | 641/6 | 311 | 1420-00 | |||
| 119 | Перечисление инновационного фонда с р/с | 642 | 311 | 12504-50 | |||
| 120 | Перечисление за рекламу (с НДС) с р/с | 685/5 | 311 | 144-00 | |||
| 121 | Перечисление за обучение аудит, консультации (с НДС) с р/с | 685/7 | 311 | 1056-00 | |||
| 122 | Перечисление за тепло (с НДС) с р/с | 685/6 | 311 | 2808-00 | |||
| 123 | Оплата наличными за проведение приемов, презентаций (с НДС) | 685/8 | 301 | 864-00 | |||
| 124 | Внесли учредители на р/с долг в Уставной фонд | 311 | 460 | 118500-00 | |||
| 125 | Перечислили предоплату для приобретения машин и оборудования, включая доставку, с НДС (685/3) | 685/3 | 311 | 210960-00 | |||
| 126 | НДС в сумме предоплаты за ОС с доставкой | 641/4 | 644 | 35160-00 | |||
| 127 | Аккумулирование затрат на приобретение ОС | 152 | 685/3 | 175800-00 | |||
| 128 | Оприходование объектов ОС с учетом доставки (без НДС) | 104 | 152 | 175800-00 | |||
| 129 | НДС в цене оприходованных ОС с доставкой (НК) | 644 | 685/3 | 35160-00 | |||
| 130 | Начислили амортизацию ОС методом прямолинейного списания | 831 | 131 | 320000-00 | |||
| 131 | Списали затраты на производственную себестоимость в части амортизации | 230 | 831 | 320000-00 | |||
| 132 | Списали услуги по ремонту ОС на административные расходы (без НДС) | 841 | 685/4 | 1240-00 | |||
| 133 | НДС в стоимости работ по ремонту ОС | 641/4 | 685/4 | 248-00 | |||
| 134 | Поступила предоплата от покупателя на р/с с НДС | 311 | 361 | 1500540-00 | |||
| 135 | НДС в поступившей предоплате (НО) | 643 | 641/4 | 250090-00 | |||
| 136 | Оприходовали готовую продукцию по учетным ценам (производственная себестоимость) | 260 | 230 | 969871-52 | |||
| 137 | Отгрузка (реализация) готовой продукции (по оптовым ценам) с НДС | 361 | 701 | 1500540-00 | |||
| 138 | НДС в сумме реализации (НО) | 701 | 643 | 250090-00 | |||
| 139 | Финансовый результат от реализации продукции (реализация без НДС) | 701 | 791 | 1250450-00 | |||
| 140 | Списание учетной цены реализованной продукции | 791 | 260 | 969871-52 | |||
| 141 | Списание административных расходов на финансовые расходы | 851 | 841 | 41119-50 | |||
| 142 | Списание расходов на сбыт на финансовый результат | 791 | 842 | 1340-00 | |||
| 143 | Списание прочих операционных расходов на финансовый результат | 791 | 843 | 315-00 | |||
| 144 | Списание финансовых расходов на финансовый результат | 791 | 851 | 44459-50 | |||
| 145 | Финансовый результат от основной деятельности | 791 | 441 | 234842-70 | |||
| 146 | Итого финансовый результат от обычной деятельности (320+570+230260-47) Кт 441 | | | 235572-70 | |||
| 147 | Увеличили Уставной капитал согласно учредительных документов | 460 | 400 | 118500-00 | |||
| 148 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты производственного персонала предприятия (0,5%) | 661 | 652 | 318-00 | |||
| 149 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты аппарата управления предприятием (0,5%) | 661 | 652 | 0 | |||
| 150 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из материальной помощи вспомогательных рабочих (0,5%) | 661 | 652 | 0 | |||
| 151 | Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату всего производственного персонала (1,02%) | 824 | 656 | 546,72 | |||
| 152 | Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату аппарата управления предприятием (1,02%) | 824 | 656 | 91-80 | |||
| 153 | Списали сбор на соцстрах от несчастного случая на зарплату и мат. помощь всего производственного персонала на производственную себестоимость (1,02%) | 230 | 824 | 546,72 | |||
| 154 | Списали сбор на соцстрах от несчастного случая (1,02%) на зарплату аппарата управления предприятием и мат. помощь на административные расходы | 841 | 824 | 102-00 | |||
| 155 | Начислен сбор в с/с (2,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 822 | 652 | 29-00 | |||
| 156 | Начислен сбор в с/с по безработице (1,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 823 | 653 | 19-00 | |||
| 157 | Начислен сбор в с/с по несчастному случаю (1,02%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 824 | 656 | 10-20 | |||
| 158 | Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 821 | 651 | 320-00 | |||
| 159 | Перечислили в с/с по несчастному случаю всего по предприятию(1,02%) | 656 | 311 | 648-72 | |||
| Оборотная ведомость | |||||||
| | Перечень | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| № | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 1 | Основные средства(ОС) сч.104/1 | 2352140,00 | - | 175800 | - | 2527940,00 | - |
| 2 | Износ ОС сч.131 | - | 940856,00 | 0 | 320000,00 | - | 1260856,00 |
| 3 | сч. 152 | - | - | 175800 | 175800,00 | - | - |
| 4 | Сырьё и материалы сч.201 | 250000,00 | - | 90600 | 228000,00 | 138100,00 | - |
| 5 | Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202 | 180000,00 | - | 48500 | 172020,00 | 57480,00 | - |
| 6 | Топливо сч.203 | 192000 | - | 57620 | 163000,00 | 65120,00 | - |
| 8 | Запчасти сч.207 | 38000,00 | - | 7200 | 17315,00 | 29685,00 | - |
| 9 | Производство сч.230 | - | - | 969871,52 | 969871,52 | - | - |
| 10 | Готовая продукция сч 260 | - | - | 969871,52 | 969871,52 | - | - |
| 11 | Касса в нац. Валюте сч.301 | 950,00 | - | 54943 | 55392,0 | 501,00 | - |
| 12 | Текущий счёт в нац валюте сч.311 | 14563,00 | - | 1679610 | 565076,02 | 1082693,47 | - |
| 13 | Разчёты с отечесвенными покупателями сч.361 | 36000,00 | - | 1500540 | 1500540,00 | 36000,00 | - |
| 14 | Расчёты с подотчётными лицами сч.372 | 142,00 | 103,00 | 1880 | 1786,00 | 172,00 | 39,00 |
| 15 | Резерв сомнительных долгов сч.380 | - | 3500,00 | 0 | 2000,00 | 0,00 | 5500,00 |
| 16 | РБП сч.390 | 190,00 | - | 360 | 90,00 | 460,00 | - |
| 17 | Уствный капитал сч.400 | - | 2162200,00 | 0 | 118500,00 | - | 2280700,00 |
| 18 | Нераспределённая прибыль сч.441 | - | - | 0 | 235353,98 | - | 231150,47 |
| 19 | Неоплаченный капитал сч.460 | - | - | 118500 | 118500,00 | - | - |
| 20 | Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте сч. 601 | - | - | 25000 | 60000,00 | - | 35000,00 |
| 21 | Расчёты с отечественными поставщиками сч.631 | 18050,00 | 3700,00 | 217028 | 245508 | 26460,00 | 38950,00 |
| 22 | Расчёты с бюджетом по под. налогу сч.641/2 | - | - | 8268 | 8268 | - | - |
| 23 | Расчёты с бюджетом по НДС сч.641/4 | 13200,00 | - | 76546 | 250090,00 | - | 152544,00 |
| 24 | сч.641/6 | - | - | 1420 | 1420,00 | - | - |
| 25 | Расчёты с инновационным фондом сч. 642 | - | - | 12504,5 | 12504,50 | - | - |
| 26 | Налоговые обязательства сч. 643 | - | - | 250090 | 250090,00 | - | - |
| 27 | Налоговый кредит сч.644 | 17000,00 | - | 61600 | 60660 | 16900,00 | - |
| 28 | Расчёты по пенсионнму страхованию сч. 651 | - | - | 21654 | 21624 | - | - |
| 29 | Расчёты по социальному страхованию сч.652 | - | - | 2165,4 | 2162,4 | - | - |
| 30 | Расчёты по с/с на случай безработицы сч. 653 | - | - | 1526,4 | 1526,40 | - | - |
| 31 | Расчёты по с/с по несчастному случаю сч. 656 | - | - | 648,72 | 648,72 | - | - |
| 32 | Расчёты по заработноё плате сч.661 | - | - | 63600 | 63600 | - | - |
| 33 | Расчёты по начисленным % сч.684 | - | 348,00 | 3000 | 3408,00 | - | 756,00 |
| 34 | Расчёты с другими кредиторами сч.685 | - | 1528,00 | 217208 | 218696 | - | 3016,00 |
| 35 | сч. 732 | - | - | 570 | 570,00 | - | - |
| 36 | Доход от реализации сч.701 | - | - | 1500540 | 1500540,00 | - | - |
| 37 | сч.719 | - | - | 320 | 320,00 | - | - |
| 38 | Финансовый результат основной деятельности сч.791 | - | - | 1250770 | 1250770,00 | - | - |
| 39 | Результат финансовых операций сч.792 | - | - | 570 | 570,00 | - | - |
| 40 | Затраты сырья и материалов сч. 801 | - | - | 228000 | 228000,00 | - | - |
| 41 | Затраты покупных полуфабрикатов сч. 802 | - | - | 172020 | 172020,00 | - | - |
| 42 | Затратына на топливо сч.803 | - | - | 163000 | 163000 | - | - |
| 44 | Затраты Запасных частей сч.806 | - | - | 17315 | 17315,00 | - | - |
| 45 | Выплаты по окладам и тарифам сч.811 | - | - | 53600 | 53600,00 | - | - |
| 46 | Премии и поощрения сч.812 | - | - | 1000 | 1000,00 | - | - |
| 47 | Отчисления на пенсионное обеспечение сч.821 | - | - | 20352 | 20352 | - | - |
| 48 | Отчисления на социальное страхование сч.822 | - | - | 1844,4 | 1844,40 | - | - |
| 49 | Страхование на случай безработицы сч.823 | - | - | 1208,4 | 1208,40 | - | - |
| 50 | Отчисления на страхование по несчастному случаю сч.824 | - | - | 648,72 | 648,72 | - | - |
| 51 | Амортизация основных средств сч.831 | - | - | 320000 | 320000,00 | - | - |
| 52 | Административные расходы сч.841 | - | - | 41119,5 | 41119,50 | - | - |
| 53 | Расходы на сбыт сч.842 | - | - | 1340 | 1340,00 | - | - |
| 54 | Прочие операционне расходы сч.843 | - | - | 315 | 315,00 | - | - |
| 55 | Финансовые расходы сч.851 | - | - | 44459,5 | 44459,50 | - | - |
| | Итого | 3112235,00 | 3112235,00 | 10632347,58 | 10632314,58 | 4008511,47 | 4008511,47 |
Ведомость № 1. Дт 301 Сн 950-00 В Дт 301 с Кта счетов
-
Nnn
311
372
46
45
66
51808
51808
70
840
840
94
2250
2250
Итого
54898
45
54943
Cк 501-00 Журнал-ордер № 1. Kт 301
С Кта 311 в Дт счетов
| Nnn | 372 | 661 | 685 | Итого |
| 41 | 1000 | | | 1000 |
| 42 | 760 | | | 760 |
| 43 | 120 | | | 120 |
| 67 | | 51808 | | 51808 |
| 71 | | 840 | | 840 |
| 123 | | | 864 | 864 |
| Итого | 1880 | 52648 | 864 | 55392 |
Ведомость № 2. Дт 311 Сн 14563-00
| Nnn | 601 | 732 | 361 | 400 | |
| 95 | 60000 | | | | 60000 |
| 113 | | 570 | | | 570 |
| 134 | | | 1500540 | | 1500540 |
| 124 | | | | 118500 | 118500 |
| Итого | 60000 | 570 | 1500540 | 118500 | 1679610 |
Похожие:
 | Курсовая работа по курсу тэс на тему “Расчет технических характеристик Канала связи | | Реферат Данная курсовая работа по дисциплине «Расчет и конструирование... Данная курсовая работа по дисциплине «Расчет и конструирование пластмассовых изделий и форм» содержит 38 листов печатного текста,... |
| Курсовая работа по дисциплине: «Экономическая теория» на тему: «Государственное... Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 |  | Курсовая работа на тему : Формирование рынка ценных бумаг в Украине Курсовая работа содержит 38 листов, 2 рисунка, 2 таблицы и было использовано 11 источников |
| Курсовая работа по дисциплине Электромагнитная совместимость систем... Курсовая работа состоит из 20 с, в которых содержаться: 3 рисунка, 3 таблицы, 6 формул и 4 ссылки на литературу | | Курсовая работа по «Технология Конструкционных Материалов» Группа: пм-971 Расчёт режимов центробежного литья и резанья, основного технологического времени |
| Курсовая работа на тему: «Совершенствование системы мотивации как... | | Курсовая работа на тему «Открытый урок» Данная курсовая работа выполнена для того, чтобы учителя русского языка и литературы могли использовать разработанные мною уроки... |
| Курсовая работа по дисциплине «Финансы» Возникновение, сущность, цели, функции и методологические принципы финансового прогнозирования | | Курсовая работа по курсу: «Монтаж и наладка электрооборудования»... Кру для заданного трансформатора табл Описать их монтаж, наладку, эксплуатацию и ремонт. Разработать электрическую принципиальную... |
| Курсовая работа по специальности на тему «Защита беспроводных сетей» Ваш интернет-канал может использоваться для любой деятельности, в том числе и незаконной. 6 | | Курсовая работа является обязательным видом итогового контроля по... Курсовая работа – это первый этап в самостоятельном теоретическом осмыслении материала, накопленного в ходе обучения в университете,... |
| Курсовая работа по агрохимии Тема: Система удобрений и схема возделывания... Расчёт обеспеченности растений азотом, фосфором и калием за счёт почвенного плодородия | | Курсовая работа по дисциплине: «Антикризисное управление» по теме:... «Использование компьютерных программ для анализа финансового состояния организации» |
| Реферат Работа содержит 22 листа, 12 рисунков, 4 таблицы, 7 источников литературы Расчет посадок цилиндрических, шпоночных соединений, подшипников качения и расчет размерной цепи | | Курсовая работа Курсовая работа оформляется в виде электронного файла и прикрепляется к своей странице в системе мониторинга нир. Распечатывать работу... |
