Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налоговое право зарубежных стран по специальности

Скачать 0.78 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налоговое право зарубежных стран по специальности
страница	1/8
Дата публикации	14.10.2014
Размер	0.78 Mb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Право > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ НАЛОГОВЫЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра Правовых и гуманитарных дисциплин
УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

___________ Я.А. Погребная

«__» ____________ 2011 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по учебной дисциплине

Налоговое право зарубежных стран

по специальности 080507 «Менеджмент организаций»

Москва 2011

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ НАЛОГОВЫЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра правовых и гуманитарных дисциплин

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

___________ Я.А. Погребная

«__» _________ 2011г

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине Налоговое право зарубежных стран
по специальности 080507 «Менеджмент организаций»

Курс - 5

Семестр - 9

Всего час / зач.ед. - 104

Лекции - 14 (часов)

Семинары - 14 (часов)

Самостоят. работа - 76 (часов)

зачет - 9 (семестр)

Москва 2011
Учебно–методический комплекс составлен на основании Федерального Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080507 «Менеджмент организаций» и учебного плана по специальности 080507 «Менеджмент организаций».
Авторы: преподаватель Бунин Алексей Алексеевич
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры правовых и социальный дисциплин
Протокол № 2 от «26» октября 2011 г.
Рецензенты:

1. доцент, кандидат юридических наук

Сарнаков И.В.
2. Доцент, кандидат исторических наук

Кирмикчи В.И.

Зав. кафедрой доцент, кандидат юридических наук

Полтева А.М.

1. Цель и задачи учебной дисциплины
Основная цель учебной дисциплины:

- углубленное изучение студентами сформировавшихся в зарубежных странах налогов и сборов, теоретических основ и механизма правового регулирования отношений, возникающих в процессе налоговых платежей и налогового контроля.

Задачи дисциплины:

- усвоение предмета, метода, системы и источников налогового права зарубежных стран;

- формирование у студентов специальных знаний по вопросам налогового права зарубежных стран, изучение особенностей формирования бюджетов на разных уровнях, специфики конкретных налогов, механизма их действия;

- изучение особенности установления ставок налогов, льгот, вопросов

социальной ориентации налогов.

.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Дисциплина изучается в течение одного семестра 9. Вид промежуточной аттестации – зачет. Текущий контроль осуществляется оценочными средствами по каждой теме дисциплины.

5. Содержание дисциплины

Вид учебной работы	Часы	Семестры
Вид учебной работы	Часы	9
Аудиторные занятия	28	28
Лекции (Л)	14	14
Практические и семинарские занятия (ПСЗ)	14	14
Самостоятельная работа (СР)	76	76
Форма промежуточной аттестации(зачет, экзамен)	3ачет	Зачет
Общая трудоемкость дисциплины:	104	104

5.1 Содержание разделов (тем) дисциплины
Общая часть
Тема 1. Основные принципы налогообложения в развитых странах
Прерогатива введения налогов в соответствии с конституцией каждой страны. Соотношение налогового законодательства всех уровней власти, распределение налогов между бюджетами. Принцип регулярности взноса налогов. Особенности современной налоговой системы. Рассматривается сущность и роль налогов как экономической категории. Основные принципы и функции налогов в развитых странах. Классификация налогов, основные методы их удержания.

Тема 2. Налоговые реформы и перспективы налогообложения

Основные налоговые проблемы развитых стран (сложность, несправедливость, неравномерность налогообложения, дискриминация отдельных видов дохода). Направления реформирования личного подоходного налога (сокращение ставок, расширение налогооблагаемой базы, единообразие в обложении разных видов дохода). Основные тенденции реформирования налогообложения доходов компаний (устранение налоговых льгот, снижение ставок, уменьшение дискриминации распределяемой прибыли).

Тема 3. Система прямого налогообложения в развитых странах

Экономическая сущность прямого налогообложения. Система подоходных налогов (общий подоходный налог с населения, обязательные взносы на социальное страхование, взимаемые с наёмных работников, налоги на отдельные виды доходов, налог на прибыль корпораций, налог на прирост капитала) и налоги с имущества (налог на недвижимое имущество, налог на общую сумму имущества, налог на наследства и дарения, промысловый, подомовой и подушный налоги) как основные формы проявления прямого налогообложения

Тема 4. Система косвенного налогообложения в развитых странах

Экономическая сущность косвенных налогов. Основные косвенные налоги развитых стран: (таможенные пошлины, акцизы, универсальный акциз (НДС), другие налоги на потребление товаров и услуг, налоги на сделки, взносы предприятий в фонды социального страхования).

Определение плательщиков, перечень облагаемых товаров и услуг, объект налогообложения. Виды применяемых ставок: адвалорные, специфические. Определение налогооблагаемого оборота в зависимости от разновидностей используемых ставок налогообложения.

Тема 5. Международное налоговое право и цели международного сотрудничества в налоговой сфере

Понятие международного налогового права, отношение международного налогового права с другими отраслями права, источники налогового права. Определение национальной налоговой юрисдикции. Принцип резидентства и территориальности при подоходном налогообложении. Основные цели международного сотрудничества в области налогообложения (гармонизация налоговых систем, налоговой политики, разрешение проблем двойного налогообложения, унификация фискальной политики и налогового законодательства и так далее).
Тема 6. Международное двойное налогообложение и основные методы его устранения

Сущность и причины возникновения двойного налогообложения. Основные методы устранения двойного налогообложения (налоговый кредит, метод освобождения иностранных доходов от налогообложения, метод вычета из налогооблагаемой базы расходов на уплату иностранных налогов, метод отсрочки и д.р.). Основные сочетания методов устранения двойного налогообложения, используемые развитыми и развивающимися странами.
Тема 7. Оффшорные механизмы в международном налогообложении

Понятие оффшорной компании, оффшорный статус, основные условия (требования) получения статуса оффшорной компании. Страны регистрации оффшорных компаний (их перечень, характеристика, категории, преимущества и недостатки). Основные оффшорные схемы. Профили деятельности оффшорных фирм. Налогообложение оффшорных компаний. Проблемы, связанные с исполнением обязательств оффшорными компаниями.

Тема 8. Особенности налогообложения унитарных государств (Италия, Великобритания)

Понятие унитарного государства. Структура налогообложения Италии и Великобритании, распределение налогов между звеньями бюджетной системы (федеральные и местные налоги), характерные черты налоговой системы. Законодательная регламентация налогов, основной законодательный орган, контроль за правильностью уплаты налогов. Корпоративные налоги и налоги с физических лиц. НДС (виды деятельности налогоплательщика не облагаемые налогом, ставки налога в зависимости от вида облагаемого товара, услуги, сроки уплаты). Подоходный налог (виды налоговых вычетов, предусмотренные налоговым законодательством, порядок расчёта налога и ставки в зависимости от вида облагаемого дохода). Другие особенности налогообложения.

5.2 Разделы (темы) дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	№№ тем данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	1,	2,	3,	4,	5	6	7	8
1.	Налоговое право	+	+	+	+	+	+	+	+
2.	Гражданское право			+	+		+	+
3.	Гражданское процессуальное право			+	+		+	+
4.	Арбитражное процессуальное право			+	+		+	+	+
5.	Правовое регулирование исполнения судебных решений по гражданс- ким и арбитражным делам			+	+		+	+

5.3. Тематический план дисциплины

№ п/п	Наименование раздела (темы)		Количество часов
		Всего часов	Аудиторная работа		Внеаудиторная работа
		Всего часов	Лекции	Практические занятия	Самостоятел. Работа
1.	Тема № 1 Основные прин- ципы налогообложения в развитых странах.	8	2	-	6
2.	Тема № 2 Налоговые реформы и перспективы налогообложения	14	2	2	10
3.	Тема № 3 Система прямого налогообложения в развитых странах.	14	2	2	10
4.	Тема № 4 Система косвенного налогообложе- ния в развитых странах.	14	2	2	10
5.	Тема № 5 Международное налоговое право и цели международного сотрудни- чества в налоговой сфере.	14	2	2	10
6.	Тема № 6 Международное двойное налогообложение и основные методы его устранения.	14	2	2	10
7.	Тема № 7 Оффшорные механизмы в международ- ном налогообложении.	14	2	2	10
8.	Тема № 8 Особенности налогообложения унитар- ных государств (Италия, Великобритания).	12	-	2	10
Вид промежуточной аттестации: Очная форма Заочная (кл)		Устно
Итого по дисциплине		104	14	14	76

1 2 3 4 5 6 7 8

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

	Учебно-методический комплекс по опд. Ф. 15 «Конституционное право... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право зарубежных стран» составлен на основании «Положения об учебно-методическом...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Уголовное право зарубежных стран» ...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право зарубежных стран» Учебно-методический комплекс дисциплины является частью образовательной программы высшего учебного заведения, разрабатываемый по...		Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета конституционное... Рабочая программа курса «конституционное (государственное) право зарубежных стран»
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право... Умк-2 учебно–методический комплекс Кафедры конституционного и муниципального права. Предназначен для студентов 2-го курса Факультета...		Учебно-методический комплекс по дисциплине конституционное (государственное)... Конституционное (государственное) право зарубежных стран для специальности 351400 прикладная информатика в юриспруденции
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право зарубежных стран» Учебное пособие предназначено для преподавателей юриспруденции и студентов, обучающихся на юридическом факультете		Учебно-методический комплекс по дисциплине история государства и права зарубежных стран При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	«Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Экономика зарубежных стран» Согласно учебной программе данный курс является дисциплиной по выбору при подготовке студентов по специальности: «Профессиональное...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право зарубежных стран» ...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Гражданский процесс зарубежных стран»
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Уголовное право зарубежных стран» Целью курса также является выработка у студентов практических навыков в понимании содержания правовых документов, составленных с...		Рабочая программа дисциплины конституционное (государственное) право... Рабочая программа учебной дисциплины «Конституционное (государственное) право зарубежных стран» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим...
	Рабочая программа дисциплины конституционное (государственное) право... Рабочая программа учебной дисциплины «Конституционное (государственное) право зарубежных стран» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим...		Учебно-методический комплекс по дисциплине конституционное право зарубежных стран Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная), очно-заочная (вечерняя) сокращенная

Школьные материалы